第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

13,532,004

14,259,200

売掛金

2,921,291

3,874,733

営業投資有価証券

3,136,997

3,197,771

その他

1,245,345

835,991

流動資産合計

20,835,639

22,167,697

固定資産

 

 

有形固定資産

1,070,414

1,029,940

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

61,300

64,448

のれん

468,701

262,850

その他

6,732

6,662

無形固定資産合計

536,734

333,961

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産

3,361,338

3,728,141

貸倒引当金

△25,000

△25,000

投資その他の資産合計

3,336,338

3,703,141

固定資産合計

4,943,487

5,067,043

繰延資産

 

 

社債発行費

168,598

163,590

繰延資産合計

168,598

163,590

資産合計

25,947,725

27,398,331

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,228,679

3,070,427

短期借入金

1,668,600

1,663,000

未払金

1,056,565

1,217,775

未払法人税等

38,710

322,092

ポイント引当金

69,494

54,486

その他

1,368,613

1,299,276

流動負債合計

6,430,663

7,627,059

固定負債

 

 

社債

10,000,000

10,000,000

長期借入金

1,225,526

1,180,698

長期未払金

899

839

繰延税金負債

7,003

－

その他

10,532

10,532

固定負債合計

11,243,961

11,192,069

負債合計

17,674,624

18,819,129

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

456,510

456,510

資本剰余金

1,360,041

1,360,041

利益剰余金

8,484,266

8,822,441

自己株式

△2,661,506

△2,661,506

株主資本合計

7,639,311

7,977,486

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

89,535

50,721

為替換算調整勘定

4,158

4,141

その他の包括利益累計額合計

93,693

54,863

新株予約権

16,347

16,665

非支配株主持分

523,748

530,187

純資産合計

8,273,101

8,579,202

負債純資産合計

25,947,725

27,398,331

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

8,144,522

8,704,894

売上原価

6,534,411

6,654,717

売上総利益

1,610,110

2,050,176

販売費及び一般管理費

1,957,554

1,424,890

営業利益又は営業損失（△）

△347,443

625,285

営業外収益

 

 

持分法による投資利益

8,024

1,885

投資事業組合運用益

29,635

53,488

その他

11,884

12,964

営業外収益合計

49,543

68,338

営業外費用

 

 

支払利息

1,008

7,527

社債発行費償却

5,007

5,007

為替差損

7,275

6,430

その他

8,054

4,457

営業外費用合計

21,346

23,423

経常利益又は経常損失（△）

△319,245

670,201

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

420

1,747

受取和解金

－

149,355

その他

－

2,143

特別利益合計

420

153,246

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

9,323

－

投資有価証券清算損

4,334

－

減損損失

－

161,831

その他

562

9,683

特別損失合計

14,219

171,515

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△333,045

651,933

法人税、住民税及び事業税

△118,522

317,293

法人税等調整額

6,326

△14,452

法人税等合計

△112,196

302,840

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△220,849

349,092

非支配株主に帰属する四半期純利益

17,550

10,917

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△238,399

338,174

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△220,849

349,092

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

103,184

△38,814

為替換算調整勘定

196

△16

その他の包括利益合計

103,380

△38,830

四半期包括利益

△117,468

310,261

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△135,018

299,343

非支配株主に係る四半期包括利益

17,550

10,917

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

当第１四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りへの影響について、重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

減価償却費

56,791千円

50,491千円

のれんの償却額

63,180千円

44,019千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

SHOPLIST

事業

インター

ネット

コンテンツ

事業

広告代理

事業

投資事業

メディア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,239,485

571,231

754,199

61,944

112,630

7,739,491

405,031

8,144,522

－

8,144,522

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

38,576

306,141

5,480

79

350,277

312,172

662,450

△662,450

－

計

6,239,485

609,808

1,060,341

67,424

112,709

8,089,769

717,204

8,806,973

△662,450

8,144,522

セグメント利益又は損失（△）（注）２

△17,282

75,779

19,869

△17,769

△155,747

△95,150

△252,292

△347,443

－

△347,443

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主としてCROOZ EC Partners株式会社及びCROOZ TRAVELIST株式会社が営む事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の合計額は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

SHOPLIST

事業

インター

ネット

コンテンツ

事業

広告代理

事業

投資事業

メディア

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,572,583

584,635

723,754

51,728

298,716

8,231,419

473,475

8,704,894

－

8,704,894

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

16,404

191,638

6,624

5,921

220,588

248,649

469,237

△469,237

－

計

6,572,583

601,040

915,392

58,353

304,637

8,452,007

722,124

9,174,131

△469,237

8,704,894

セグメント利益又は損失（△）（注）２

585,780

99,041

40,976

△30,181

41,841

737,459

△112,173

625,285

－

625,285

（注）１　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主としてCROOZ EC Partners株式会社及びグラハム株式会社が営む事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の合計額は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

メディア事業の一部において、連結子会社である株式会社Candleについては、当社が保有する全株式の株式譲渡契約が2020年８月に締結されたことにより、取得時の事業計画において、当初想定していた収益が見込めなくなったことから、のれんの未償却残高を減損損失として計上しております。なお、減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間において161,831千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

メディア事業の一部において、のれんの減損損失を計上したため、のれんの金額が減少しております。なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第１四半期連結累計期間においては161,831千円であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

前連結会計年度より、従来「その他」に含まれていた「広告代理事業」、「投資事業」及び「メディア事業」について量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

なお、当第１四半期連結累計期間の比較情報として開示した前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△21円48銭

30円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△238,399

338,174

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△238,399

338,174

普通株式の期中平均株式数（株）

11,101,134

11,108,554

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

29円5銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

533,123

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。