２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年８月31日)	当事業年度 (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	279,247	424,578
売掛金	94,156	70,302
商品及び製品	15,597	1,807
仕掛品	932	25,317
前払費用	12,974	19,292
短期貸付金	2,263	1,345
未収入金	※１ 35,206	※１ 30,355
その他	※１ 17,311	※１ 27,786
貸倒引当金	△11,117	△10,905
流動資産合計	446,571	589,881
固定資産
有形固定資産
建物	3,090	2,670
工具、器具及び備品	3,569	2,851
有形固定資産合計	6,659	5,522
無形固定資産
商標権	4,229	－
ソフトウエア	26,840	115
ソフトウエア仮勘定	47,018	4,334
その他の無形固定資産	1,818	－
無形固定資産合計	79,907	4,449
投資その他の資産
投資有価証券	0	0
関係会社株式	535,647	178,677
長期貸付金	81,766	46,196
関係会社長期貸付金	446,500	15,216
役員に対する長期貸付金	15,424	445,500
長期未収入金	143,038	143,560
ゴルフ会員権	24,857	24,857
差入保証金	10,322	5,683
その他	－	100
貸倒引当金	△255,707	△335,405
投資その他の資産合計	1,001,848	524,386
固定資産合計	1,088,416	534,357
資産合計	1,534,987	1,124,239

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年８月31日)	当事業年度 (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	26,001	17,709
短期借入金	※１ 234,500	※１ 153,516
未払金	※１ 24,660	※１ 26,512
未払費用	17,659	17,490
未払法人税等	8,021	6,255
預り金	21,382	31,235
その他	8,294	1,660
流動負債合計	340,520	254,379
固定負債
長期借入金	－	164,972
預り保証金	－	2,200
資産除去債務	5,600	5,600
固定負債合計	5,600	172,772
負債合計	346,120	427,151
純資産の部
株主資本
資本金	589,666	765,583
資本剰余金
資本準備金	1,734,876	1,910,792
資本剰余金合計	1,734,876	1,910,792
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△1,157,336	△2,001,986
利益剰余金合計	△1,157,336	△2,001,986
自己株式	△161	△161
株主資本合計	1,167,044	674,228
新株予約権	21,822	22,859
純資産合計	1,188,867	697,088
負債純資産合計	1,534,987	1,124,239

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)	当事業年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
売上高	※１ 677,370	603,693
売上原価	454,252	548,096
売上総利益	223,117	55,597
販売費及び一般管理費	※１,※２ 541,722	※１,※２ 448,830
営業損失（△）	△318,605	△393,232
営業外収益
受取利息	※１ 10,435	※１ 9,512
受取配当金	－	2
貸倒引当金戻入額	3,883	－
為替差益	－	518
助成金収入	－	6,057
その他	1,319	114
営業外収益合計	15,638	16,205
営業外費用
支払利息	※１ 5,123	※１ 4,533
株式交付費	1,835	2,952
支払手数料	450	450
為替差損	288	－
貸倒引当金繰入額	－	76,962
固定資産除却損	452	－
その他	0	0
営業外費用合計	8,150	84,898
経常損失（△）	△311,117	△461,925
特別利益
新株予約権戻入益	2,125	－
特別利益合計	2,125	－
特別損失
減損損失	207,022	29,865
関係会社株式評価損	※３ 348,472	※３ 356,969
関係会社株式売却損	1,225	－
事業整理損	1,875	－
特別損失合計	558,595	386,835
税引前当期純損失（△）	△867,587	△848,761
法人税、住民税及び事業税	378	△4,111
法人税等合計	378	△4,111
当期純損失（△）	△867,966	△844,650

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）		当事業年度 （自　2020年９月１日 至　2021年８月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労務費		147,440	29.1	139,207	25.9
Ⅱ　外注費		266,475	52.6	288,942	53.8
Ⅲ　経費	※２	92,949	18.3	108,424	20.2
当期総製造費用		506,864	100.0	536,573	100.0
期首仕掛品たな卸高		17,775		932
他勘定受入高	※３	55,905		40,106
合計		580,545		577,612
期末仕掛品たな卸高		932		25,317
他勘定振替高	※４	127,534		21,810
当期製品製造原価		452,079		530,485
期首商品たな卸高		－		13,087
期首製品たな卸高		585		2,510
当期仕入高		17,184		3,821
期末商品たな卸高		13,087		－
期末製品たな卸高		2,510		1,807
当期売上原価		454,252		548,096

　（注）

前事業年度

（自　2019年９月１日

至　2020年８月31日）

当事業年度

（自　2020年９月１日

至　2021年８月31日）

　１　原価計算の方法

個別原価計算に基づく原価法

個別原価計算に基づく原価法

※２　主な経費の内訳

業務委託費	32,782	千円
地代家賃	11,106	千円
旅費交通費	6,562	千円
ＥＤＰ費	24,189	千円
通信運搬費	6,704	千円

業務委託費	34,818	千円
地代家賃	7,574	千円
旅費交通費	2,115	千円
ＥＤＰ費	49,903	千円
通信運搬費	6,984	千円

※３　他勘定受入高の内訳

ソフトウェア償却費 55,905 千円

ソフトウェア償却費 40,106 千円

※４　他勘定振替高の内訳

ソフトウェア仮勘定への振替高
	127,534	千円

ソフトウェア仮勘定への振替高
	21,810	千円

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	387,436	1,532,645	－	1,532,645	△289,369	△289,369	△161	1,630,550
当期変動額
新株の発行	202,230	202,230		202,230		－		404,460
当期純損失 （△）				－	△867,966	△867,966		△867,966
株主資本以外 の項目の当期 変動額（純額）				－		－		－
当期変動額合計	202,230	202,230	－	202,230	△867,966	△867,966	－	△463,506
当期末残高	589,666	1,734,876	－	1,734,876	△1,157,336	△1,157,336	△161	1,167,044

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	24,798	1,655,349
当期変動額
新株の発行		404,460
当期純損失 （△）		△867,966
株主資本以外 の項目の当期 変動額（純額）	△2,975	△2,975
当期変動額合計	△2,975	△466,482
当期末残高	21,822	1,188,867

当事業年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	589,666	1,734,876	－	1,734,876	△1,157,336	△1,157,336	△161	1,167,044
当期変動額
新株の発行	175,916	175,916		175,916		－		351,833
当期純損失 （△）				－	△844,650	△844,650		△844,650
株主資本以外 の項目の当期 変動額（純額）				－		－		－
当期変動額合計	175,916	175,916	－	175,916	△844,650	△844,650	－	△492,816
当期末残高	765,583	1,910,792	－	1,910,792	△2,001,986	△2,001,986	△161	674,228

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	21,822	1,188,867
当期変動額
新株の発行		351,833
当期純損失 （△）		△844,650
株主資本以外 の項目の当期 変動額（純額）	1,037	1,037
当期変動額合計	1,037	△491,779
当期末残高	22,859	697,088

【注記事項】

（重要な会計方針）

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式　　　　　　　　　 移動平均法による原価法を採用しております。

② その他有価証券

・時価のあるもの　　　　　　　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

・時価のないもの　　　　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

・製品　　　　　　　　　　　　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

・仕掛品　　　　　　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

(3) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産　　　　　　　　 定率法によっております。但し、2016年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　　建物　　　　　　　　７～15年

　　工具、器具及び備品　３～８年

② 無形固定資産

・自社利用のソフトウェア   ・市場販売目的の 　ソフトウェア ・商標権 社内における利用可能期間（１～５年）に基づく定額法を採用しております。 販売可能期間（１～３年）における見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間に基づく定額償却額のいずれか大きい額により償却しております。 定額法（10年）を採用しております。

(4) 繰延資産の処理方法

株式交付費　　　　　　　　　　　支出時に全額費用処理しております。

(5) 引当金の計上基準

貸倒引当金　　　　　　　　　　　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(6) 収益及び費用の計上基準

受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準

① 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約

　工事進行基準（契約の進捗率の見積りは原価比例法）

② その他の契約

　工事完成基準

(7) その他財務諸表作成のための基本となる事項

① 消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

② 連結納税制度の適用

　当社は、連結納税制度を適用しております。

③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（重要な会計上の見積り）

（１）固定資産の減損

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

	当事業年度
有形固定資産	5,522千円
無形固定資産	4,449千円
減損損失	29,865千円

②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（1）固定資産の減損の②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した事項と同一であるため、記載を省略しております。

（２）関係会社株式の評価

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

	当事業年度
関係会社株式	178,677千円
関係会社株式評価損	356,969千円

②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　市場価格のない関係会社株式は、取得原価と発行会社の純資産を基礎として算定した実質価額とを比較し、実質価額が取得原価と比べて50％以上低下した場合は、回復可能性の判定を行った上で、評価減を実施しております。

　当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際の関係会社の業績が見積りと異なる場合、翌事業年度の財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。

（３）新型コロナウイルス感染症による影響

　　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（3）新型コロナウイルス感染症による影響」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年８月31日）	当事業年度 （2021年８月31日）
短期金銭債権	16,654千円	27,615千円
短期金銭債務	25,335	49,130

※２　保証債務

　　　下記子会社の不動産賃貸借契約（月額賃料等総額）について、債務保証を行っています。

	前事業年度 （2020年８月31日）	当事業年度 （2021年８月31日）
株式会社渋谷肉横丁	7,500千円	5,252千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）	当事業年度 （自　2020年９月１日 至　2021年８月31日）
営業取引による取引高
売上高	1,843千円	－千円
販売費及び一般管理費	－	23
営業取引以外の取引による取引高
営業外収益	8,032	8,165
営業外費用	197	456

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度38％、当事業年度45％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度62％、当事業年度55％であります。

　　主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年９月１日 　　至　2020年８月31日）	当事業年度 （自　2020年９月１日 　　至　2021年８月31日）
給料手当	96,357千円	76,178千円
退職金	80,000	3,300
支払報酬	56,139	45,371
販売手数料	126,836	141,594
減価償却費	1,444	1,368
貸倒引当金繰入額	△13,886	2,523

※３　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

　関係会社株式評価損は、株式会社クリプト・フィナンシャル・システムの株式評価損348,472千円であります。

当事業年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）

　関係会社株式評価損は、株式会社渋谷肉横丁の株式評価損318,719千円、株式会社セントラル・ベアー・アセット・マネジメントの株式評価損38,249千円であります。

（有価証券関係）

子会社株式

前事業年度（2020年８月31日）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式535,647千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年８月31日）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式178,677千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年８月31日）		当事業年度 （2021年８月31日）
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,627,288千円		1,470,113千円
投資有価証券	15,943		15,943
関係会社株式	172,284		281,588
減価償却費	80,399		59,368
貸倒引当金	83,232		107,571
その他	14,158		16,106
繰延税金資産小計	1,993,307		1,950,691
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	1,627,288		1,470,113
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	366,018		480,577
評価性引当額小計	△1,933,307		△1,950,691
繰延税金資産合計	－		－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度、当事業年度のいずれも税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

Ⅰ　新株予約権（ストックオプション）の発行

　詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期償却額 (千円)	当期末残高 (千円)	減価償却 累計額 (千円)
有形固定資産
建物	3,090	－	－	419 (－)	2,670	18,153
工具、器具及び備品	3,569	1,781	－	2,499 (－)	2,851	28,592
有形固定資産計	6,659	1,781	－	2,918 (－)	5,522	46,745
無形固定資産
商標権	4,229	－	－	4,229 (3,755)	－	－
ソフトウエア	26,840	30,962	－	57,687 (17,526)	115	－
ソフトウエア仮勘定	47,018	9,779	52,463 (7,544)	－	4,334	－
その他の無形固定資産	1,818	－	－	1,818 (1,039)	－	－
無形固定資産計	79,907	40,741	52,463 (7,544)	63,736 (22,320)	4,449	－

（注）１.　「当期償却額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２.　減価償却累計額は、減損損失累計額が含まれております。

３.　当期増減額のうち主なもの

主な増加

(1) 工具、器具及び備品
PC等備品の購入	1,781	千円
(2) ソフトウエア
市場販売目的ソフトウエア	30,962	千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	266,824	156,665	77,179	346,310

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。