##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数3社

連結子会社の名称

株式会社ギフトカムジャパン

株式会社ミックスベース

株式会社X square

#### (2) 非連結子会社の数

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ①　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

##### ②　棚卸資産

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

貯蔵品

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### ①　有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については定額法及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建　　　　　　　物　　３～39年

工具、器具及び備品　　３～10年

##### ②　無形固定資産

自社利用目的のソフトウエア

社内における利用可能期間(２～５年)に基づく定額法を採用しております。

#### (3) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については過去の貸倒実績率を基に算定した予想損失率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌連結会計年度において発生すると見込まれる額を計上しております。

(4)　重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

なお、これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により１年以内に取引対価を受領しているため、重大な金融要素を含んでおりません。

①直接課金

占い事業の大半において、主に当社のコンテンツ又はサービスを、自社Webサイト、ISP、各移動体通信事業者及びプラットフォームを介して提供しております。顧客がコンテンツ又はサービスを購入した時点において、顧客に支配が移転すると判断し、収益を認識しております。

②ポイント課金

占い事業及びエンタメ・マッチングサービス事業の一部において、サービスの利用をポイントによって行うポイント型課金を行っております。ポイントは顧客の購入金額に応じて付与しております。付与したポイントについては履行義務として識別し、ポイント付与時に負債を認識するとともに、ポイントが使用された時点で収益を認識しております。

③広告収益

占い事業の一部において、自社で運営するメディアに顧客である広告配信業者等の広告を掲載する広告事業を行っております。顧客との契約に基づいて、掲載により履行義務が充足されるものは、掲載時点で顧客に支配が移転すると判断し収益を認識しております。クリック課金型広告の場合はユーザーが広告をクリックした時点、成果報酬型広告等の場合はユーザーが広告をクリックし顧客と合意した成果が得られた時点で収益を認識しております。

(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。会計上の見積りにより当連結会計年度の連結財務諸表にその額を計上した項目のうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性が有る項目は以下のとおりです。

「１．固定資産の減損」

①　当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

有形固定資産 | 36,008千円
無形固定資産 | 201,285千円
減損損失 | 114,732千円

②　会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

当社は、管理会計上の区分を基礎として、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っており、本社の固定資産等は共用資産として、共用資産を含むより大きな単位である全社でグルーピングを行っております。

減損の兆候がある資産または資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。

回収可能価額は、次年度の予算及び事業計画を基礎とした使用価値により算定しており、使用価値の算定においては、各事業別の売上高及び利益の予測等の重要な仮定が含まれております。

これらの見積りは、経営環境の悪化や事業戦略の変更等によって影響を受ける可能性があり、見積りの前提に大きな変化が生じた場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表における有形固定資産及び無形固定資産に重要な影響を及ぼす可能性があります。

##### (会計方針の変更)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用しております。法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

##### (未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号　2024年９月13日)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号　2024年９月13日)ほか、関連する企業会計基準、企業会計基準適用指針、実務対応報告及び移管指針の改正

(1) 概要

国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。

(2) 適用予定日

2028年８月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額については、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※ その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (2024年８月31日) | 当連結会計年度 (2025年８月31日)
契約負債 | 13,998 | 3,001

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2023年９月１日 至2024年８月31日) | 当連結会計年度 (自2024年９月１日 至2025年８月31日)
広告宣伝費 | 307,850 | 千円 | 279,507 | 千円
業務委託料 | 125,900 |  | 160,614 |
役員報酬 | 137,290 |  | 135,940 |
給与手当 | 115,416 |  | 129,726 |
貸倒引当金繰入額及び貸倒損失 | 3,879 |  | 321 |
株主優待引当金繰入額 | 74,114 |  | 106,212 |

※３　減損損失

前連結会計年度（自2023年９月１日至2024年８月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 金額（千円）
東京都港区 | 事業用資産 | 建物 | 11,143
工具、器具及び備品 | 2,049
ソフトウエア | 48,425
ソフトウエア仮勘定 | 25,639
その他 | 投資その他の資産 | 2,339

当社グループは、管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを行っております。

占い事業のうち自社利用目的で開発をしていたソフトウエア仮勘定については、当初想定していた費用削減の効果が見込めなくなったため、減損損失を計上しております。

エンタメ・マッチングサービス事業のうちCarryGo！のソフトウエア及びソフトウエア仮勘定、その他の事業のうち韓国食品ECサイトのソフトウエアについては、事業からの撤退によるため、減損損失を計上しております。

エンタメ・マッチングサービス事業のうちLoungeRangeの建物、工具、器具及び備品並びに投資その他の資産、その他事業のうち韓国コスメECサイトのソフトウエアについては、当初想定していた収益が見込めなくなったため、減損損失を計上しております。

なお、回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、撤退を決定していること、あるいは当初想定していた収益獲得もしくは費用削減の効果が見込めなくなったことから、使用価値を零としております。

当連結会計年度（自2024年９月１日至2025年８月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 金額（千円）
東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウエア | 97,972
ソフトウエア仮勘定 | 16,760

当社グループは、管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを行っております。

その他の事業のうち美肌ナビアプリのソフトウエア及びソフトウエア仮勘定について、回収に当初想定していた以上の期間がかかる見込みとなったため、減損損失を計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、当初の見積期間内での回収が見込めないことから、使用価値を零としております

※４　事業撤退損失

前連結会計年度（自2023年９月１日至2024年８月31日）

エンタメ・マッチングサービス事業のうち、CarryGo！からの撤退に伴い発生する費用等17,081千円を特別損失に計上しております。

当連結会計年度（自2024年９月１日至2025年８月31日）

該当事項はありません。

###### (連結包括利益計算書関係)

該当事項はありません。

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2023年９月１日至2024年８月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 11,300,000 | － | － | 11,300,000
合計 | 11,300,000 | － | － | 11,300,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注) | 1,221,077 | 67 | － | 1,221,144
合計 | 1,221,077 | 67 | － | 1,221,144

(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加67株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

２．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

（決　議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2023年11月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 30,236 | 3.0 | 2023年８月31日 | 2023年11月27日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2024年９月１日至2025年８月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 11,300,000 | － | － | 11,300,000
合計 | 11,300,000 | － | － | 11,300,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注) | 1,221,144 | － | 350,000 | 871,144
合計 | 1,221,144 | － | 350,000 | 871,144

(注) 普通株式の自己株式の株式数の減少350,000株は、新株予約権の行使による減少であります。

２．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第３回新株予約権 | 普通株式 | ― | 1,690,000 | 350,000 | 1,340,000 | 3,886
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(2025年６月10日発行) | 普通株式 | ― | 631,560 | ― | 631,560 | （注）
合計 | ― | 2,321,560 | 350,000 | 1,971,560 | 3,886

(注) 転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

（変動事由の概要）

第３回新株予約権の発行による増加 　 　　　　　　　　 1,690,000株

第３回新株予約権の権利行使による減少 350,000株

第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行による増加　631,560株

３．配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

該当事項はありません。

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自2023年９月１日 至2024年８月31日) | 当連結会計年度 (自2024年９月１日 至2025年８月31日)
現金及び預金勘定 | 1,960,337 | 千円 | 1,595,941 | 千円
現金及び現金同等物 | 1,960,337 |  | 1,595,941 |

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資について銀行預金等の安全性の高い短期的な金融資産により運用しており、必要に応じ主に銀行借入により資金調達を行っています。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先毎に期日管理及び残高管理を行っております。

長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の信用状況を定期的に把握する体制を敷いております。

短期借入金及び長期借入金は、主に手元資金の流動性を確保するための資金調達です。また、転換社債型新株予約権付社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。

営業債務である買掛金は、全て１年以内の支払期日であり、恒常的に売掛金残高の範囲内にあり、流動性リスクは回避しております。

#### (3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年８月31日)

| 連結貸借対照表 計上額（千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
長期貸付金 (1年内回収予定を含む) | 100,000 | 99,505 | △494
資産計 | 100,000 | 99,505 | △494
長期借入金 (1年内返済予定を含む) | 1,287,097 | 1,279,632 | △7,464
負債計 | 1,287,097 | 1,279,632 | △7,464

なお、市場価格のない株式等は含まれておりません（（注１）をご参照ください。）。また、「現金及び預金」、「売掛金」及び「買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されているため時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。

当連結会計年度(2025年８月31日)

| 連結貸借対照表 計上額（千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
長期貸付金 (1年内回収予定を含む) | 90,000 | 84,270 | △5,729
資産計 | 90,000 | 84,270 | △5,729
転換社債型新株予約権付社債 | 300,000 | 295,699 | △4,300
長期借入金 (1年内返済予定を含む) | 803,905 | 797,691 | △6,213
負債計 | 1,103,905 | 1,093,391 | △10,513

なお、市場価格のない株式等は含まれておりません（（注１）をご参照ください。）。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」及び「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されているため時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。

(注１) 市場価格のない株式等

|  | (単位：千円)
区分 | 前連結会計年度 (2024年８月31日) | 当連結会計年度 (2025年８月31日)
非上場株式 | 86 | 0
合計 | 86 | 0

(注２) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
現金及び預金 | 1,960,337 | － | －
売掛金 | 227,283 | － | －
長期貸付金 | 10,000 | 90,000 | －
合計 | 2,197,620 | 90,000 | －

当連結会計年度(2025年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
現金及び預金 | 1,595,941 | － | －
売掛金 | 196,873 | － | －
長期貸付金 | 10,000 | 80,000 | －
合計 | 1,802,815 | 80,000 | －

(注３) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
長期借入金 | 669,228 | 442,028 | 175,841 | － | － | －
合計 | 669,228 | 442,028 | 175,841 | － | － | －

当連結会計年度(2025年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 97,200 | － | － | － | － | －
転換社債型新株予約権付社債 | － | － | 300,000 | － | － | －
長期借入金 | 511,884 | 242,897 | 49,124 | － | － | －
合計 | 609,084 | 242,897 | 349,124 | － | － | －

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2024年８月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期貸付金 (１年内回収予定を含む) | － | 99,505 | － | 99,505
資産計 | － | 99,505 | － | 99,505
長期借入金 (１年内返済予定を含む) | － | 1,279,632 | － | 1,279,632
負債計 | － | 1,279,632 | － | 1,279,632

当連結会計年度（2025年８月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期貸付金 (１年内回収予定を含む) | － | 84,270 | － | 84,270
資産計 | － | 84,270 | － | 84,270
転換社債型新株予約権付社債 | － | 295,699 | － | 295,699
長期借入金 (１年内返済予定を含む) | － | 797,691 | － | 797,691
負債計 | － | 1,093,391 | － | 1,093,391

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期貸付金

これらの時価については、元利金の合計額と、当該債権の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

転換社債型新株予約権付社債

転換社債型新株予約権付社債の時価については、当該転換社債型新株予約権付社債の元利金を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (退職給付関係)

当社グループは、退職給付制度を採用しておりませんので、前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2024年８月31日) |  | 当連結会計年度 (2025年８月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
未払事業税 | 743 | 千円 |  | 1,172 | 千円
未払事業所税 | 264 |  |  | 264 |
貸倒引当金超過額 | 10,090 |  |  | 9,112 |
ゴルフ会員権評価損 | 1,192 |  |  | 1,120 |
減価償却超過額 | 5,810 |  |  | 3,400 |
事業整理損 | 348 |  |  | 72 |
減損損失 | 39,167 |  |  | 55,783 |
関係会社株式評価損 | 64,335 |  |  | 64,335 |
繰越欠損金(注) | 159,194 |  |  | 225,426 |
株主優待引当金 | 22,693 |  |  | 32,889 |
その他 | 509 |  |  | 414 |
繰延税金資産小計 | 304,352 |  |  | 393,993 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △109,997 |  |  | △225,426 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △119,992 |  |  | △168,566 |
評価性引当額小計 | △229,990 |  |  | △393,993 |
繰延税金資産合計 | 74,361 |  |  | － |
繰延税金資産純額 | 74,361 |  |  | － |

(注)　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2024年８月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | － | 39,281 | － | － | 10,496 | 109,415 |  | 159,194
評価性引当額 | － | △29,408 | － | － | △10,496 | △70,092 |  | △109,997
繰延税金資産 | － | 9,872 | － | － | － | 39,323 | (b) | 49,196

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2025年８月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 39,281 | － | － | 1,288 | 30,063 | 154,793 |  | 225,426
評価性引当額 | △39,281 | － | － | △1,288 | △30,063 | △154,793 |  | △225,426
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － |  | －

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度共に、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。これに伴い、2026年９月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が30.6％から31.5％に変更となります。なお、この税率変更による影響は軽微であります。

###### (資産除去債務関係)

前連結会計年度（2024年８月31日）

当社グループは、不動産賃貸契約に基づく本社ビルの退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関する賃貸資産の使用期間が明確でなく、また移転計画もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため当該債務に見合う資産除去債務は計上しておりません。

当連結会計年度（2025年８月31日）

当連結会計年度において、当社グループの本社を移転することを決議いたしました。不動産賃貸契約に基づく本社ビルの退去時における原状回復に係る債務を有しており、移転にあたり原状回復に係る情報を入手しましたが、原状回復費用の発生見込みがないため、資産除去債務は計上しておりません。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）３．会計方針に関する事項　(4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自2023年９月１日至2024年８月31日)

(1) 契約負債の残高等

（単位：千円）

| 当連結会計年度期首 (2023年９月１日) | 当連結会計年度期末 (2024年８月31日)
顧客との契約から生じた債権 | 273,217 | 227,283
契約負債 | 12,004 | 13,998

(注１)　契約負債は、顧客がポイントを購入した時点で加算し、ポイントが使用された時点で減少するものです。

(注２)　契約負債は連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。

(注３)　当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、12,004千円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末現在、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は13,998千円であります。当社及び連結子会社は、当該残存履行義務について、ポイントが利用されるにつれて今後おおむね１年で収益を認識することを見込んでおります。

当連結会計年度(自2024年９月１日至2025年８月31日)

(1) 契約負債の残高等

（単位：千円）

| 当連結会計年度期首 (2024年９月１日) | 当連結会計年度期末 (2025年８月31日)
顧客との契約から生じた債権 | 227,283 | 196,873
契約負債 | 13,998 | 3,001

(注１)　契約負債は、顧客がポイントを購入した時点で加算し、ポイントが使用された時点で減少するものです。

(注２)　契約負債は連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。

(注３)　当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、　13,998千円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末現在、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は3,001千円であります。当社及び連結子会社は、当該残存履行義務について、ポイントが利用されるにつれて今後おおむね１年で収益を認識することを見込んでおります。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

(2) 各セグメントに属する製品及びサービスの種類

「占い事業」は、自社Webサイト、ISP、各移動体通信事業者及びApple や Google 等のプラットフォーム向けに占い鑑定や女性に向けた記事コンテンツを企画・制作・配信する、１対N向けのサービス及びユーザーと占い師が電話・チャットで直接、双方向にやり取りできる１対１向けのサービスを、「エンタメ・マッチングサービス事業」は、SNSを中心に、ネットとリアルの両面において人々の交流・関係構築の機会や場を提供するサービスを行っております。

#### ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。報告セグメントの利益は、営業損益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高または振替高は市場実勢価格に基づいております。

#### ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自2023年９月１日至2024年８月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結 財務諸表 計上額 (注)３
占い事業 | エンタメ・マッチングサービス 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 1,900,668 | 109,525 | 2,010,194 | 2,568 | 2,012,763 | － | 2,012,763
外部顧客への売上高 | 1,900,668 | 109,525 | 2,010,194 | 2,568 | 2,012,763 | － | 2,012,763
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | －
計 | 1,900,668 | 109,525 | 2,010,194 | 2,568 | 2,012,763 | － | 2,012,763
セグメント利益又はセグメント損失(△) | 487,485 | △100,359 | 387,126 | △96,702 | 290,423 | △431,578 | △141,154
セグメント資産 | 366,775 | 77,581 | 444,356 | 11,447 | 455,804 | 2,195,425 | 2,651,230
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 14,975 | 13,290 | 28,266 | 10,000 | 38,266 | 2,376 | 40,643
有形固定資産 及び無形固定 資産の増加額 | 54,242 | 74,056 | 128,299 | 49,109 | 177,408 | － | 177,408

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EC事業などの事業を含んでおります。

２．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△431,578千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用の△431,578千円が含まれております。全社費用は、主に当社の管理部門に係る費用であります。

(2) セグメント資産の調整額2,195,425千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に本社及び管理部門に係る資産であります。

(3) 減価償却費の調整額2,376千円は、主に本社及び管理部門の資産に係る減価償却費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。

当連結会計年度(自2024年９月１日至2025年８月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結 財務諸表 計上額 (注)３
占い事業 | エンタメ・マッチングサービス 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 1,761,219 | 109,014 | 1,870,234 | 3,261 | 1,873,495 | － | 1,873,495
外部顧客への売上高 | 1,761,219 | 109,014 | 1,870,234 | 3,261 | 1,873,495 | － | 1,873,495
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | －
計 | 1,761,219 | 109,014 | 1,870,234 | 3,261 | 1,873,495 | － | 1,873,495
セグメント利益又はセグメント損失(△) | 385,581 | △7,408 | 378,173 | △157,212 | 220,960 | △544,407 | △323,447
セグメント資産 | 414,372 | 51,958 | 466,331 | 10,326 | 476,658 | 1,800,968 | 2,277,626
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 18,475 | 12,508 | 30,983 | 3,469 | 34,452 | 2,654 | 37,107
有形固定資産 及び無形固定 資産の増加額 | 75,733 | 8,178 | 83,912 | 118,252 | 202,164 | 32,014 | 234,178

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EC事業などの事業を含んでおります。

２．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△544,407千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用の△544,407千円が含まれております。全社費用は、主に当社の管理部門に係る費用であります。

(2) セグメント資産の調整額1,800,968千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に本社及び管理部門に係る資産であります。

(3) 減価償却費の調整額2,654千円は、主に本社及び管理部門の資産に係る減価償却費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自2023年９月１日至2024年８月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

#### (1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称 | 売上高 | 関連するセグメント名
ＬＩＮＥヤフー株式会社 | 560,250 | 千円 | 占い事業
株式会社エヌ・ティ・ティ・ドコモ | 225,294 | 千円 | 占い事業
ＫＤＤＩ株式会社 | 205,345 | 千円 | 占い事業

当連結会計年度(自2024年９月１日至2025年８月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

#### (1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称 | 売上高 | 関連するセグメント名
ＬＩＮＥヤフー株式会社 | 533,498 | 千円 | 占い事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年９月１日 至 2024年８月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計
占い事業 | エンタメ・マッチングサービス事業 | 計
減損損失 | 13,025 | 60,981 | 74,006 | 15,590 | － | 89,596

(注)「その他」の金額は、ECサイトの運営に係るものであります。

当連結会計年度(自 2024年９月１日 至 2025年８月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計
占い事業 | エンタメ・マッチングサービス事業 | 計
減損損失 | － | － | － | 114,732 | － | 114,732

(注)「その他」の金額は、美肌ナビアプリに係るものであります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の関連会社等

該当事項はありません。

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

該当事項はありません。

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

前連結会計年度 (自2023年９月１日 至2024年８月31日) | 当連結会計年度 (自2024年９月１日 至2025年８月31日)
１株当たり純資産額 | 103円69銭 | １株当たり純資産額 | 67円52銭
１株当たり当期純損失（△） | △26円89銭 | １株当たり当期純損失（△） | △50円21銭

(注)　１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2023年９月１日 至2024年８月31日) | 当連結会計年度 (自2024年９月１日 至2025年８月31日)
１株当たり当期純損失（△） |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △270,985 | △508,238
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △270,985 | △508,238
期中平均株式数(株) | 10,078,888 | 10,121,321
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ― | 第３回新株予約権 新株予約権の数　13,400個 (普通株式1,340,000株) 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 新株予約権の数　30個 (普通株式631,560株)

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ⑤ 【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
㈱メディア工房 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 | 2025年 ６月10日 | ― (－) | 300,000 (－) | ― | なし | 2028年 ６月９日
合計 | ― | ― | ― (－) | 300,000 (－) | ― | ― | ―

(注) １．「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。

２．転換社債型新株予約権付社債の内容

発行すべき 株式の内容 | 新株予約権の発行価額 | 株式の 発行価格 (円) | 発行価額の 総額 (千円) | 新株予約権の行使 により発行した 株式の発行価額 の総額(千円) | 新株予約権 の付与割合 (％) | 新株予約権 の行使期間 | 代用払込みに関する事項
㈱メディア工房 普通株式 | 無償 | 475 | 300,000 | ― | 100 | 自 2025年 ６月10日 至 2028年 ６月９日 | (注)

（注）新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとする。

３．連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額

１年以内 (千円) | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
― | ― | 300,000 | ― | ―

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | － | 97,200 | 2.1 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 669,228 | 511,884 | 1.3 | －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 617,869 | 292,021 | 1.7 | 2026年～2028年
計 | 1,287,097 | 901,105 | － | －

(注) １．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 242,897 | 49,124 | － | －

###### 【資産除去債務明細表】

当社グループは、不動産賃貸契約に基づく本社ビルの退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関する賃貸資産の使用期間が明確でなく、また移転計画もなかったことから、資産除去債務を合理的に見積もることができなかったため、当該債務に見合う資産除去債務は計上しておりません。また、当連結会計年度において、当社グループの本社を移転することを決議し、移転にあたり原状回復に係る情報を入手しましたが、原状回復費用の発生見込みがないため、資産除去債務は計上しておりません。

#### (2) 【その他】

##### 当連結会計年度における半期情報等

| 中間連結会計期間 | 当連結会計年度
売上高 | (千円) | 956,776 | 1,873,495
税金等調整前中間（当期）純損失（△） | (千円) | △75,278 | △432,209
親会社株主に帰属する中間（当期）純損失（△） | (千円) | △69,881 | △508,238
１株当たり中間（当期）純損失（△） | (円) | △6.93 | △50.21