第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年12月１日から2020年２月29日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年９月１日から2020年２月29日まで）に係る四半期連結財務諸表について、そうせい監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年８月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

455,252

282,006

売掛金

212,437

129,739

商品及び製品

1,843

3,825

仕掛品

17,775

2,748

原材料

1,415

1,025

前払費用

22,011

22,434

短期貸付金

12,938

68,381

その他

143,753

44,356

貸倒引当金

△51,604

△8,755

流動資産合計

815,822

545,764

固定資産

 

 

有形固定資産

198,861

214,388

無形固定資産

 

 

のれん

684,757

734,787

商標権

109,055

102,065

ソフトウエア

85,271

162,213

ソフトウエア仮勘定

115,504

103,143

その他の無形固定資産

7,015

6,015

無形固定資産合計

1,001,603

1,108,225

投資その他の資産

 

 

長期貸付金

72,233

108,063

長期未収入金

167,698

154,671

その他

81,373

104,556

貸倒引当金

△176,224

△150,536

投資その他の資産合計

145,081

216,755

固定資産合計

1,345,546

1,539,369

資産合計

2,161,368

2,085,134

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年８月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年２月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

53,286

50,529

短期借入金

277,561

258,961

未払法人税等

29,004

28,493

未払金

48,605

70,202

未払費用

26,244

21,532

その他

63,842

21,050

流動負債合計

498,544

450,770

固定負債

 

 

長期借入金

11,064

9,642

資産除去債務

20,800

20,800

長期預り保証金

8,960

8,960

固定負債合計

40,824

39,402

負債合計

539,368

490,172

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

387,436

410,086

資本剰余金

1,532,645

1,555,296

利益剰余金

△318,888

△392,544

自己株式

△161

△161

株主資本合計

1,601,032

1,572,677

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△3,829

△846

その他の包括利益累計額合計

△3,829

△846

新株予約権

24,798

23,130

純資産合計

1,622,000

1,594,962

負債純資産合計

2,161,368

2,085,134

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

777,855

661,836

売上原価

430,021

435,827

売上総利益

347,834

226,009

販売費及び一般管理費

※ 384,470

※ 330,215

営業損失（△）

△36,636

△104,206

営業外収益

 

 

受取利息

1,006

895

貸倒引当金戻入額

26,252

50,343

その他

3,886

2,681

営業外収益合計

31,145

53,921

営業外費用

 

 

支払利息

3,087

2,764

株式交付費

－

290

支払手数料

4,650

650

為替差損

422

993

その他

597

508

営業外費用合計

8,756

5,206

経常損失（△）

△14,247

△55,492

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2,125

事業譲渡益

－

3,552

特別利益合計

－

5,677

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

452

減損損失

11,466

16,216

特別損失合計

11,466

16,669

税金等調整前四半期純損失（△）

△25,714

△66,483

法人税、住民税及び事業税

11,450

7,171

法人税等合計

11,450

7,171

四半期純損失（△）

△37,165

△73,655

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△37,165

△73,655

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2020年２月29日)

四半期純損失（△）

△37,165

△73,655

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△292

2,983

その他の包括利益合計

△292

2,983

四半期包括利益

△37,457

△70,672

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△37,457

△70,672

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2020年２月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△25,714

△66,483

減価償却費

17,914

40,612

減損損失

11,466

16,216

商標権償却額

13,892

6,989

のれん償却額

46,223

47,356

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△23,367

△68,536

受取利息及び受取配当金

△1,006

△895

支払利息

3,087

2,764

子会社整理損

－

△3,552

株式交付費

480

290

新株予約権戻入益

－

△2,125

売上債権の増減額（△は増加）

△23,085

48,571

たな卸資産の増減額（△は増加）

17,010

13,434

長期前払費用の増減額（△は増加）

－

20

仕入債務の増減額（△は減少）

6,323

△5,004

未払又は未収消費税等の増減額

1,103

△2,162

その他

△17,386

38,561

小計

26,942

66,055

利息及び配当金の受取額

1,006

802

利息の支払額

△3,034

△3,151

法人税等の支払額

△22,022

△620

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,891

63,085

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△31,571

△16,176

無形固定資産の取得による支出

△67,551

△88,818

貸付けによる支出

－

△77,863

貸付金の回収による収入

23,320

8,475

敷金及び保証金の回収による収入

90

－

敷金及び保証金の差入による支出

△22,192

△13,048

事業譲受による支出

△172,041

△86,313

事業譲受の条件付取得対価の収入

－

16,874

事業譲受の条件付取得対価の支出

－

△11,776

事業譲渡による収入

12,000

12,960

長期預り保証金の受入による収入

7,600

－

投資有価証券の取得による支出

－

△10,896

投資有価証券の売却による収入

1,000

－

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

△22,176

－

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による収入

－

1,817

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の売却による収入

－

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

△271,523

△264,764

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△12,882

△18,600

長期借入金の返済による支出

－

△1,422

新株予約権の行使による株式の発行による収入

－

44,293

新株予約権の発行による収入

－

1,174

その他

△480

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△13,362

25,446

現金及び現金同等物に係る換算差額

△292

2,986

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△282,286

△173,245

現金及び現金同等物の期首残高

340,171

455,252

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 57,885

※ 282,006

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、株式会社エミシアの全株式を譲渡したことに伴い、同社を連結の範囲から除外しております。

　当第２四半期連結会計期間より、株式会社クリプト・フィナンシャル・システムの子会社であるGUAM ENTERTAINMENT SYSTEMS, LLCがTTK, LLC.の全持分を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。

　なお、PACIFIC DELTA BINGO CO.,LTD.につきましては、2020年１月９日に設立したものの、2020年３月31日開催の取締役会において全株式の譲渡が決議され、2020年４月３日に株式譲渡されたことから、支配が一時的であるため連結の範囲に含めておりません。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主なもの

 

 前第２四半期連結累計期間

(自  2018年９月１日

　至  2019年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自  2019年９月１日

　至  2020年２月29日)

販売手数料

108,947千円

56,694千円

貸倒引当金繰入額

2,885

△17,785

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日

至　2019年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年９月１日

至　2020年２月29日）

現金及び預金勘定

57,885千円

282,006千円

現金及び現金同等物

57,885

282,006

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年９月１日  至　2019年２月28日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2018年11月27日開催の第14回定時株主総会において、繰越利益剰余金を欠損填補することで財務体質の健全化を図るとともに、今後の株主還元を含む柔軟かつ機動的な資本政策の展開を目的として、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の件についての承認可決を受け、2019年１月８日付でその効力が発生しております。これに伴い、資本金が1,237,937千円、資本剰余金110,992千円それぞれ減少し、繰越利益剰余金が1,348,929千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が100,000千円、資本準備金が1,245,209千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日  至　2020年２月29日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

　新株予約権の行使及びストック・オプションの行使による新株発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ22,650千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が410,086千円、資本準備金が1,555,296千円となっております。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

ソリューション

事業

飲食関連事業

教育関連事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

586,084

158,945

24,061

769,091

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

300

300

計

586,084

158,945

24,361

769,391

セグメント利益

又は損失（△）

158,396

865

△6,151

153,110

 

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益

計算書計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,764

777,855

－

777,855

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

300

△300

－

計

8,764

778,155

△300

777,855

セグメント利益

又は損失（△）

△12,980

140,130

△176,766

△36,636

 

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、裁定取引、射撃場の経営等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△176,766千円には、のれんの償却額△39,665千円、連結会社間の内部取引消去額6,283千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△143,384千円等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失と調整を行っております。

 

 

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称変更）

　前第２四半期連結会計期間より、事業内容をより適正に表示するため、従来の「サブリース事業」のセグメント名称を「飲食関連事業」に変更しております。

　当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

 

（報告セグメントの追加）

　該当事項はありません。

 

 

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

 

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

 

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第２四半期連結累計期間において、「ソリューション事業」において11,466千円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「飲食関連事業」において、事業譲受に伴い、のれんが増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、136,911千円であります。

　なお、第１四半期連結会計期間に行われた株式会社えんからの事業譲受について、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間において確定しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

ソリューション

事業

飲食関連事業

教育関連事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

384,707

225,900

27,727

638,334

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

384,707

225,900

27,727

638,334

セグメント利益

又は損失（△）

66,812

△8,770

△832

57,209

 

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益

計算書計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

23,502

661,836

－

661,836

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

23,502

661,836

－

661,836

セグメント利益

又は損失（△）

△8,473

48,735

△152,942

△104,206

 

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、射撃場の経営等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△152,942千円には、のれんの償却額△33,146千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△119,795千円等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失と調整を行っております。

 

 

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称変更）

　該当事項はありません。

 

（報告セグメントの追加）

　該当事項はありません。

 

 

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

 

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

 

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第２四半期連結累計期間において、「その他」において16,216千円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「飲食関連事業」において、2018年11月１日に行われた株式会社飲食店プロモーター（旧名称：株式会社えん）との事業譲受の条件付取得対価の支払が確定したことにより、新たにのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、第１四半期連結会計期間において11,776千円であります。

　また、「飲食関連事業」において、事業譲受に伴い、のれんが増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、85,610千円であります。

　これらの結果、当第２四半期連結累計期間においてのれんが97,386千円増加しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

 

 
（企業結合等関係）

Ⅰ　取得による企業結合

１．TTK, LLC.の株式取得

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

　被取得企業の名称：TTK, LLC.

　事業の内容　　　：ビンゴ会場の管理

② 企業結合を行った主な理由

　グアムにおいて、これまでビンゴのシステム提供事業を行なってきましたが、年間で100億円規模の取扱高があるとされているビンゴ関連事業に対する関与の深度を深め、より機動的な取り組みを可能にすることで、今後の収益の大幅な成長を図るため、TTK, LLC.の取得を決定いたしました。

③ 企業結合日

　2020年２月28日（持分取得日）

　2020年２月29日（みなし取得日）

④ 企業結合の法的形式

　連結子会社の子会社による債権を対価とする持分の取得

⑤ 結合後企業の名称

　変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

　100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

　連結子会社の子会社であるGuam Entertainment Systems, LLCが、債権を対価としてTTK, LLC.の全持分を取得したためであります。

(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　当第２四半期連結会計期間の期末（2020年２月29日）をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当第２四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含めておりません。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

債権

34,192千円 (313千米ドル)

取得原価

 

34,192千円 (313千米ドル)

 

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

　該当事項はありません。

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

　16,216千円

② 発生原因

　被取得企業の取得原価が企業結合時の時価純資産を上回ることにより発生しております。

③ 償却方法及び償却期間

　当第２四半期連結累計期間において、全額を減損処理しております。

 

 

 

 

Ⅱ　連結子会社による事業一部譲受

１．株式会社飲食店プロモーターからの事業一部譲受

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

　相手先企業の名称　　　： 株式会社飲食店プロモーター

　事業の内容　　　　　　： 飲食店業、食料品の加工、販売

 食品流通に関するコンサルタント業等

　対象となった事業の内容： 飲食店プロモーターが運営する「渋谷肉横丁」３店舗の飲食店事業

② 企業結合を行った主な理由

　当社の連結子会社である株式会社渋谷肉横丁は、今後の事業計画達成に向けて、既存店舗の顧客満足度の向上に努めると同時に成長性と収益性のある飲食事業に対して積極的にM&Aを行い、事業をより加速させる必要があると考えております。このような状況の下、既に数店舗を直営化し集客及び営業状況を確認しやすいことから渋谷ちとせ会館「渋谷肉横丁」の店舗の追加取得を積極的に検討してまいりましたが、このたび、飲食店プロモーターが運営する「渋谷肉横丁」の３店舗の譲受けを決定いたしました。

　これによって、当社グループの収益基盤をさらに強化し、店舗の人材の有効活用やコスト削減等を図ることでより一層の利益への貢献を目指してまいります。

③ 企業結合日

　2019年12月27日（事業取得日）

　2020年１月１日（みなし取得日）

④ 企業結合の法的形式

　現金を対価とする事業譲受

⑤ 結合後企業の名称

　変更はありません。

⑥ 取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社の連結子会社である株式会社渋谷肉横丁が現金を対価として事業を譲り受けたためであります。

(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間

　2020年１月１日から2020年２月29日まで

(3) 取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

104,007千円

取得原価

 

104,007千円

 

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

　アドバイザリーに対する報酬・手数料等　450千円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

　85,610千円

② 発生原因

　今後の事業展開により期待される将来の超過収益力により発生したものであります。

③ 償却方法及び償却期間

　10年間にわたる均等償却