第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、ネクサス監査法人による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第24期連結会計年度         太陽有限責任監査法人

第25期中間連結会計期間     ネクサス監査法人

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,112,261	1,154,400
売掛金	196,442	199,012
原材料及び貯蔵品	1,035	3,098
前渡金	48,940	35,557
前払費用	16,816	23,629
その他	52,777	1,116
流動資産合計	1,428,274	1,416,814
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	－	939
工具、器具及び備品（純額）	4,525	5,337
リース資産（純額）	－	8,125
有形固定資産合計	4,525	14,402
投資その他の資産
投資有価証券	59,397	64,056
差入保証金	45,042	43,612
繰延税金資産	15,029	22,609
その他	－	4,969
投資その他の資産合計	119,469	135,247
固定資産合計	123,994	149,650
資産合計	1,552,268	1,566,465
負債の部
流動負債
買掛金	21,652	19,285
リース債務	2,269	2,247
未払金	9,954	16,452
未払費用	43,074	52,537
未払法人税等	1,974	17,283
未払消費税等	25,325	21,419
前受金	221,485	167,159
預り金	8,986	8,006
賞与引当金	18,636	20,364
その他	－	181
流動負債合計	353,359	324,937
固定負債
リース債務	－	6,666
資産除去債務	8,024	8,024
退職給付に係る負債	4,802	4,082
固定負債合計	12,827	18,773
負債合計	366,186	343,711
純資産の部
株主資本
資本金	627,580	627,580
資本剰余金	323,782	323,782
利益剰余金	234,766	267,924
自己株式	△123	△123
株主資本合計	1,186,005	1,219,164
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△203	3,309
その他の包括利益累計額合計	△203	3,309
新株予約権	280	280
純資産合計	1,186,082	1,222,753
負債純資産合計	1,552,268	1,566,465

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	465,396	636,943
売上原価	305,903	349,676
売上総利益	159,493	287,267
販売費及び一般管理費	※ 211,830	※ 239,854
営業利益又は営業損失（△）	△52,337	47,412
営業外収益
受取利息	141	885
受取配当金	7	18
補助金収入	804	－
雑収入	0	434
営業外収益合計	953	1,338
営業外費用
支払利息	76	41
雑損失	0	110
営業外費用合計	77	151
経常利益又は経常損失（△）	△51,461	48,598
特別利益
固定資産売却益	－	1,590
新株予約権戻入益	600	－
特別利益合計	600	1,590
特別損失
減損損失	1,485	－
特別損失合計	1,485	－
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△52,347	50,189
法人税、住民税及び事業税	1,857	10,754
法人税等調整額	△321	△9,102
法人税等合計	1,536	1,651
中間純利益又は中間純損失（△）	△53,883	48,537
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△53,883	48,537

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	△53,883	48,537
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△140	3,512
その他の包括利益合計	△140	3,512
中間包括利益	△54,024	52,050
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△54,024	52,050
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△52,347	50,189
減価償却費	－	1,772
減損損失	1,485	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	273	△720
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,362	1,727
受取利息及び受取配当金	△148	△903
支払利息	76	41
新株予約権戻入益	△600	－
売上債権の増減額（△は増加）	28,186	△2,569
棚卸資産の増減額（△は増加）	－	△2,063
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,995	△2,366
前受金の増減額（△は減少）	14,004	△54,325
固定資産売却益	－	△1,590
投資事業組合運用損益（△は益）	－	109
その他	△26,824	17,854
小計	△38,525	7,155
利息及び配当金の受取額	148	903
利息の支払額	△76	△41
法人税等の還付額	－	55,287
法人税等の支払額	△114,847	△1,877
営業活動によるキャッシュ・フロー	△153,301	61,428
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△320	△3,005
投資有価証券の取得による支出	△10,000	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△10,320	△3,005
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△1,014	△904
配当金の支払額	－	△15,379
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,014	△16,283
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△164,636	42,138
現金及び現金同等物の期首残高	1,200,740	1,112,261
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,036,103	※ 1,154,400

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
役員報酬	54,720千円	50,900千円
給料手当及び賞与	49,378	46,283
賞与引当金繰入額	3,925	3,343

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金	1,036,103千円	1,154,400千円
現金及び現金同等物	1,036,103	1,154,400

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の 総額	1株あたり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年5月19日 取締役会	普通株式	15,379千円	2円	2025年3月31日	2025年6月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	中間 連結損益計算書 計上額（注）２
	情報セキュリティ事業	人材サービス 事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	366,768	98,628	465,396	－	465,396
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	366,768	98,628	465,396	－	465,396
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	19,835	19,835	△19,835	－
計	366,768	118,463	485,232	△19,835	465,396
セグメント利益又は損失（△）	△2,033	11,880	9,846	△62,184	△52,337

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△62,184千円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費）であります。

２　セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当中間連結会計期間において、情報セキュリティ事業に係る減損損失1,485千円を計上しております。

Ⅱ．当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	中間 連結損益計算書 計上額（注）２
	情報セキュリティ事業	人材サービス 事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	516,411	120,531	636,943	－	636,943
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	516,411	120,531	636,943	－	636,943
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	20,545	20,545	△20,545	－
計	516,411	141,076	657,488	△20,545	636,943
セグメント利益	112,299	11,524	123,823	△76,410	47,412

（注）１　セグメント利益の調整額△76,410千円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費）であります。

２　セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま

す。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自  2024年４月１日 至  2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自  2025年４月１日 至  2025年９月30日)
(1)１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	△7円01銭	6円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は 親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△53,883	48,537
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△53,883	48,537
普通株式の期中平均株式数（株）	7,689,552	7,689,552
(2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	6円30銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	－	19,153
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前中間連結会計期間に係る潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

２【その他】

　2025年５月19日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　(イ）配当金の総額………………………………………15,379千円

　(ロ）１株当たりの金額…………………………………２円00銭

　(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年６月27日

　（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。