1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年6月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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貯蔵品 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物(純額) |
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工具、器具及び備品(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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敷金 |
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長期預金 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年6月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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契約負債 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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契約負債 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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未払配当金除斥益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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投資事業組合運用損 |
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持分法による投資損失 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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段階取得に係る差益 |
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特別利益合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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中間純利益 |
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非支配株主に帰属する中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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中間純利益 |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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受取利息 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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持分法による投資損益(△は益) |
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投資事業組合運用損益(△は益) |
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段階取得に係る差損益(△は益) |
△ |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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契約負債の増減額(△は減少) |
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未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
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その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
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投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資有価証券の償還による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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敷金の回収による収入 |
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資産除去債務の履行による支出 |
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△ |
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定期預金の預入による支出 |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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自己株式の取得による支出 |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当中間連結会計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。
※1 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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給与手当 |
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賞与引当金繰入 |
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販売促進費 |
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支払手数料 |
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退職給付費用 |
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貸倒引当金繰入額 |
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※2 段階取得に係る差益
前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
株式会社タノムの株式を追加取得し連結子会社としたことにより発生したものであります。
当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
該当事項はありません。
※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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現金及び預金勘定 |
3,716,120千円 |
4,550,403千円 |
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現金及び現金同等物 |
3,716,120 |
4,550,403 |
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の内容
前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
株式の取得により新たに株式会社タノムを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。
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流動資産 |
313,198 |
千円 |
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固定資産 |
3,660 |
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のれん |
1,289,636 |
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流動負債 |
△73,850 |
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固定負債 |
0 |
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非支配株主持分 |
△120,445 |
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株式会社タノムの取得価額 |
1,412,200 |
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支配獲得時までの取得価額 |
△306,346 |
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段階取得に係る差益 |
△58,141 |
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現金及び現金同等物 |
△311,703 |
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差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
736,009 |
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当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
該当事項はありません。
※3 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
当中間連結会計期間に計上した連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出1,303,921千円は、前中間連結会計期間に、当社が議決権の50.4%相当の株式を取得し連結の範囲に含めた株式会社タノムの46.6%相当の株式の追加取得に係る支出であります。当中間連結会計期間における株式の取得は、前中間連結会計期間において行われた同社株式の取得と1つの企業結合を構成しているため、これらを一体として取り扱い、前中間連結会計期間における同社株式の取得に係る支出と同様に、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出として表示しております。
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の 総額(千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2024年3月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
110,854 |
0.49 |
2023年12月31日 |
2024年3月28日 |
利益剰余金 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間
末後となるもの
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決議 |
株式の種類 |
配当金の 総額(千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2024年7月31日 取締役会 |
普通株式 |
174,254 |
0.77 |
2024年6月30日 |
2024年9月3日 |
利益剰余金 |
2.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
1.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の 総額(千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2025年3月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
219,510 |
0.97 |
2024年12月31日 |
2025年3月27日 |
利益剰余金 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間
末後となるもの
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決議 |
株式の種類 |
配当金の 総額(千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2025年7月31日 取締役会 |
普通株式 |
504,831 |
2.23 |
2025年6月30日 |
2025年9月3日 |
利益剰余金 |
2.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 (注)1 |
中間連結損益計算書計上額(注)2 |
||
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BtoB-PF FOOD |
BtoB-PF ES |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
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外部顧客への 売上高 |
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|
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|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
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|
計 |
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|
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セグメント利益又は損失(△) |
|
△ |
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|
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(注)1 セグメント利益又は損失(△)の調整額1,223千円は、セグメント間取引消去等であります。
2 セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
「BtoB-PF FOOD」セグメントにおいて、前中間連結会計期間に株式会社タノムの株式を取得し連結子会社となりま
した。なお、当該事象によるのれんの増加額は1,289百万円であります。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
(単位:千円) |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 (注)1 |
中間連結損益計算書計上額(注)2 |
||
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|
BtoB-PF FOOD |
BtoB-PF ES |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
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|
外部顧客への 売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
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|
|
|
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(注)1 セグメント利益の調整額344千円は、セグメント間取引消去等であります。
2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
「BtoB-PF FOOD」セグメントにおいて、当中間連結会計期間に株式会社タノムの株式を追加取得いたしました。
なお、当該事象によるのれんの増加額は1,162百万円であります。
連結財務諸表規則第111条第1項の規定に基づき、注記を省略しております。
有価証券の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動があり
ません。
該当事項はありません。
(子会社株式の追加取得)
当社は、2024年3月29日付で締結した株式譲渡契約に基づき、当社の連結子会社である株式会社タノムの株式を2025年3月31日付で追加取得いたしました。
(1)追加取得の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社タノム
事業の内容 WEBサービスの運営・開発事業
②追加取得日
2025年3月31日
③企業結合の法的形式
株式取得
④結合後企業の名称
変更ありません。
⑤取得した議決権比率
追加取得日直前に所有していた議決権比率 50.4%
追加取得した議決権比率 46.6%
取得後の議決権比率 97.0%
⑥取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2)実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、2024年3月29日(支配獲得時)と2025年3月31日(追加取得時)に行われた株式取得が1つの企業結合を構成しているため一体として取り扱っております。そのため、支配獲得後に追加取得した持分に係るのれんについては、支配獲得時にのれんが計上されていたものとして算定しております。
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 企業結合直前に所有していた株式の企業結合日における時価 364百万円
支配獲得時の株式の対価(現金) 1,047百万円
追加取得時の株式の対価(現金) 1,303百万円
合計 2,714百万円
(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
支配獲得時のアドバイザリー費用等 35百万円
追加取得時のアドバイザリー費用等 1百万円
合計 36百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
支配獲得時 1,289百万円
追加取得時 1,162百万円
合計 2,451百万円
②発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
合計 |
||
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BtoB-PF FOOD |
BtoB-PF ES |
計 |
||
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一時点で移転される財 一定の期間にわたり 移転される財 |
117,537 4,318,551 |
520,184 2,257,366 |
637,722 6,575,917 |
637,722 6,575,917 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
4,436,088 |
2,777,551 |
7,213,639 |
7,213,639 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
4,436,088 |
2,777,551 |
7,213,639 |
7,213,639 |
当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
(単位:千円)
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|
報告セグメント |
合計 |
||
|
BtoB-PF FOOD |
BtoB-PF ES |
計 |
||
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一時点で移転される財 一定の期間にわたり 移転される財 |
151,683 5,597,207 |
518,417 2,733,927 |
670,100 8,331,135 |
670,100 8,331,135 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
5,748,891 |
3,252,345 |
9,001,236 |
9,001,236 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
5,748,891 |
3,252,345 |
9,001,236 |
9,001,236 |
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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1株当たり中間純利益 |
1円03銭 |
3円75銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益 (千円) |
232,747 |
848,760 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(千円) |
232,747 |
848,760 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
226,259,437 |
226,329,925 |
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2025年7月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・504,831千円
(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・ 2円23銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・ 2025年9月3日
(注)2025年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。