平成27年11月12日に提出いたしました第21期第２四半期（自 平成27年７月１日 至 平成27年９月30日）四半期報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
８. 金融商品
14. 国際会計基準(IFRS)初度適用
訂正箇所は を付して表示しております。
（訂正前）
|
(単位：千円) | ||||
|
|
注記 |
IFRS移行日 |
前連結会計年度 |
当第２四半期 |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
8,443,295 |
4,268,072 |
5,759,810 |
|
売掛金及びその他の短期債権 |
|
2,197,411 |
3,136,700 |
3,328,090 |
|
その他の短期金融資産 |
8 |
― |
1,100,010 |
128,610 |
|
その他の流動資産 |
|
215,018 |
253,974 |
290,786 |
|
流動資産合計 |
|
10,855,724 |
8,758,757 |
9,507,297 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
621,854 |
645,281 |
603,409 |
|
のれん |
|
86,695 |
9,165,589 |
9,740,724 |
|
無形資産 |
|
971,552 |
2,930,861 |
3,237,954 |
|
持分法で会計処理している投資 |
|
35,131 |
37,291 |
37,635 |
|
その他の長期金融資産 |
8 |
138,137 |
74,575 |
149,561 |
|
繰延税金資産 |
|
429,387 |
479,594 |
541,833 |
|
その他の非流動資産 |
|
474,415 |
500,131 |
547,326 |
|
非流動資産合計 |
|
2,757,175 |
13,833,326 |
14,858,445 |
|
資産合計 |
|
13,612,899 |
22,592,083 |
24,365,743 |
＜後略＞
（訂正後）
|
(単位：千円) | ||||
|
|
注記 |
IFRS移行日 |
前連結会計年度 |
当第２四半期 |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
8,443,295 |
4,268,072 |
5,759,810 |
|
売掛金及びその他の短期債権 |
|
2,197,411 |
3,136,700 |
3,328,090 |
|
その他の短期金融資産 |
8 |
― |
1,100,010 |
128,610 |
|
その他の流動資産 |
|
215,018 |
253,974 |
290,786 |
|
流動資産合計 |
|
10,855,724 |
8,758,757 |
9,507,297 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
621,854 |
645,281 |
603,409 |
|
のれん |
|
86,695 |
9,165,589 |
9,740,724 |
|
無形資産 |
|
971,552 |
2,930,861 |
3,237,954 |
|
持分法で会計処理している投資 |
|
35,131 |
37,291 |
37,635 |
|
その他の長期金融資産 |
8 |
610,079 |
571,314 |
693,691 |
|
繰延税金資産 |
|
429,387 |
479,594 |
541,833 |
|
その他の非流動資産 |
|
2,473 |
3,392 |
3,196 |
|
非流動資産合計 |
|
2,757,175 |
13,833,326 |
14,858,445 |
|
資産合計 |
|
13,612,899 |
22,592,083 |
24,365,743 |
＜後略＞
８. 金融商品
(訂正前)
償却原価で測定する金融商品の公正価値は、以下のとおりであります。
|
(単位：千円) | ||||||
|
|
IFRS移行日 |
前連結会計年度 |
当第２四半期連結会計期間 | |||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 | |
|
償却原価で測定する金融 |
|
|
|
|
|
|
|
長期借入金 |
― |
― |
13,365 |
13,365 |
2,984,941 |
2,982,269 |
（注）１年以内の返済予定の長期借入金の残高を含んでおります。
帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、上表に含めておりません。
上記の金融商品の公正価値の主な測定方法は、以下のとおりであります。
１年以内返済予定を除く固定金利付きの借入金の公正価値は、同一の残存期間で同条件の借入を行う場合に想定される金利を用いた割引キャッシュ・フロー法により測定しており、レベル３に分類しております。
(訂正後)
償却原価で測定する金融商品の公正価値は、以下のとおりであります。
|
(単位：千円) | ||||||
|
|
IFRS移行日 |
前連結会計年度 |
当第２四半期連結会計期間 | |||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 | |
|
償却原価で測定する金融 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の長期金融資産 |
471,941 |
440,148 |
496,738 |
478,363 |
544,130 |
528,753 |
|
償却原価で測定する金融 |
|
|
|
|
|
|
|
長期借入金 |
― |
― |
13,365 |
13,365 |
2,984,941 |
2,982,269 |
（注）１年以内の返済予定の長期借入金の残高を含んでおります。
帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、上表に含めておりません。
上記の金融商品の公正価値の主な測定方法は、以下のとおりであります。
その他の長期金融資産の公正価値は、用途により区分したうえで、当該区分の利用期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
１年以内返済予定を除く固定金利付きの借入金の公正価値は、同一の残存期間で同条件の借入を行う場合に想定される金利を用いた割引キャッシュ・フロー法により測定しており、レベル３に分類しております。
14. 国際会計基準(IFRS)初度適用
（訂正前）
|
(単位：千円) | ||||||
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
8,343,295 |
100,000 |
― |
8,443,295 |
A |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
1,767,769 |
429,642 |
― |
2,197,411 |
B |
売掛金及びその他の短期債権 |
|
有価証券 |
100,000 |
△100,000 |
― |
|
|
|
|
たな卸資産 |
4,747 |
△2,849 |
△1,897 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
252,305 |
△252,305 |
― |
|
|
|
|
未収入金 |
437,842 |
△437,842 |
― |
|
|
|
|
その他 |
212,168 |
2,849 |
― |
215,018 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△8,200 |
8,200 |
― |
|
|
|
|
流動資産合計 |
11,109,928 |
△252,305 |
△1,897 |
10,855,724 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
425,898 |
― |
195,956 |
621,854 |
D |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
86,695 |
― |
― |
86,695 |
E |
のれん |
|
ソフトウェア |
667,699 |
303,852 |
― |
971,552 |
F |
無形資産 |
|
ソフトウェア |
274,824 |
△274,824 |
― |
|
|
|
|
その他 |
29,028 |
△29,028 |
― |
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35,131 |
― |
35,131 |
G |
持分法で会計処理している投資 |
|
投資有価証券 |
177,934 |
△29,328 |
△10,468 |
138,137 |
H |
その他の長期金融資産 |
|
固定化営業債権 |
32,691 |
△32,691 |
― |
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
471,941 |
△471,941 |
― |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
157,755 |
252,305 |
19,326 |
429,387 |
I |
繰延税金資産 |
|
その他 |
127,779 |
346,636 |
― |
474,415 |
J |
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△152,194 |
152,194 |
― |
|
|
|
|
固定資産合計 |
2,300,054 |
252,305 |
204,814 |
2,757,175 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
13,409,982 |
― |
202,917 |
13,612,899 |
|
資産合計 |
＜後略＞
（訂正後）
|
(単位：千円) | ||||||
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
8,343,295 |
100,000 |
― |
8,443,295 |
A |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
1,767,769 |
429,642 |
― |
2,197,411 |
B |
売掛金及びその他の短期債権 |
|
有価証券 |
100,000 |
△100,000 |
― |
|
|
|
|
たな卸資産 |
4,747 |
△2,849 |
△1,897 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
252,305 |
△252,305 |
― |
|
|
|
|
未収入金 |
437,842 |
△437,842 |
― |
|
|
|
|
その他 |
212,168 |
2,849 |
― |
215,018 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△8,200 |
8,200 |
― |
|
|
|
|
流動資産合計 |
11,109,928 |
△252,305 |
△1,897 |
10,855,724 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
425,898 |
― |
195,956 |
621,854 |
D |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
86,695 |
― |
― |
86,695 |
E |
のれん |
|
ソフトウェア |
667,699 |
303,852 |
― |
971,552 |
F |
無形資産 |
|
ソフトウェア |
274,824 |
△274,824 |
― |
|
|
|
|
その他 |
29,028 |
△29,028 |
― |
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35,131 |
― |
35,131 |
G |
持分法で会計処理している投資 |
|
投資有価証券 |
177,934 |
442,612 |
△10,468 |
610,079 |
H |
その他の長期金融資産 |
|
固定化営業債権 |
32,691 |
△32,691 |
― |
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
471,941 |
△471,941 |
― |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
157,755 |
252,305 |
19,326 |
429,387 |
I |
繰延税金資産 |
|
その他 |
127,779 |
△125,305 |
― |
2,473 |
J |
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△152,194 |
152,194 |
― |
|
|
|
|
固定資産合計 |
2,300,054 |
252,305 |
204,814 |
2,757,175 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
13,409,982 |
― |
202,917 |
13,612,899 |
|
資産合計 |
＜後略＞
(訂正前)
|
(単位：千円) | ||||||
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
8,428,695 |
△900,000 |
― |
7,528,695 |
A |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
1,617,409 |
423,068 |
― |
2,040,478 |
B |
売掛金及びその他の |
|
有価証券 |
100,000 |
900,000 |
― |
1,000,000 |
C |
その他の短期金融資産 |
|
たな卸資産 |
5,294 |
△3,092 |
△2,202 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
170,146 |
△170,146 |
― |
|
|
|
|
未収入金 |
430,554 |
△430,554 |
― |
|
|
|
|
その他 |
234,632 |
3,092 |
― |
237,724 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△7,485 |
7,485 |
― |
|
|
|
|
流動資産合計 |
10,979,248 |
△170,146 |
△2,202 |
10,806,898 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
381,748 |
― |
197,958 |
579,706 |
D |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
65,021 |
― |
21,673 |
86,695 |
E |
のれん |
|
ソフトウェア |
715,182 |
659,361 |
― |
1,374,544 |
F |
無形資産 |
|
ソフトウェア |
631,768 |
△631,768 |
― |
|
|
|
|
その他 |
27,593 |
△27,593 |
― |
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31,845 |
3,822 |
35,668 |
G |
持分法で会計処理している投資 |
|
投資有価証券 |
197,181 |
△14,780 |
△10,875 |
171,525 |
H |
その他の長期金融資産 |
|
固定化営業債権 |
64,028 |
△64,028 |
― |
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
471,893 |
△471,893 |
― |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
173,803 |
170,146 |
18,816 |
362,766 |
I |
繰延税金資産 |
|
その他 |
122,245 |
354,094 |
― |
476,340 |
J |
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△164,762 |
164,762 |
― |
|
|
|
|
固定資産合計 |
2,685,704 |
170,146 |
231,395 |
3,087,247 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
13,664,952 |
― |
229,193 |
13,894,146 |
|
資産合計 |
＜後略＞
(訂正後)
|
(単位：千円) | ||||||
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
8,428,695 |
△900,000 |
― |
7,528,695 |
A |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
1,617,409 |
423,068 |
― |
2,040,478 |
B |
売掛金及びその他の |
|
有価証券 |
100,000 |
900,000 |
― |
1,000,000 |
C |
その他の短期金融資産 |
|
たな卸資産 |
5,294 |
△3,092 |
△2,202 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
170,146 |
△170,146 |
― |
|
|
|
|
未収入金 |
430,554 |
△430,554 |
― |
|
|
|
|
その他 |
234,632 |
3,092 |
― |
237,724 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△7,485 |
7,485 |
― |
|
|
|
|
流動資産合計 |
10,979,248 |
△170,146 |
△2,202 |
10,806,898 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
381,748 |
― |
197,958 |
579,706 |
D |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
65,021 |
― |
21,673 |
86,695 |
E |
のれん |
|
ソフトウェア |
715,182 |
659,361 |
― |
1,374,544 |
F |
無形資産 |
|
ソフトウェア |
631,768 |
△631,768 |
― |
|
|
|
|
その他 |
27,593 |
△27,593 |
― |
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31,845 |
3,822 |
35,668 |
G |
持分法で会計処理している投資 |
|
投資有価証券 |
197,181 |
457,113 |
△10,875 |
643,419 |
H |
その他の長期金融資産 |
|
固定化営業債権 |
64,028 |
△64,028 |
― |
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
471,893 |
△471,893 |
― |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
173,803 |
170,146 |
18,816 |
362,766 |
I |
繰延税金資産 |
|
その他 |
122,245 |
△117,799 |
― |
4,446 |
J |
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△164,762 |
164,762 |
― |
|
|
|
|
固定資産合計 |
2,685,704 |
170,146 |
231,395 |
3,087,247 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
13,664,952 |
― |
229,193 |
13,894,146 |
|
資産合計 |
＜後略＞
(訂正前)
|
(単位：千円) | ||||||
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
5,268,072 |
△1,000,000 |
― |
4,268,072 |
A |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
2,563,415 |
573,284 |
― |
3,136,700 |
B |
売掛金及びその他の |
|
有価証券 |
100,010 |
1,000,000 |
― |
1,100,010 |
C |
その他の短期金融資産 |
|
たな卸資産 |
2,045 |
△1,635 |
△410 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
233,886 |
△233,886 |
― |
|
|
|
|
未収入金 |
597,002 |
△597,002 |
― |
|
|
|
|
その他 |
252,339 |
1,635 |
― |
253,974 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△23,718 |
23,718 |
― |
|
|
|
|
流動資産合計 |
8,993,053 |
△233,886 |
△410 |
8,758,757 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
432,759 |
― |
212,522 |
645,281 |
D |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
8,751,316 |
― |
414,273 |
9,165,589 |
E,P |
のれん |
|
ソフトウェア |
947,148 |
2,001,679 |
△17,966 |
2,930,861 |
F,P |
無形資産 |
|
ソフトウェア |
759,046 |
△759,046 |
― |
|
|
|
|
顧客関連資産 |
1,100,280 |
△1,100,280 |
― |
|
|
|
|
その他 |
142,352 |
△142,352 |
― |
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,646 |
7,644 |
37,291 |
G |
持分法で会計処理している投資 |
|
投資有価証券 |
89,898 |
△25,473 |
10,151 |
74,575 |
H |
その他の長期金融資産 |
|
固定化営業債権 |
33,527 |
△33,527 |
― |
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
496,738 |
△496,738 |
― |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
182,876 |
233,886 |
62,832 |
479,594 |
I |
繰延税金資産 |
|
その他 |
3,392 |
496,738 |
― |
500,131 |
J |
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△29,355 |
29,355 |
― |
|
|
|
|
固定資産合計 |
12,909,982 |
233,886 |
689,457 |
13,833,326 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
21,903,035 |
― |
689,047 |
22,592,083 |
|
資産合計 |
＜後略＞
(訂正後)
|
(単位：千円) | ||||||
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示科目 |
認識・測定 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
5,268,072 |
△1,000,000 |
― |
4,268,072 |
A |
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
2,563,415 |
573,284 |
― |
3,136,700 |
B |
売掛金及びその他の |
|
有価証券 |
100,010 |
1,000,000 |
― |
1,100,010 |
C |
その他の短期金融資産 |
|
たな卸資産 |
2,045 |
△1,635 |
△410 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
233,886 |
△233,886 |
― |
|
|
|
|
未収入金 |
597,002 |
△597,002 |
― |
|
|
|
|
その他 |
252,339 |
1,635 |
― |
253,974 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△23,718 |
23,718 |
― |
|
|
|
|
流動資産合計 |
8,993,053 |
△233,886 |
△410 |
8,758,757 |
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
432,759 |
― |
212,522 |
645,281 |
D |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
8,751,316 |
― |
414,273 |
9,165,589 |
E,P |
のれん |
|
ソフトウェア |
947,148 |
2,001,679 |
△17,966 |
2,930,861 |
F,P |
無形資産 |
|
ソフトウェア |
759,046 |
△759,046 |
― |
|
|
|
|
顧客関連資産 |
1,100,280 |
△1,100,280 |
― |
|
|
|
|
その他 |
142,352 |
△142,352 |
― |
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,646 |
7,644 |
37,291 |
G |
持分法で会計処理している投資 |
|
投資有価証券 |
89,898 |
471,264 |
10,151 |
571,314 |
H |
その他の長期金融資産 |
|
固定化営業債権 |
33,527 |
△33,527 |
― |
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
496,738 |
△496,738 |
― |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
182,876 |
233,886 |
62,832 |
479,594 |
I |
繰延税金資産 |
|
その他 |
3,392 |
― |
― |
3,392 |
J |
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△29,355 |
29,355 |
― |
|
|
|
|
固定資産合計 |
12,909,982 |
233,886 |
689,457 |
13,833,326 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
21,903,035 |
― |
689,047 |
22,592,083 |
|
資産合計 |
＜後略＞
（訂正前）
＜前略＞
(表示科目)
日本基準において、投資有価証券に含めて表示していた持分法で会計処理している投資に区分掲記した以外の投資有価証券及び貸倒引当金、固定化営業債権については、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜中略＞
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していた敷金及び保証金を、IFRSにおいては、その他の非流動資産に含めて表示しております。また、日本基準において、投資その他の資産のその他に含めて表示していた貸付金等について、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜後略＞
（訂正後）
＜前略＞
(表示科目)
日本基準において、投資有価証券に含めて表示していた持分法で会計処理している投資に区分掲記した以外の投資有価証券及び貸倒引当金、固定化営業債権については、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。また、日本基準において、区分掲記していた敷金及び保証金を、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜中略＞
(表示科目)
日本基準において、投資その他の資産のその他に含めて表示していた貸付金等について、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜後略＞