第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年12月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、清友監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年11月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,207,421

8,857,854

信託預金

563,711

742,156

売掛金

329,306

189,643

販売用不動産

56,205,055

67,691,549

仕掛販売用不動産

6,449,266

4,127,723

営業投資有価証券

348,034

350,113

その他

1,772,122

1,540,046

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

71,874,918

83,499,086

固定資産

 

 

有形固定資産

565,289

672,130

無形固定資産

12,948

170,513

投資その他の資産

1,308,970

1,372,221

固定資産合計

1,887,208

2,214,865

資産合計

73,762,127

85,713,952

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

2,000,000

3,453,522

1年内返済予定の長期借入金

1,741,206

1,990,881

ノンリコース１年内返済予定長期借入金

15,488

234,000

未払法人税等

427,724

914,398

賞与引当金

25,100

161,035

その他

1,800,328

1,385,929

流動負債合計

6,009,848

8,139,768

固定負債

 

 

長期借入金

43,318,091

48,876,510

ノンリコース長期借入金

582,667

3,420,000

退職給付に係る負債

10,613

12,386

その他

※ 5,510,677

※ 5,449,226

固定負債合計

49,422,048

57,758,122

負債合計

55,431,897

65,897,890

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,589,830

1,589,830

資本剰余金

1,917,257

1,917,257

利益剰余金

14,982,928

16,453,956

自己株式

△278,086

△278,086

株主資本合計

18,211,930

19,682,959

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

21,182

35,564

繰延ヘッジ損益

△4,501

△5,100

その他の包括利益累計額合計

16,681

30,463

非支配株主持分

101,618

102,638

純資産合計

18,330,230

19,816,061

負債純資産合計

73,762,127

85,713,952

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年12月１日

　至　2020年８月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年12月１日

　至　2021年８月31日)

売上高

10,020,570

15,810,726

売上原価

6,729,024

11,344,702

売上総利益

3,291,545

4,466,023

販売費及び一般管理費

1,312,149

1,352,572

営業利益

1,979,396

3,113,450

営業外収益

 

 

受取利息

378

67

受取配当金

1,005

1,008

還付加算金

3,165

1,985

助成金収入

5,000

－

デリバティブ評価益

－

33,713

投資有価証券売却益

1

35

その他

145

5,610

営業外収益合計

9,696

42,420

営業外費用

 

 

支払利息

313,054

333,007

支払手数料

217,170

146,715

デリバティブ評価損

35,341

1,733

その他

5,151

5,474

営業外費用合計

570,718

486,930

経常利益

1,418,374

2,668,940

特別利益

 

 

負ののれん発生益

1,216,592

－

特別利益合計

1,216,592

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

629

関係会社株式評価損

1,000

－

特別損失合計

1,000

629

税金等調整前四半期純利益

2,633,967

2,668,311

法人税、住民税及び事業税

791,707

1,066,876

法人税等還付税額

△17,270

－

法人税等調整額

△175,725

△202,987

法人税等合計

598,711

863,889

四半期純利益

2,035,255

1,804,422

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,904

△4,052

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,038,159

1,808,474

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年12月１日

　至　2020年８月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年12月１日

　至　2021年８月31日)

四半期純利益

2,035,255

1,804,422

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6,056

14,381

繰延ヘッジ損益

△459

△602

その他の包括利益合計

5,597

13,779

四半期包括利益

2,040,852

1,818,201

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,043,759

1,822,256

非支配株主に係る四半期包括利益

△2,907

△4,055

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、合同会社ジーケーゼロキュウにつきましては、匿名組合出資をしたことから、連結の範囲に含めております。また、合同会社天神レジデンスにつきましては、匿名組合契約が終了したことから、連結の範囲から除いております。なお、連結の範囲から除外するまでの期間損益は、当第３四半期連結財務諸表に含めております。

　第２四半期連結会計期間において、平川門管理合同会社につきましては、匿名組合出資をしたことから、連結の範囲に含めております。

　当第３四半期連結会計期間において、ＳＥＪⅦ合同会社につきましては、持分を取得したことから、桔梗門管理株式会社につきましては、株式を取得したことから、半蔵門建物管理合同会社につきましては、匿名組合出資をしたことから、連結の範囲に含めております。また、合同会社和田倉インベストメントにつきましては、匿名組合契約が終了したことから、連結の範囲から除いております。なお、連結の範囲から除外するまでの期間損益は、当第３四半期連結財務諸表に含めております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響による会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の連結財務諸表の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　固定負債の「その他」に含まれる企業結合に係る特定勘定は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年11月30日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年８月31日）

企業結合に係る特定勘定

898,695千円

840,684千円

（注）当社による富士ファシリティサービス株式会社の子会社化（取得による企業結合）に伴うものであり、将来発生が見込まれる特定の事業費用の見込額であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年12月１日

至  2020年８月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年12月１日

至  2021年８月31日）

減価償却費

529,479千円

614,745千円

のれんの償却額

－

1,527

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

　　　　　１．配当金支払額

　　　　　　　2020年１月20日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

　　　　　　　・普通株式の配当に関する事項

　　　　　　　　配当金の総額　　　　　　　 294,246千円

　　　　　　　　１株当たり配当額　　　　　　　　　21円

　　　　　　　　基準日　　　　　　　　　2019年11月30日

　　　　　　　　効力発生日　　　　　　　2020年２月６日

　　　　　　　　配当の原資　　　　　　　　　利益剰余金

 

　　　　　２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　　　　　該当事項はありません。

 

　　　　　３．株主資本の金額の著しい変動

　　　　　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年12月１日　至　2021年８月31日）

　　　　　１．配当金支払額

　　　　　　　2021年１月20日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

　　　　　　　・普通株式の配当に関する事項

　　　　　　　　配当金の総額　　　　　　　 336,558千円

　　　　　　　　１株当たり配当額　　　　　　　　　24円

　　　　　　　　基準日　　　　　　　　　2020年11月30日

　　　　　　　　効力発生日　　　　　　　2021年２月５日

　　　　　　　　配当の原資　　　　　　　　　利益剰余金

 

　　　　　２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　　　　　該当事項はありません。

 

　　　　　３．株主資本の金額の著しい変動

　　　　　　　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

投資運用事業

投資銀行事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

210,576

9,809,993

10,020,570

－

10,020,570

セグメント間の内部売上高

又は振替高

80,768

－

80,768

△80,768

－

計

291,345

9,809,993

10,101,339

△80,768

10,020,570

セグメント利益

187,379

2,396,847

2,584,227

△604,831

1,979,396

（注）１．セグメント利益の調整額△604,831千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　該当事項はありません。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

 

　（重要な負ののれん発生益）

　　当第３四半期連結会計期間において富士ファシリティサービス株式会社の株式を取得し子会社化したことにより、負ののれん発生益1,216,592千円を計上しています。

　　なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年12月１日　至　2021年８月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

投資運用事業

投資銀行事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

786,608

14,923,969

15,710,578

100,148

15,810,726

－

15,810,726

セグメント間の内部売上高又は振替高

55,531

－

55,531

－

55,531

△55,531

－

計

842,139

14,923,969

15,766,109

100,148

15,866,257

△55,531

15,810,726

セグメント利益

155,088

3,638,607

3,793,696

26,302

3,819,999

△706,548

3,113,450

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に事務受託業務であります。

２．セグメント利益の調整額△706,548千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　該当事項はありません。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　投資銀行事業において、2021年６月17日付でＳＥＪⅦ合同会社の持分を取得し、同社が新たに連結子会社となっております。なお、当該事業によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては、161,221千円であります。

 

　（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年12月１日

至　2020年８月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年12月１日

至　2021年８月31日）

１株当たり四半期純利益

145円35銭

128円96銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

2,038,159

1,808,474

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

2,038,159

1,808,474

普通株式の期中平均株式数（株）

14,022,699

14,023,290

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。