### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (平成26年11月30日) | 当事業年度 (平成27年11月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 693,813 | 2,313,775
売掛金 | － | 1,212
貯蔵品 | 959 | 888
前払費用 | 16,885 | 20,230
繰延税金資産 | 84,590 | 104,261
営業貸付金 | 350,000 | 453,000
営業投資有価証券 | 309,411 | 694,532
未収入金 | ※２ 212,070 | ※２ 391,885
預け金 | ※２ 360,668 | ※２ 2,938,800
関係会社短期貸付金 | － | 150,000
その他 | ※２ 7,472 | ※２ 3,291
貸倒引当金 | △146,720 | △146,720
流動資産合計 | 1,889,151 | 6,925,158
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 29,840 | 28,076
工具、器具及び備品 | 12,173 | 15,130
有形固定資産合計 | 42,013 | 43,207
無形固定資産 |  |
商標権 | 146 | 126
ソフトウエア | 3,638 | 3,775
無形固定資産合計 | 3,785 | 3,901
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 4,756 | 54,718
関係会社株式 | 239,675 | 224,570
その他の関係会社有価証券 | 1,286,622 | 789,951
関係会社出資金 | 45,890 | 41,608
関係会社長期貸付金 | 520,000 | －
敷金及び保証金 | 132,308 | 140,281
その他 | － | 2,915
貸倒引当金 | △393,518 | －
投資その他の資産合計 | 1,835,733 | 1,254,046
固定資産合計 | 1,881,533 | 1,301,155
資産合計 | 3,770,684 | 8,226,313

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (平成26年11月30日) | 当事業年度 (平成27年11月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | ※２ 308,632 | ※２ 148,563
未払法人税等 | 291,148 | 653,244
預り金 | 11,390 | 3,911
その他 | 15,895 | 13,084
流動負債合計 | 627,067 | 818,803
固定負債 |  |
繰延税金負債 | 2,936 | 1,220
固定負債合計 | 2,936 | 1,220
負債合計 | 630,003 | 820,023
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 300,000 | 1,589,830
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 270,000 | 1,559,830
その他資本剰余金 | － | 353,280
資本剰余金合計 | 270,000 | 1,913,110
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 2,634,377 | 3,900,791
利益剰余金合計 | 2,634,377 | 3,900,791
自己株式 | △69,000 | －
株主資本合計 | 3,135,377 | 7,403,732
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 5,303 | 2,557
評価・換算差額等合計 | 5,303 | 2,557
純資産合計 | 3,140,680 | 7,406,290
負債純資産合計 | 3,770,684 | 8,226,313

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　平成25年12月１日 至　平成26年11月30日) | 当事業年度 (自　平成26年12月１日 至　平成27年11月30日)
売上高 | ※１ 1,683,990 | ※１ 2,530,493
売上原価 | ※１ 95,047 | －
売上総利益 | 1,588,942 | 2,530,493
販売費及び一般管理費 | ※1,※2 654,333 | ※1,※2 575,317
営業利益 | 934,609 | 1,955,176
営業外収益 |  |
受取利息 | 200 | ※１ 2,180
受取配当金 | ※１ 11,449 | ※１ 7,536
為替差益 | － | 6,783
受取設備使用料 | ※１ 16,280 | ※１ 13,740
受取賃貸料 | － | 4,008
還付加算金 | 90 | －
保険解約返戻金 | 7,683 | －
その他 | 6,435 | 3,951
営業外収益合計 | 42,138 | 38,199
営業外費用 |  |
支払利息 | 309 | －
貯蔵品評価損 | 31,428 | －
株式交付費 | － | 26,143
株式公開費用 | － | 6,729
その他 | 0 | －
営業外費用合計 | 31,738 | 32,872
経常利益 | 945,008 | 1,960,503
特別利益 |  |
貸倒引当金戻入額 | 180,000 | 21,316
特別利益合計 | 180,000 | 21,316
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 2,373 | ※３ 78
投資有価証券評価損 | － | 1,557
関係会社株式評価損 | － | 16,154
関係会社出資金評価損 | 20,109 | 4,282
特別損失合計 | 22,482 | 22,072
税引前当期純利益 | 1,102,526 | 1,959,746
法人税、住民税及び事業税 | 383,660 | 713,004
法人税等調整額 | 36,740 | △19,670
法人税等合計 | 420,400 | 693,333
当期純利益 | 682,125 | 1,266,413

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　平成25年12月１日 至　平成26年11月30日） | 当事業年度 （自　平成26年12月１日 至　平成27年11月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　その他経費 |  | 95,047 | 100.0 | － | －
当期売上原価 |  | 95,047 | 100.0 | － | －

（脚注）

前事業年度 （自　平成25年12月１日 至　平成26年11月30日） | 当事業年度 （自　平成26年12月１日 至　平成27年11月30日）
主な内訳は次のとおりであります。 ※１　業務委託費　　　　　　　　　 95,047千円 | －

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成25年12月１日　至　平成26年11月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 300,000 | 270,000 | 270,000 | 1,952,252 | 1,952,252 | △69,000 | 2,453,252
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  | 682,125 | 682,125 |  | 682,125
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | 682,125 | 682,125 | － | 682,125
当期末残高 | 300,000 | 270,000 | 270,000 | 2,634,377 | 2,634,377 | △69,000 | 3,135,377

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 197 | 197 | 2,453,449
当期変動額 |  |  |
当期純利益 |  |  | 682,125
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5,106 | 5,106 | 5,106
当期変動額合計 | 5,106 | 5,106 | 687,231
当期末残高 | 5,303 | 5,303 | 3,140,680

当事業年度（自　平成26年12月１日　至　平成27年11月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 300,000 | 270,000 | － | 270,000 | 2,634,377 | 2,634,377 | △69,000 | 3,135,377
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 1,289,830 | 1,289,830 |  | 1,289,830 |  |  |  | 2,579,661
当期純利益 |  |  |  |  | 1,266,413 | 1,266,413 |  | 1,266,413
自己株式の処分 |  |  | 353,280 | 353,280 |  |  | 69,000 | 422,280
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 1,289,830 | 1,289,830 | 353,280 | 1,643,110 | 1,266,413 | 1,266,413 | 69,000 | 4,268,355
当期末残高 | 1,589,830 | 1,559,830 | 353,280 | 1,913,110 | 3,900,791 | 3,900,791 | － | 7,403,732

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 5,303 | 5,303 | 3,140,680
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 2,579,661
当期純利益 |  |  | 1,266,413
自己株式の処分 |  |  | 422,280
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,746 | △2,746 | △2,746
当期変動額合計 | △2,746 | △2,746 | 4,265,609
当期末残高 | 2,557 | 2,557 | 7,406,290

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

・時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。

・時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

匿名組合出資金については、匿名組合への出資時に「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」を計上し、匿名組合が獲得した純損益の持分相当額が利益である場合には、「売上高」に計上するとともに同額を「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」に加算し、匿名組合が獲得した純損益の持分相当額が損失である場合には、「売上原価」に計上するとともに同額を「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」から控除しております。営業者からの出資金の払戻しについては、「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」を減額させております。

(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法を採用しております。

(3）たな卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、建物（附属設備を除く）については定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　８年～18年

工具、器具及び備品３年～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

４．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

５．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

(1）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用として処理しております。

(2）連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

###### （表示方法の変更）

貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。

また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

当該表示方法の変更により影響を受ける主な項目に係る前事業年度における金額は以下のとおりであります。

（貸借対照表関係）

前事業年度において、独立掲記しておりました「有形固定資産」の「建物」66,358千円「減価償却累計額」△36,518千円、「工具、器具及び備品」67,415千円「減価償却累計額」△55,241千円は、それぞれ「建物」29,840千円、「工具、器具及び備品」12,173千円として組み替えております。

（貸借対照表）

当社は、前事業年度において、純投資目的で保有する投資案件について「固定資産」の「投資有価証券」に含めておりましたが、当事業年度より、不動産投資も含めて「流動資産」の「営業投資有価証券」に表示する方法に変更いたしました。

この変更は、当事業年度より不動産以外の投資（ベンチャー企業への投資等）を本格的に開始し、今後中核事業の１つに位置づける見込みであることから、投資銀行事業の投資勘定を集約し、事業運営の実態をより明瞭に表示するために行ったものであります。

これに伴い、前事業年度末における「固定資産」の「投資有価証券」309,411千円を、「流動資産」の「営業投資有価証券」に組替えております。

###### （貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度 （平成26年11月30日） | 当事業年度 （平成27年11月30日）
ファーストブラザーズリアルエステート㈱（借入債務） | 2,190,000千円 | ファーストブラザーズキャピタル㈱ （旧ファーストブラザーズリアルエステート㈱）（借入債務） | 12,528,913千円

※２　関係会社に対する金銭債権、債務（区分表示したものを除く）は次のとおりであります。

| 前事業年度 （平成26年11月30日） | 当事業年度 （平成27年11月30日）
短期金銭債権 | 578,701千円 | 3,333,244千円
短期金銭債務 | 148,440千円 | 2,986千円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　平成25年12月１日 至　平成26年11月30日） | 当事業年度 （自　平成26年12月１日 至　平成27年11月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 673,877千円 | 2,517,632千円
売上原価 | 95,047千円 | －千円
販売費及び一般管理費 |  |
出向負担金（注） | △300,310千円 | △366,425千円
地代家賃（注） | △113,940千円 | △110,460千円
営業取引以外の取引高 | 27,705千円 | 23,052千円

（注）関係会社からの出向負担金収入、受取地代家賃は、販売費及び一般管理費の出向負担金、地代家賃勘定においてマイナス（△）表示しております。

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0％、当事業年度1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度99％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　平成25年12月１日 至　平成26年11月30日） | 当事業年度 （自　平成26年12月１日 至　平成27年11月30日）
役員報酬 | 84,600 千円 | 100,800 千円
給与手当 | 338,050 | 430,619
賞与 | 145,095 | 153,070
出向負担金 | △300,310 | △366,425
法定福利費 | 56,265 | 64,260
減価償却費 | 9,901 | 11,009
貸倒引当金繰入額 | 146,720 | －

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　平成25年12月１日 至　平成26年11月30日） | 当事業年度 （自　平成26年12月１日 至　平成27年11月30日）
建物 | 752千円 | －千円
工具、器具及び備品 | 1,621 | 78
計 | 2,373 | 78

###### （有価証券関係）

子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は、次のとおりであります。

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 （平成26年11月30日） | 当事業年度 （平成27年11月30日）
子会社株式 | 239,675 | 224,570
計 | 239,675 | 224,570

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （平成26年11月30日） |  | 当事業年度 （平成27年11月30日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
貸倒引当金 | 192,541 | 千円 |  | 48,505 | 千円
未払事業税 | 11,499 |  |  | 28,597 |
貯蔵品評価損 | 11,200 |  |  | 10,138 |
未収利息 | 19,587 |  |  | 25,927 |
資産除去債務 | 4,248 |  |  | 4,499 |
株式出資金評価損 | 7,166 |  |  | 13,582 |
その他 | 2,210 |  |  | 2,622 |
繰延税金資産小計 | 248,455 |  |  | 133,874 |
評価性引当額 | △163,864 |  |  | △29,613 |
繰延税金資産合計 | 84,590 |  |  | 104,261 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △2,936 |  |  | △1,220 |
繰延税金負債合計 | △2,936 |  |  | △1,220 |
繰延税金資産の純額 | 81,653 |  |  | 103,041 |

（注）繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前事業年度 （平成26年11月30日） |  | 当事業年度 （平成27年11月30日）
流動資産－繰延税金資産 | 84,590 | 千円 |  | 104,261 | 千円
固定負債－繰延税金負債 | △2,936 |  |  | △1,220 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （平成26年11月30日） |  | 当事業年度 （平成27年11月30日）
法定実効税率 | 38.0％ |  | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |
受取配当金等永久に損金に算入されない項目 | △0.4 |
評価性引当額の増減 | △4.2 |
留保金課税 | 2.9 |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.5 |
その他 | 1.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.1 |

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）が、平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以降に開始する事業年度より法人税率が変更されることになりました。

また、「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に、「東京都都税条例及び東京都都税条例の一部を改正する条例の一部を改正する条例」（平成27年東京都条例第93号）が平成27年４月１日にそれぞれ公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から事業税率が変更されることになりました。

これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年12月１日から平成28年11月30日までに解消が見込まれる一時差異等については従来の35.64％から33.06％に、平成28年12月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、32.26％になっております。

この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が8,008千円減少し、その他有価証券評価差額金が127千円増加し、法人税等調整額が8,136千円増加しております。

###### （重要な後発事象）

１．自己株式の取得

当社は、平成28年１月22日開催の取締役会において、会社法459条第１項及び当社定款第43条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について以下のとおり決議しております。

（1）自己株式の取得を行う理由

株主への利益還元を図るとともに、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するためであります。

（2）自己株式取得に関する取締役会の決議事項

①　取得する株式の種類　　　当社普通株式

②　取得する株式の総数　　　216,675株（上限）

③　株式の取得価額の総額　　350,000千円

④　取得期間　　　　　　　　平成28年１月25日～平成28年３月31日

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却累計額 （千円）
有形固定資産 | 建物 | 29,840 | 3,108 | － | 4,872 | 28,076 | 41,390
| 工具、器具及び備品 | 12,173 | 7,843 | 78 | 4,808 | 15,130 | 40,917
| 計 | 42,013 | 10,952 | 78 | 9,680 | 43,207 | 82,307
無形固定資産 | 商標権 | 146 | － | － | 20 | 126 | －
| ソフトウェア | 3,638 | 1,445 | － | 1,308 | 3,775 | －
| 計 | 3,785 | 1,445 | － | 1,328 | 3,901 | －

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 540,238 | － | 393,518 | 146,720

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。