第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．金額の表示単位の変更について

　当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、前第２四半期連結会計期間及び前第２四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更しております。

　なお、比較を容易にするため、前第１四半期連結累計期間についても百万円単位で表示しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年５月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※ 2,280

※ 1,824

売掛金

※ 317

※ 263

貯蔵品

235

144

その他

305

255

貸倒引当金

△26

△25

流動資産合計

3,112

2,461

固定資産

 

 

有形固定資産

1

1

投資その他の資産

 

 

その他

234

303

貸倒引当金

△10

△10

投資その他の資産合計

224

293

固定資産合計

226

294

資産合計

3,338

2,756

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1

2

１年内返済予定の長期借入金

※ 298

※ 187

未払金

293

182

未払費用

153

161

未払法人税等

39

11

その他

93

78

流動負債合計

879

622

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

100

100

長期借入金

38

34

固定負債合計

138

134

負債合計

1,017

757

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,451

3,451

資本剰余金

2,606

2,606

利益剰余金

△3,951

△4,306

自己株式

△0

△0

株主資本合計

2,105

1,749

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

45

85

その他の包括利益累計額合計

45

85

新株予約権

36

35

非支配株主持分

134

128

純資産合計

2,321

1,999

負債純資産合計

3,338

2,756

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2022年８月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年６月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

1,132

830

売上原価

367

357

売上総利益

765

472

販売費及び一般管理費

1,053

846

営業損失（△）

△288

△373

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

為替差益

26

4

投資事業組合運用益

-

28

その他

8

7

営業外収益合計

35

40

営業外費用

 

 

支払利息

4

6

株式交付費

6

1

外国源泉税

8

6

その他

9

3

営業外費用合計

28

18

経常損失（△）

△281

△351

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

-

新株予約権戻入益

0

1

投資有価証券売却益

-

0

特別利益合計

3

1

特別損失

 

 

減損損失

-

3

特別損失合計

-

3

税金等調整前四半期純損失（△）

△277

△354

法人税、住民税及び事業税

30

6

法人税等合計

30

6

四半期純損失（△）

△308

△360

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

-

△5

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△308

△355

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2022年８月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年６月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純損失（△）

△308

△360

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

31

40

その他の包括利益合計

31

40

四半期包括利益

△276

△320

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△276

△315

非支配株主に係る四半期包括利益

-

△5

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　自己信託により流動化した債権等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年５月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年８月31日）

現金及び預金

119百万円

43百万円

売掛金

180

156

 

流動化した債権等は金融取引として処理しており、対応する債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年５月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年８月31日）

１年内返済予定の長期借入金

295百万円

181百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年６月１日

至　2023年８月31日）

減価償却費

0百万円

4百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　第１四半期連結累計期間において、第35回新株予約権（行使価額修正条項付）の行使に伴い、資本金が219百万円、資本剰余金が219百万円それぞれ増加しております。

　また、当社は2022年６月14日付で、ロードランナー株式会社、株式会社Blue Rock及びAsset Management Suite株式会社から第三者割当増資の払込みを受けたことにより、第１四半期連結累計期間において資本金が224百万円、資本剰余金が224百万円増加しております。

　この結果、第１四半期連結会計期間末において資本金が3,192百万円、資本剰余金が2,257百万円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

　当社グループは、オンラインゲーム事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

オンラインゲーム事業

エンターテインメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

799

31

830

－

830

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

－

2

2

△2

－

計

799

34

833

△2

830

セグメント損失（△）

△178

△12

△191

△182

△373

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

セグメント損失（△）の調整額△182百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。また、全社費用は、当社の管理部門に係わる費用であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

　従来、当社グループの報告セグメントは、「オンラインゲーム事業」を単一の報告セグメントとしており、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しておりましたが、前第４四半期連結会計期間に株式会社ブルームズを連結子会社化したことにより、前第４四半期連結会計期間から「エンターテインメント事業」を報告セグメントとして追加し、セグメント情報を開示しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報を当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分方法により作成した情報については、「オンラインゲーム事業」以外の事業セグメントの重要性が乏しいため、開示を行っておりません。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

 

 

（単位：百万円）

セグメント区分

売上収益の主要な区分

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

オンラインゲーム事業

ユーザーからの課金収入

1,049

ロイヤリティ収入

77

その他

5

計

1,132

その他

-

-

合計

1,132

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

 

 

（単位：百万円）

セグメント区分

売上収益の主要な区分

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年６月１日

至　2023年８月31日）

オンラインゲーム事業

ユーザーからの課金収入

709

ロイヤリティ収入

83

その他

5

計

799

エンターテインメント事業

音響制作

31

合計

830

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年６月１日

至　2023年８月31日）

　　１株当たり四半期純損失（△）

△28円96銭

△30円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（百万円）

△308

△355

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（百万円）

△308

△355

普通株式の期中平均株式数（株）

10,639,622

11,682,763

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。