２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2017年11月30日)	当事業年度 (2018年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	781,876	3,829,424
貯蔵品	700	260
前払費用	15,390	22,674
繰延税金資産	21,620	25,528
営業貸付金	41,985	－
営業投資有価証券	365,347	361,113
未収入金	※2 3,437,288	※2 860,606
預け金	※2 3,695,551	※2 932,608
関係会社短期貸付金	150,000	150,000
その他	※2 168,188	※2 29,261
貸倒引当金	△74,048	△95,569
流動資産合計	8,603,901	6,115,908
固定資産
有形固定資産
建物	20,841	42,159
工具、器具及び備品	8,651	13,298
有形固定資産合計	29,492	55,457
無形固定資産
商標権	86	66
ソフトウエア	10,045	7,186
無形固定資産合計	10,132	7,253
投資その他の資産
投資有価証券	79,328	75,513
関係会社株式	252,542	818,824
その他の関係会社有価証券	704,817	7,249,033
関係会社出資金	38,615	39,615
繰延税金資産	－	9,498
敷金及び保証金	141,307	176,029
その他	10,647	0
投資その他の資産合計	1,227,259	8,368,514
固定資産合計	1,266,884	8,431,225
資産合計	9,870,786	14,547,134

		（単位：千円）
	前事業年度 (2017年11月30日)	当事業年度 (2018年11月30日)
負債の部
流動負債
未払金	※2 160,026	※2 2,129,788
未払法人税等	244,598	443,607
預り金	※2 254,526	※2 263,250
株主優待引当金	14,682	20,000
その他	45,242	443
流動負債合計	719,076	2,857,089
固定負債
繰延税金負債	7,091	－
デリバティブ債務	－	7,588
固定負債合計	7,091	7,588
負債合計	726,167	2,864,678
純資産の部
株主資本
資本金	1,589,830	1,589,830
資本剰余金
資本準備金	1,559,830	1,559,830
その他資本剰余金	353,280	353,280
資本剰余金合計	1,913,110	1,913,110
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	5,911,307	8,452,044
利益剰余金合計	5,911,307	8,452,044
自己株式	△285,698	△285,698
株主資本合計	9,128,550	11,669,287
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	16,068	13,167
評価・換算差額等合計	16,068	13,167
純資産合計	9,144,618	11,682,455
負債純資産合計	9,870,786	14,547,134

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2016年12月１日 　至　2017年11月30日)	当事業年度 (自　2017年12月１日 　至　2018年11月30日)
売上高	※1 1,425,546	※1 4,361,502
売上原価	※1 23,270	※1 103,386
売上総利益	1,402,276	4,258,116
販売費及び一般管理費	※1,※2 701,349	※1,※２ 715,375
営業利益	700,927	3,542,740
営業外収益
受取利息	110	185
受取配当金	85	103
受取設備使用料	※1 14,895	※１ 16,696
受取賃貸料	4,008	3,874
投資有価証券売却益	3,188	761
その他	7	1,780
営業外収益合計	22,294	23,400
営業外費用
支払利息	－	560
為替差損	1,086	2,661
デリバティブ評価損	14,756	18,236
その他	458	949
営業外費用合計	16,301	22,408
経常利益	706,919	3,543,732
特別損失
固定資産除却損	－	※３ 0
貸倒引当金繰入額	32,062	63,072
関係会社株式評価損	－	5,034
関係会社出資金評価損	2,993	－
関係会社清算損	5,759	－
特別損失合計	40,816	68,106
税引前当期純利益	666,103	3,475,625
法人税、住民税及び事業税	△63,593	743,930
法人税等調整額	104,008	△19,217
法人税等合計	40,415	724,712
当期純利益	625,688	2,750,912

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2016年12月１日 至　2017年11月30日）		当事業年度 （自　2017年12月１日 至　2018年11月30日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　その他経費	※１	23,270	100.0	103,386	100.0
当期売上原価		23,270	100.0	103,386	100.0

（脚注）

前事業年度 （自　2016年12月１日 至　2017年11月30日）		当事業年度 （自　2017年12月１日 至　2018年11月30日）
※１　主な内訳は次のとおりであります。		※１　主な内訳は次のとおりであります。
匿名組合配当損	14,506千円	匿名組合配当損	103,276千円
組合持分損失	8,763千円	組合持分損失	110千円

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2016年12月１日　至　2017年11月30日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	1,589,830	1,559,830	353,280	1,913,110	5,635,912	5,635,912	△285,698	8,853,155
当期変動額
剰余金の配当					△350,293	△350,293		△350,293
当期純利益					625,688	625,688		625,688
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	275,394	275,394	－	275,394
当期末残高	1,589,830	1,559,830	353,280	1,913,110	5,911,307	5,911,307	△285,698	9,128,550

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△14,691	△14,691	8,838,464
当期変動額
剰余金の配当			△350,293
当期純利益			625,688
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	30,759	30,759	30,759
当期変動額合計	30,759	30,759	306,154
当期末残高	16,068	16,068	9,144,618

当事業年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	1,589,830	1,559,830	353,280	1,913,110	5,911,307	5,911,307	△285,698	9,128,550
当期変動額
剰余金の配当					△210,176	△210,176		△210,176
当期純利益					2,750,912	2,750,912		2,750,912
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	2,540,736	2,540,736	－	2,540,736
当期末残高	1,589,830	1,559,830	353,280	1,913,110	8,452,044	8,452,044	△285,698	11,669,287

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	16,068	16,068	9,144,618
当期変動額
剰余金の配当			△210,176
当期純利益			2,750,912
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△2,900	△2,900	△2,900
当期変動額合計	△2,900	△2,900	2,537,836
当期末残高	13,167	13,167	11,682,455

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

　①子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

　②その他有価証券

・時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。

・時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

　匿名組合出資金については、匿名組合への出資時に「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」を計上し、匿名組合が獲得した純損益の持分相当額が利益である場合には、「売上高」に計上するとともに同額を「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」に加算し、匿名組合が獲得した純損益の持分相当額が損失である場合には、「売上原価」に計上するとともに同額を「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」から控除しております。営業者からの出資金の払戻しについては、「営業投資有価証券」又は「その他の関係会社有価証券」を減額させております。

(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

　時価法を採用しております。

(3）たな卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、建物（2016年３月31日以前に取得の附属設備を除く）については定額法）を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　８年～24年

工具、器具及び備品　３年～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．繰延資産の処理方法

　株式交付費

　支出時に全額費用処理しております。

４．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

（2）株主優待引当金

　株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、翌事業年度において発生すると見込まれる額を計上しております。

５．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

(1）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用として処理しております。

(2）連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

（貸借対照表関係）

　１　保証債務

　　次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度 （2017年11月30日）		当事業年度 （2018年11月30日）
ファーストブラザーズキャピタル㈱ （借入債務）	24,489,632千円	ファーストブラザーズキャピタル㈱ （借入債務）	28,470,352千円
		合同会社天神レジデンス（借入債務）	798,432
		合同会社ＲＨ－ＯＮＥ（借入債務）	632,790
計	24,489,632	計	29,901,574

※２　関係会社に対する金銭債権、債務（区分表示したものを除く）は次のとおりであります。

	前事業年度 （2017年11月30日）	当事業年度 （2018年11月30日）
短期金銭債権	7,144,774千円	1,781,606千円
短期金銭債務	259,029千円	2,159,245千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2016年12月１日 　至　2017年11月30日）	当事業年度 （自　2017年12月１日 　至　2018年11月30日）
営業取引による取引高
売上高	1,402,030千円	4,330,105千円
売上原価	11,274千円	99,484千円
販売費及び一般管理費
出向負担金（注）	△304,618千円	△331,679千円
地代家賃（注）	△100,710千円	△108,816千円
支払手数料	1,200千円	1,200千円
営業取引以外の取引高	14,895千円	16,696千円

（注）関係会社からの出向負担金収入、受取地代家賃は、販売費及び一般管理費の出向負担金、地代家賃勘定においてマイナス（△）表示しております。

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度1％、当事業年度1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99％、当事業年度99％であります。

　　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2016年12月１日 　  至　2017年11月30日）	当事業年度 （自　2017年12月１日 　  至　2018年11月30日）
役員報酬	148,800千円	148,800千円
給与手当	412,824	427,125
賞与	158,194	194,234
出向負担金	△306,971	△331,679
法定福利費	60,559	64,098
減価償却費	11,217	10,129
貸倒引当金繰入額	△171	△41,551
株主優待引当金繰入額	14,682	20,000

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2016年12月１日 　  至　2017年11月30日）	当事業年度 （自　2017年12月１日 　  至　2018年11月30日）
工具、器具及び備品	－千円	0千円
計	－	0

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は、次のとおりであります。

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2017年11月30日）	当事業年度 （2018年11月30日）
子会社株式	247,642	813,924
関連会社株式	4,900	4,900
計	252,542	818,824

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2017年11月30日）			当事業年度 （2018年11月30日）
繰延税金資産
貸倒引当金	22,774	千円		29,263	千円
未払事業税	－			24,839
貯蔵品評価損	9,623			9,623
未収利息	2,477			2,472
資産除去債務	5,512			6,151
株式出資金評価損	33,539			34,960
株主優待引当金	4,530			6,124
繰越欠損金	21,184			－
その他	1,825			1,865
繰延税金資産小計	101,467			115,299
評価性引当額	△50,617			△73,880
繰延税金資産合計	50,850			41,419
繰延税金負債
未収事業税	△28,097			－
地代家賃	△1,132			△580
その他有価証券評価差額金	△7,091			△5,811
繰延税金負債合計	△36,320			△6,392
繰延税金資産の純額	14,529			35,026

（注）繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 （2017年11月30日）			当事業年度 （2018年11月30日）
流動資産－繰延税金資産	21,620	千円		25,528	千円
固定資産－繰延税金資産	－			9,498
固定負債－繰延税金負債	7,091			－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2017年11月30日）		当事業年度 （2018年11月30日）
法定実効税率	30.9％		30.9％
（調整）
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△27.6		△18.9
評価性引当額の増減	1.2		0.7
留保金課税	0.8		8.0
その他	0.8		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.1		20.9

（重要な後発事象）

　多額な資金の借入

当社は、株式の取得資金に関連し、次の借入契約を2018年12月21日に締結し、借入を行っております。

借入先の名称　：㈱第三銀行

借入金額　　　：1,079,000千円

借入利率　　　：基準金利にスプレッドを加味した利率

借入の実行時期：2018年12月21日

借入の返済期限：2028年11月30日

担保提供資産　：子会社大手門ビル管理㈱が保有する不動産、当社及び子会社ファーストブラザーズキャピタル㈱が保有する大手門ビル管理㈱の株式

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分	資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却累計額 （千円）
有形固定資産	建物	20,841	24,693	－	3,375	42,159	52,840
	工具、器具及び備品	8,651	8,358	0	3,711	13,298	50,782
	計	29,492	33,051	0	7,086	55,457	103,623
無形固定資産	商標権	86	－	－	20	66	－
	ソフトウェア	10,045	163	－	3,022	7,186	－
	計	10,132	163	－	3,042	7,253	－

（注）１．建物の当期増加は、事務所内装設備投資によるものです。

　　　２．工具、器具及び備品の当期増加は、主に事務所の備品購入によるものです。

【引当金明細表】

科目	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	74,048	63,506	41,985	95,569
株主優待引当金	14,682	20,000	14,682	20,000

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。