第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次の通り交代しております。

第33期連結会計年度　EY新日本有限責任監査法人

第34期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　監査法人アヴァンティア

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,518,326	2,900,997
受取手形及び売掛金	2,995,536	3,088,975
電子記録債権	73,560	124,657
商品	681,624	503,788
仕掛品	59,410	108,211
その他	180,484	122,390
貸倒引当金	△4,413	△4,486
流動資産合計	6,504,530	6,844,534
固定資産
有形固定資産	8,560	10,268
無形固定資産
のれん	-	65,045
その他	356,222	320,876
無形固定資産合計	356,222	385,922
投資その他の資産
投資有価証券	90,397	93,671
その他	242,157	307,734
貸倒引当金	△76,694	△76,459
投資その他の資産合計	255,860	324,946
固定資産合計	620,643	721,137
資産合計	7,125,173	7,565,672
負債の部
流動負債
買掛金	2,588,814	2,876,601
短期借入金	570,000	660,000
１年内返済予定の長期借入金	220,800	240,840
リース債務	5,767	5,828
未払法人税等	48,060	27,300
賞与引当金	72,180	81,210
その他	252,224	274,172
流動負債合計	3,757,847	4,165,953
固定負債
長期借入金	477,200	460,040
退職給付に係る負債	26,722	38,683
役員株式給付引当金	32,676	31,781
リース債務	17,543	14,613
その他	37,415	98,698
固定負債合計	591,557	643,816
負債合計	4,349,405	4,809,769

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	569,449	571,958
資本剰余金	567,376	569,885
利益剰余金	1,634,111	1,607,164
自己株式	△59,803	△54,708
株主資本合計	2,711,134	2,694,300
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,173	7,293
その他の包括利益累計額合計	5,173	7,293
新株予約権	59,460	54,309
純資産合計	2,775,768	2,755,902
負債純資産合計	7,125,173	7,565,672

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	5,579,059	6,011,025
売上原価	4,101,654	4,339,963
売上総利益	1,477,405	1,671,062
販売費及び一般管理費	※１ 1,410,787	※１ 1,638,349
営業利益	66,617	32,712
営業外収益
受取利息	185	178
受取配当金	476	610
広告料収入	1,200	900
協賛金収入	680	483
その他	2,034	2,018
営業外収益合計	4,575	4,190
営業外費用
支払利息	1,542	4,066
その他	633	145
営業外費用合計	2,176	4,212
経常利益	69,017	32,691
特別利益
新株予約権戻入益	1,308	1,156
特別利益合計	1,308	1,156
特別損失
固定資産売却損	-	4,263
過年度決算訂正関連費用	329,598	-
特別損失合計	329,598	4,263
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△259,272	29,584
法人税、住民税及び事業税	38,320	29,069
法人税等調整額	△2,689	2,885
法人税等合計	35,631	31,955
四半期純損失（△）	△294,904	△2,370
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△294,904	△2,370

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純損失（△）	△294,904	△2,370
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,855	2,119
その他の包括利益合計	1,855	2,119
四半期包括利益	△293,049	△251
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△293,049	△251

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△259,272	29,584
減価償却費	31,223	42,472
のれん償却額	21,949	7,227
貸倒引当金の増減額（△は減少）	16	△162
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,613	4,767
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,150	1,733
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	4,489	△895
受取利息及び受取配当金	△661	△788
支払利息	1,542	4,066
固定資産売却損益（△は益）	-	4,263
固定資産除却損	417	-
新株予約権戻入益	△1,308	△1,156
過年度決算訂正関連費用	329,598	-
売上債権の増減額（△は増加）	40,535	△108,710
棚卸資産の増減額（△は増加）	△368,690	152,307
仕入債務の増減額（△は減少）	230,907	257,471
未払又は未収消費税等の増減額	△71,296	159,847
その他	△37,940	△53,055
小計	△74,727	498,972
利息及び配当金の受取額	663	789
保険金の受取額	-	26,473
利息の支払額	△1,514	△4,059
役員退職慰労金の支払額	-	△113,281
過年度決算訂正関連費用の支払額	△205,954	-
法人税等の還付額	44,789	6,145
法人税等の支払額	△30,020	△55,959
営業活動によるキャッシュ・フロー	△266,765	359,081
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△7,745	△418
有形固定資産の売却による収入	-	68,152
無形固定資産の取得による支出	△4,682	△6,742
敷金及び保証金の支払による支出	-	△2,133
敷金及び保証金の回収による収入	227	147
事業譲受による支出	※２ △80,000	-
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	-	△51,117
その他	△166	△38
投資活動によるキャッシュ・フロー	△92,366	7,849
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	-	90,000
長期借入れによる収入	-	100,000
長期借入金の返済による支出	△80,400	△147,205
ストックオプションの行使による収入	18	1,023
配当金の支払額	△42,660	△24,396
リース債務の返済による支出	△2,827	△2,868
財務活動によるキャッシュ・フロー	△125,869	16,552
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△485,001	383,483
現金及び現金同等物の期首残高	3,027,270	2,505,267
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 2,542,269	※１ 2,888,750

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

株式会社メビウスは、第１四半期連結会計期間に株式を取得し、子会社となったため、連結の範囲に含めております。また、株式会社メビウスの完全子会社である株式会社ジャスティスは当社の孫会社として連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2023年１月１日としております。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、当該会計方針の変更が四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（役員に対する株式報酬制度について）

当社は、当社取締役（社外取締役を除く。以下同じ。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、「役員向け株式交付信託」を導入しております。

イ．取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役に対して交付される株式報酬制度です。

また、本制度は2019年３月28日から2025年３月の定時株主総会終結の日までの６年間の間に在任する当社取締役に対して当社株式が交付されます。

なお、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時です。

ロ．会計処理

株式交付信託については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

ハ．信託が保有する自己株式

株式交付信託が保有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しており、前連結会計年度末における帳簿価額59,670千円、株式数は130,000株、当第２四半期連結会計期間末における帳簿価額は54,575千円、株式数は118,900株であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
給料手当	465,136千円	449,447千円
賞与引当金繰入額	54,531	54,781
役員株式給付引当金繰入額	4,489	4,172
販売手数料	314,533	415,750
貸倒引当金繰入額	16	2,334

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金勘定	2,555,908千円	2,900,997千円
預入期間が３か月を超える定期預金等	△10,000	△10,000
株式交付信託預金	△3,639	△2,247
現金及び現金同等物	2,542,269	2,888,750

※２　事業譲受により増加した資産及び負債の主な内訳

前第２四半期連結累計期間に事業譲受により増加した資産は無形固定資産の顧客関係資産（80,000千円）であります。

当第２四半期連結累計期間に該当事項はありません。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月21日 定時株主総会	普通株式	44,213	4.50	2022年４月15日	2022年６月22日	利益剰余金

（注）2022年６月21日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金585千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年８月10日 取締役会	普通株式	44,237	4.50	2022年６月30日	2022年９月１日	利益剰余金

（注）2022年８月10日取締役会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金585千円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月23日 定時株主総会	普通株式	24,576	2.50	2022年12月31日	2023年３月24日	利益剰余金

（注）2023年３月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金325千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年８月10日 取締役会	普通株式	34,476	3.50	2023年６月30日	2023年９月１日	利益剰余金

（注）2023年８月10日取締役会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金416千円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）２	合計	調整額（注）３	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１
	ＩＴサービ ス事業	アスクルエ ージェント 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,023,975	506,485	5,530,460	48,598	5,579,059	－	5,579,059
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	5,023,975	506,485	5,530,460	48,598	5,579,059	－	5,579,059
セグメント利益又は損失（△）	343,959	131,690	475,649	1,861	477,511	△410,893	66,617

（注）１　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益であります。

２　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、就労移行支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。

３　セグメント利益又は損失（△）の調整額△410,893千円は、主に報告セグメントに帰属しない本社費用であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）２	合計	調整額（注）３	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１
	ＩＴサービ ス事業	アスクルエ ージェント 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,316,145	669,660	5,985,805	25,219	6,011,025	－	6,011,025
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	5,316,145	669,660	5,985,805	25,219	6,011,025	－	6,011,025
セグメント利益又は損失（△）	327,408	151,782	479,191	6,469	485,660	△452,947	32,712

（注）１　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益であります。

２　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、就労移行支援事業を含んでおります。

３　セグメント利益又は損失（△）の調整額△452,947千円は、主に報告セグメントに帰属しない本社費用であります。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（共通費の配賦方法の変更）

報告セグメントごとの業績をより適切に評価するため、第１四半期連結累計期間の期首より共通費の配賦方法の変更をしております。そのため、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の事業セグメントの利益又は損失の測定方法に基づいて作成したものを開示しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ITサービス事業	アスクルエージェント事業	計
一定時点で移転される財	5,016,295	506,485	5,522,780	48,598	5,571,379
一定の期間にわたり移転されるサービス	7,680	－	7,680	－	7,680
顧客との契約から生じる収益	5,023,975	506,485	5,530,460	48,598	5,579,059
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	5,023,975	506,485	5,530,460	48,598	5,579,059

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、就労移行支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ITサービス事業	アスクルエージェント事業	計
一定時点で移転される財	5,309,111	669,660	5,978,772	25,219	6,003,992
一定の期間にわたり移転されるサービス	7,033	－	7,033	－	7,033
顧客との契約から生じる収益	5,316,145	669,660	5,985,805	25,219	6,011,025
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	5,316,145	669,660	5,985,805	25,219	6,011,025

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、就労移行支援事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
(1）１株当たり四半期純損失金額（△）	△30円43銭	△24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△294,904	△2,370
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△294,904	△2,370
普通株式の期中平均株式数（株）	9,691,975	9,709,460
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(注)１　株主資本において自己株式に計上されている役員向け株式交付信託に残存する自己株式は、１株当たり四半期純損失金額（△）の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

　なお、１株当たり四半期純損失金額（△）の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間130,000株、当第２四半期連結累計期間118,900株であります。

２　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2023年８月10日開催の取締役会において、2023年６月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。

①　配当金の総額…………………………………………34,476千円

②　１株当たりの金額……………………………………３円50銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日…………2023年９月１日