第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

 

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

 

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年３月１日から平成30年５月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年12月１日から平成30年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,626,223

2,787,698

売掛金

403,812

406,849

有価証券

99,996

99,996

商品及び製品

1,697

3,687

仕掛品

47,571

103,430

原材料及び貯蔵品

8,109

7,536

その他

241,622

190,259

貸倒引当金

△186

△199

流動資産合計

3,428,846

3,599,258

固定資産

 

 

有形固定資産

396,896

364,499

無形固定資産

 

 

のれん

55,829

49,090

ソフトウエア

981,423

884,126

ソフトウエア仮勘定

147,020

160,367

無形固定資産合計

1,184,272

1,093,584

投資その他の資産

 

 

その他

502,893

513,283

貸倒引当金

△19,252

△19,064

投資その他の資産合計

483,641

494,219

固定資産合計

2,064,810

1,952,303

繰延資産

474

118

資産合計

5,494,131

5,551,679

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

37,248

40,124

短期借入金

117,000

114,000

1年内償還予定の社債

40,000

20,000

1年内返済予定の長期借入金

49,068

45,740

未払法人税等

17,345

31,859

賞与引当金

-

122,015

その他

612,109

576,469

流動負債合計

872,770

950,209

固定負債

 

 

長期借入金

35,386

56,979

退職給付に係る負債

397,331

402,862

資産除去債務

41,859

42,141

その他

131,451

98,592

固定負債合計

606,027

600,575

負債合計

1,478,798

1,550,784

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年５月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,721,514

2,721,514

資本剰余金

618,777

618,777

利益剰余金

679,383

665,308

自己株式

△376

△376

株主資本合計

4,019,298

4,005,223

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,592

2,566

退職給付に係る調整累計額

△7,558

△6,895

その他の包括利益累計額合計

△3,965

△4,328

純資産合計

4,015,332

4,000,895

負債純資産合計

5,494,131

5,551,679

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年12月１日

　至　平成29年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年12月１日

　至　平成30年５月31日)

売上高

2,204,511

2,233,808

売上原価

1,213,179

1,322,240

売上総利益

991,331

911,567

販売費及び一般管理費

※ 945,195

※ 881,800

営業利益

46,136

29,767

営業外収益

 

 

受取利息

100

86

受取配当金

496

－

物品売却益

172

363

投資事業組合運用益

6,810

－

その他

1,592

51

営業外収益合計

9,173

502

営業外費用

 

 

支払利息

4,605

3,371

その他

1,136

920

営業外費用合計

5,741

4,292

経常利益

49,567

25,976

特別利益

 

 

段階取得に係る差益

6,971

－

特別利益合計

6,971

－

特別損失

 

 

リース解約損

376

－

その他

87

－

特別損失合計

463

－

税金等調整前四半期純利益

56,075

25,976

法人税等

34,546

17,915

四半期純利益

21,528

8,061

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△4,618

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

26,146

8,061

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年12月１日

　至　平成29年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年12月１日

　至　平成30年５月31日)

四半期純利益

21,528

8,061

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,904

△1,025

退職給付に係る調整額

1,291

663

その他の包括利益合計

4,196

△362

四半期包括利益

25,725

7,699

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

30,343

7,699

非支配株主に係る四半期包括利益

△4,618

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年12月１日

　至　平成29年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年12月１日

　至　平成30年５月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

56,075

25,976

減価償却費

195,048

190,861

のれん償却額

3,369

6,739

賞与引当金の増減額（△は減少）

123,931

122,015

貸倒引当金の増減額（△は減少）

28

△175

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1,818

6,487

受取利息及び受取配当金

△596

△86

支払利息

4,605

3,371

繰延資産償却額

538

355

有形固定資産除却損

87

－

段階取得に係る差損益（△は益）

△6,971

－

売上債権の増減額（△は増加）

129,047

78,040

たな卸資産の増減額（△は増加）

△38,258

△57,276

仕入債務の増減額（△は減少）

△35,085

△13,357

その他の流動資産の増減額（△は増加）

20,174

△14,019

その他の固定資産の増減額（△は増加）

△1,176

498

その他の流動負債の増減額（△は減少）

85,800

3,221

その他

△5,506

899

小計

532,931

353,552

利息及び配当金の受取額

596

86

利息の支払額

△4,396

△3,284

法人税等の支払額

△113

△188

法人税等の還付額

51,184

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

580,202

350,166

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△13,656

△20,459

無形固定資産の取得による支出

△79,342

△73,600

敷金及び保証金の差入による支出

△957

△146

敷金及び保証金の回収による収入

2,411

82

投資有価証券の取得による支出

－

△15,000

貸付金の回収による収入

318

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

13,942

－

その他

6,150

1,906

投資活動によるキャッシュ・フロー

△71,133

△107,217

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△128,500

△3,000

長期借入れによる収入

50,000

50,000

長期借入金の返済による支出

△23,023

△31,735

社債の償還による支出

△30,000

△20,000

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△66,049

△54,615

配当金の支払額

△22,123

△22,123

財務活動によるキャッシュ・フロー

△219,695

△81,474

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

289,372

161,474

現金及び現金同等物の期首残高

2,439,298

2,726,219

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

△437

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,728,233

※ 2,887,694

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年12月１日

　　至  平成29年５月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年12月１日

　　至  平成30年５月31日）

給与手当

273,586千円

257,161千円

退職給付費用

14,091

11,822

賞与引当金繰入額

64,008

63,085

貸倒引当金繰入額

28

△164

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年12月１日

至  平成29年５月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年12月１日

至  平成30年５月31日）

現金及び預金勘定

2,528,237千円

2,787,698千円

有価証券勘定

199,996

99,996

現金及び現金同等物

2,728,233

2,887,694

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年12月１日　至　平成29年５月31日）

１. 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年２月22日定時株主総会

普通株式

22,123

5.00

平成28年

11月30日

平成29年

２月23日

利益剰余金

 

２. 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

　の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３. 株主資本の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年12月１日　至　平成30年５月31日）

１. 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成30年２月27日定時株主総会

普通株式

22,123

5.00

平成29年

11月30日

平成30年

２月28日

利益剰余金

 

２. 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

　の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３. 株主資本の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年12月１日　至　平成29年５月31日）

    １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

オペレーション支援事業

農業支援事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,083,556

120,954

2,204,511

-

2,204,511

セグメント間の内部

売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

2,083,556

120,954

2,204,511

-

2,204,511

セグメント利益又は損失（△）

653,818

△24,981

628,836

△582,700

46,136

（注）１ セグメント利益又は損失の調整額△582,700千円には、セグメント間取引消去978千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△583,679千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　２ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

    ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「農業支援事業」セグメントにおいて、株式会社シェアガーデンホールディングスの株式を追加取得し、同社及びその連結子会社１社を連結の範囲に含めたことにより、のれんが発生しております。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間において65,937千円であります。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年12月１日　至　平成30年５月31日）

    １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

オペレーション支援事業

農業支援事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,986,233

247,575

2,233,808

-

2,233,808

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1,800

-

1,800

△1,800

-

計

1,988,033

247,575

2,235,608

△1,800

2,233,808

セグメント利益又は損失（△）

571,845

△41,612

530,233

△500,466

29,767

（注）１ セグメント利益又は損失の調整額△500,466千円には、セグメント間取引消去390千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△500,856千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　２ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

    ２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、事業の性質及び今後の事業展開を踏まえて、管理報告体制を見直したことに伴い、報告セグメントの区分及び名称を変更しております。「システム事業」と「業務受託事業」を集約し、「オペレーション支援事業」としております。また、「農産物販売事業」のセグメント名称を「農業支援事業」に変更しております。さらに、報告セグメントごとの業績をより適切に反映させるため、従来、「調整額」に全社費用として計上していた営業経費を各報告セグメントへ配賦する方法に変更しました。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

    ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（金融商品関係）

　金融商品については、当該金融商品に関する四半期連結貸借対照表計上額その他の金額に前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められないため、また、認められるものについては、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（有価証券関係）

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年12月１日

至　平成29年５月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年12月１日

至　平成30年５月31日）

　　１株当たり四半期純利益金額

5円91銭

1円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

26,146

8,061

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

26,146

8,061

普通株式の期中平均株式数（株）

4,424,651

4,424,650

(注)　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。