２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年８月31日)

当事業年度

(2020年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

333,247

279,247

売掛金

158,968

94,156

商品及び製品

585

15,597

仕掛品

17,775

932

前払費用

13,242

12,974

短期貸付金

10,838

2,263

未収入金

※１ 61,719

※１ 35,206

その他

※１ 20,767

※１ 17,311

貸倒引当金

△50,571

△11,117

流動資産合計

566,573

446,571

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

3,989

3,090

工具、器具及び備品

2,492

3,569

有形固定資産合計

6,482

6,659

無形固定資産

 

 

商標権

12,933

4,229

ソフトウエア

65,271

26,840

ソフトウエア仮勘定

115,504

47,018

その他の無形固定資産

7,000

1,818

無形固定資産合計

200,708

79,907

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

878,544

535,647

長期貸付金

－

81,766

関係会社長期貸付金

394,000

446,500

役員に対する長期貸付金

72,233

15,424

長期未収入金

※１ 187,645

143,038

ゴルフ会員権

24,857

24,857

差入保証金

11,422

10,322

貸倒引当金

△256,907

△255,707

投資その他の資産合計

1,311,794

1,001,848

固定資産合計

1,518,985

1,088,416

資産合計

2,085,559

1,534,987

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年８月31日)

当事業年度

(2020年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

23,749

26,001

短期借入金

268,100

234,500

未払金

※１ 34,579

※１ 24,660

未払費用

19,740

17,659

未払法人税等

11,215

8,021

預り金

8,324

21,382

未払消費税等

2,078

－

その他

48,622

8,294

流動負債合計

416,409

340,520

固定負債

 

 

資産除去債務

13,800

5,600

固定負債合計

13,800

5,600

負債合計

430,209

346,120

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

387,436

589,666

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,532,645

1,734,876

資本剰余金合計

1,532,645

1,734,876

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△289,369

△1,157,336

利益剰余金合計

△289,369

△1,157,336

自己株式

△161

△161

株主資本合計

1,630,550

1,167,044

新株予約権

24,798

21,822

純資産合計

1,655,349

1,188,867

負債純資産合計

2,085,559

1,534,987

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年９月１日

　至　2019年８月31日)

当事業年度

(自　2019年９月１日

　至　2020年８月31日)

売上高

983,497

※１ 677,370

売上原価

※１ 500,999

454,252

売上総利益

482,497

223,117

販売費及び一般管理費

※１,※２ 579,069

※１,※２ 541,722

営業損失（△）

△96,571

△318,605

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 7,147

※１ 10,435

償却債権取立益

4,494

－

貸倒引当金戻入額

－

3,883

その他

1,565

1,319

営業外収益合計

13,207

15,638

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 5,640

※１ 5,123

貸倒引当金繰入額

※１ 8,129

－

株式交付費

3,945

1,835

支払手数料

4,650

450

為替差損

818

288

固定資産除却損

－

452

その他

※１ 44

0

営業外費用合計

23,228

8,150

経常損失（△）

△106,593

△311,117

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

612

2,125

債務免除益

40,000

－

特別利益合計

40,612

2,125

特別損失

 

 

減損損失

11,466

207,022

関係会社株式評価損

※３ 214,180

※３ 348,472

関係会社株式売却損

－

1,225

事業整理損

－

1,875

特別損失合計

225,647

558,595

税引前当期純損失（△）

△291,628

△867,587

法人税、住民税及び事業税

△2,258

378

法人税等合計

△2,258

378

当期純損失（△）

△289,369

△867,966

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2018年９月１日

至　2019年８月31日）

当事業年度

（自　2019年９月１日

至　2020年８月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　労務費

 

159,465

27.0

147,440

29.1

Ⅱ　外注費

 

365,918

62.1

266,475

52.6

Ⅲ　経費

※２

64,014

10.9

92,949

18.3

当期総製造費用

 

589,398

100.0

506,864

100.0

期首仕掛品たな卸高

 

8,123

 

17,775

 

他勘定受入高

※３

8,386

 

55,905

 

合計

 

605,908

 

580,545

 

期末仕掛品たな卸高

 

17,775

 

932

 

他勘定振替高

※４

120,071

 

127,534

 

当期製品製造原価

 

468,061

 

452,079

 

期首製品たな卸高

 

33,524

 

585

 

当期仕入高

 

－

 

17,184

 

期末商品たな卸高

 

－

 

13,087

 

期末製品たな卸高

 

585

 

2,510

 

当期売上原価

 

500,999

 

454,252

 

　（注）

 

前事業年度

（自　2018年９月１日

至　2019年８月31日）

当事業年度

（自　2019年９月１日

至　2020年８月31日）

　１　原価計算の方法

個別原価計算に基づく原価法

個別原価計算に基づく原価法

※２　主な経費の内訳

 

業務委託費

5,774

千円

地代家賃

11,714

千円

旅費交通費

876

千円

ＥＤＰ費

22,133

千円

通信運搬費

6,298

千円

 

 

業務委託費

32,782

千円

地代家賃

11,106

千円

旅費交通費

6,562

千円

ＥＤＰ費

24,189

千円

通信運搬費

6,704

千円

 

※３　他勘定受入高の内訳

 

ソフトウェア償却費

8,386

千円

 

 

ソフトウェア償却費

55,905

千円

 

※４　他勘定振替高の内訳

 

ソフトウェア仮勘定への振替高

 

 

118,493

千円

その他

1,578

千円

 

 

ソフトウェア仮勘定への振替高

 

 

127,534

千円

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,337,937

1,356,202

－

1,356,202

△1,348,929

△1,348,929

△161

1,345,048

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

287,436

287,436

 

287,436

 

－

 

574,872

資本金から剰余金への振替

△1,237,937

 

1,237,937

1,237,937

 

－

 

－

準備金から剰余金への振替

 

△110,992

110,992

－

 

－

 

－

欠損填補

 

 

△1,348,929

△1,348,929

1,348,929

1,348,929

 

－

当期純損失

（△）

 

 

 

－

△289,369

△289,369

 

△289,369

株主資本以外

の項目の当期

変動額（純額）

 

 

 

－

 

－

 

－

当期変動額合計

△950,501

176,443

－

176,443

1,059,560

1,059,560

－

285,502

当期末残高

387,436

1,532,645

－

1,532,645

△289,369

△289,369

△161

1,630,550

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

38,581

1,383,629

当期変動額

 

 

新株の発行

 

574,872

資本金から剰余金への振替

 

－

準備金から剰余金への振替

 

－

欠損填補

 

－

当期純損失

（△）

 

△289,369

株主資本以外

の項目の当期

変動額（純額）

△13,782

△13,782

当期変動額合計

△13,782

271,720

当期末残高

24,798

1,655,349

 

当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

387,436

1,532,645

－

1,532,645

△289,369

△289,369

△161

1,630,550

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

202,230

202,230

 

202,230

 

－

 

404,460

資本金から剰余金への振替

 

 

 

－

 

－

 

－

準備金から剰余金への振替

 

 

 

－

 

－

 

－

欠損填補

 

 

 

－

 

－

 

－

当期純損失

（△）

 

 

 

－

△867,966

△867,966

 

△867,966

株主資本以外

の項目の当期

変動額（純額）

 

 

 

－

 

－

 

－

当期変動額合計

202,230

202,230

－

202,230

△867,966

△867,966

－

△463,506

当期末残高

589,666

1,734,876

－

1,734,876

△1,157,336

△1,157,336

△161

1,167,044

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

24,798

1,655,349

当期変動額

 

 

新株の発行

 

404,460

資本金から剰余金への振替

 

－

準備金から剰余金への振替

 

－

欠損填補

 

－

当期純損失

（△）

 

△867,966

株主資本以外

の項目の当期

変動額（純額）

△2,975

△2,975

当期変動額合計

△2,975

△466,482

当期末残高

21,822

1,188,867

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式　　　　　　　　　 移動平均法による原価法を採用しております。

② その他有価証券

・時価のあるもの　　　　　　　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

・時価のないもの　　　　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

・製品　　　　　　　　　　　　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

・仕掛品　　　　　　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

(3) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産　　　　　　　　 定率法によっております。但し、2016年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　　建物　　　　　　　　７～15年

　　工具、器具及び備品　３～８年

② 無形固定資産

・自社利用のソフトウェア

 

・市場販売目的の

　ソフトウェア

・商標権

社内における利用可能期間（１～５年）に基づく定額法を採用しております。

販売可能期間（１～３年）における見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間に基づく定額償却額のいずれか大きい額により償却しております。

定額法（10年）を採用しております。

(4) 繰延資産の処理方法

株式交付費　　　　　　　　　　　支出時に全額費用処理しております。

(5) 引当金の計上基準

貸倒引当金　　　　　　　　　　　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(6) 収益及び費用の計上基準

受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準

① 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約

　工事進行基準（契約の進捗率の見積りは原価比例法）

② その他の契約

　工事完成基準

(7) その他財務諸表作成のための基本となる事項

① 消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

② 連結納税制度の適用

　当社は、連結納税制度を適用しております。

③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（追加情報）

（会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染拡大の影響に伴う各国政府や各自治体からの外出自粛要請等を受け、当社においても、対象となるイベントの自粛や生産ライン側の休業等が行われるなど、事業活動に影響を及ぼしております。

　このような状況は2021年4月頃まで継続し、2021年5月以降は徐々に正常化することを仮定して、固定資産の減損等に関する会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルスによる経済活動への影響は不確実性が高いため、今後の実際の推移がこの仮定と乖離する場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

 

 

 

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2019年８月31日）

当事業年度

（2020年８月31日）

短期金銭債権

15,565千円

16,654千円

短期金銭債務

5,892

25,335

長期金銭債権

22,884

－

 

 

 

※２　保証債務

　　　下記子会社の不動産賃貸借契約（月額賃料等総額）について、債務保証を行っています。

 

前事業年度

（2019年８月31日）

当事業年度

（2020年８月31日）

株式会社渋谷肉横丁

7,872千円

7,500千円

 

 

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　2018年９月１日

至　2019年８月31日）

当事業年度

（自　2019年９月１日

至　2020年８月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

－千円

1,843千円

売上原価

5,252

－

販売費及び一般管理費

142

－

営業取引以外の取引による取引高

 

 

営業外収益

5,318

8,032

営業外費用

48,144

197

 

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度47％、当事業年度38％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53％、当事業年度62％であります。

　　主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年９月１日

　　至　2019年８月31日）

当事業年度

（自　2019年９月１日

　　至　2020年８月31日）

役員報酬

59,430千円

44,660千円

給料手当

100,408

96,357

退職金

－

80,000

支払報酬

55,179

56,139

販売手数料

187,842

126,836

減価償却費

917

1,444

貸倒引当金繰入額

5,040

△13,886

 

 

※３　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

　関係会社株式評価損は、株式会社渋谷肉横丁の株式評価損214,180千円であります。

 

当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

　関係会社株式評価損は、株式会社クリプト・フィナンシャル・システムの株式評価損348,472千円であります。

 

 

 

 

（有価証券関係）

子会社株式

前事業年度（2019年８月31日）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式878,544千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（2020年８月31日）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式535,647千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年８月31日）

 

当事業年度

（2020年８月31日）

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

1,731,449千円

 

1,627,288千円

投資有価証券

15,943

 

15,943

関係会社株式

108,082

 

172,284

減価償却費

23,597

 

80,399

貸倒引当金

95,681

 

83,232

その他

14,937

 

14,158

繰延税金資産小計

1,989,692

 

1,993,307

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

1,731,449

 

1,627,288

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

258,243

 

366,018

評価性引当額小計

△1,989,692

 

△1,933,307

繰延税金資産合計

－

 

－

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度、当事業年度のいずれも税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

 

 

 

 
（企業結合等関係）

Ⅰ　取得による企業結合

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

Ⅲ　事業分離

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

 

 

（重要な後発事象）

１．資金の借入

　連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

２．新株予約権（ストックオプション）の発行

　連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

3,989

－

452

446

(－)

3,090

33,164

工具、器具及び備品

2,492

10,596

－

9,519

(5,102)

3,569

27,392

有形固定資産計

6,482

10,596

452

9,966

(5,102)

6,659

60,557

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

商標権

12,933

－

－

8,703

(7,399)

4,229

－

ソフトウエア

65,271

204,304

－

242,734

(186,774)

26,840

－

ソフトウエア仮勘定

115,504

140,382

208,868

(4,564)

－

47,018

－

その他の無形固定資産

7,000

－

－

5,181

(3,181)

1,818

－

無形固定資産計

200,708

344,687

208,868

(4,564)

256,619

(197,355)

79,907

－

（注）１.　「当期償却額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２.　減価償却累計額は、減損損失累計額が含まれております。

３.　当期増減額のうち主なもの

主な増加

(1) 工具、器具及び備品

 

 

　PC等備品の購入

10,596

千円

(2) ソフトウエア

 

 

　市場販売目的ソフトウエア

204,304

千円

 

 

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

307,479

107,786

148,441

266,824

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

 

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。