第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年９月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、そうせい監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年８月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	591,482	458,324
売掛金	136,775	129,203
商品及び製品	15,597	11,882
仕掛品	610	31,112
原材料	932	224
前払費用	21,298	47,911
短期貸付金	2,263	671
その他	63,217	58,474
貸倒引当金	△10,155	△3,786
流動資産合計	822,022	734,017
固定資産
有形固定資産	115,854	104,585
無形固定資産
のれん	385,932	204,278
商標権	87,676	77,814
ソフトウエア	26,840	43,163
ソフトウエア仮勘定	47,018	9,893
その他の無形固定資産	1,818	1,234
無形固定資産合計	549,287	336,383
投資その他の資産
長期貸付金	128,798	116,415
長期未収入金	145,568	146,075
その他	90,394	78,207
貸倒引当金	△228,347	△192,713
投資その他の資産合計	136,414	147,984
固定資産合計	801,556	588,954
資産合計	1,623,579	1,322,972

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年８月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	39,686	27,716
短期借入金	234,395	162,760
未払法人税等	30,722	9,295
未払金	40,458	35,548
未払費用	27,276	23,252
その他	32,410	16,587
流動負債合計	404,949	275,161
固定負債
長期借入金	225,403	378,765
資産除去債務	12,600	12,600
長期預り保証金	8,960	12,160
固定負債合計	246,963	403,525
負債合計	651,912	678,686
純資産の部
株主資本
資本金	589,666	638,261
資本剰余金	1,734,876	1,783,471
利益剰余金	△1,369,676	△1,802,465
自己株式	△161	△161
株主資本合計	954,704	619,105
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△4,860	△442
その他の包括利益累計額合計	△4,860	△442
新株予約権	21,822	25,623
純資産合計	971,666	644,285
負債純資産合計	1,623,579	1,322,972

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年５月31日)
売上高	859,673	692,102
売上原価	613,072	633,876
売上総利益	246,601	58,225
販売費及び一般管理費	474,068	423,406
営業損失（△）	△227,467	△365,181
営業外収益
受取利息	1,682	8,339
貸倒引当金戻入額	54,677	38,156
助成金収入	－	40,697
その他	6,560	1,190
営業外収益合計	62,919	88,384
営業外費用
支払利息	4,083	4,024
株式交付費	1,075	2,913
支払手数料	650	450
為替差損	457	1,298
その他	605	144
営業外費用合計	6,871	8,831
経常損失（△）	△171,418	△285,628
特別利益
事業譲渡益	3,552	－
新株予約権戻入益	2,125	－
特別利益合計	5,677	－
特別損失
固定資産除却損	452	2,847
減損損失	16,216	51,942
のれん償却額	－	89,959
臨時休業等による損失	※ 25,595	－
特別損失合計	42,264	144,749
税金等調整前四半期純損失（△）	△208,005	△430,377
法人税、住民税及び事業税	8,212	2,411
法人税等合計	8,212	2,411
四半期純損失（△）	△216,217	△432,789
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△216,217	△432,789

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年５月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年５月31日)
四半期純損失（△）	△216,217	△432,789
その他の包括利益
為替換算調整勘定	1,121	4,417
その他の包括利益合計	1,121	4,417
四半期包括利益	△215,096	△428,371
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△215,096	△428,371
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（会計上の見積り）

　当社グループでは、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積り）において、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が2021年５月以降は徐々に正常化するものと仮定して、会計上の見積りを行っている旨を記載しておりましたが、今後の新型コロナウイルス感染症の拡大については、その収束時期等を正確に予測することが困難な状況であり、翌連結会計年度までは一定の影響が継続するとの仮定の下、固定資産の減損の判断等の会計処理を行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く、今後さらに長期化した場合には、当社グループの財政状態および経営成績に重要な影響を与える可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　臨時休業等による損失

前第３四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年５月31日）

　新型コロナウイルス感染症の拡大の影響により、各国政府及び各自治体から出された外出自粛要請等を受け、当社グループでは各国の規制及び感染拡大防止への配慮から、株式会社渋谷肉横丁や株式会社インタープランをはじめとする当社グループの営業施設において臨時休業等を実施いたしました。

　このため、当該期間中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）を臨時休業等による損失として特別損失に計上しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年５月31日）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

　なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年９月１日 至  2020年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年９月１日 至  2021年５月31日）
減価償却費	74,447千円	34,338千円
のれんの償却額	76,470千円	131,656千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年９月１日  至　2020年５月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　新株予約権の行使及びストック・オプションの行使による新株発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ43,742千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が431,178千円、資本準備金が1,576,388千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年９月１日  至　2021年５月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　新株予約権の行使及びストック・オプションの行使による新株発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ48,595千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が638,261千円、資本準備金が1,783,471千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年９月１日 至2020年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント
	ソリューション 事業	飲食関連事業	教育関連事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	523,843	265,742	37,750	827,336
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	523,843	265,742	37,750	827,336
セグメント利益 又は損失（△）	40,458	△32,995	709	8,173

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
売上高
外部顧客への 売上高	32,337	859,673	－	859,673
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	32,337	859,673	－	859,673
セグメント利益 又は損失（△）	△12,558	△4,385	△223,081	△227,467

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、射撃場の経営等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△223,081千円には、のれんの償却額△54,219千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△168,862千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称変更）

　該当事項はありません。

（報告セグメントの追加）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第３四半期連結累計期間において、「その他」において16,216千円の減損損失を計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　「飲食関連事業」において、2018年11月１日に行われた株式会社飲食店プロモーター（旧名称：株式会社えん）との事業譲受の条件付取得対価の支払が確定したことにより、新たにのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、第１四半期連結会計期間において11,776千円であります。

　また、「飲食関連事業」において、事業譲受に伴い、のれんが増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、85,610千円であります。

　これらの結果、当第３四半期連結累計期間において「飲食関連事業」ののれんが97,386千円増加しております。

　「その他」において、2018年11月15日に行われた株式会社セントラル・ベアー・アセット・マネジメント（旧名称：麹町アセット・マネジメント株式会社）の取得の条件付取得対価の支払が確定したことにより、新たにのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、30,000千円であります。

　この結果、当第３四半期連結累計期間において、「その他」ののれんが30,000千円増加しております。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年９月１日 至2021年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント
	ソリューション 事業	飲食関連事業	教育関連事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	461,811	137,660	78,827	678,300
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	18	－	18
計	461,811	137,678	78,827	678,318
セグメント利益 又は損失（△）	△114,951	△75,545	18,634	△171,862

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
売上高
外部顧客への 売上高	13,802	692,102	－	692,102
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	18	△18	－
計	13,802	692,120	△18	692,102
セグメント利益 又は損失（△）	△14,275	△186,138	△179,043	△365,181

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△179,043千円には、のれんの償却額△18,635千円、連結会社間の内部取引消去額△18千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△160,407千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称変更）

　該当事項はありません。

（報告セグメントの追加）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第３四半期連結累計期間において、「飲食関連事業」において51,942千円の減損損失を計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　当第３四半期連結累計期間において、株式会社渋谷肉横丁と株式会社セントラル・ベアー・アセット・マネジメントに係るのれんの一括償却による「のれん償却額」として、それぞれ64,268千円、25,691千円の特別損失を計上しております。

　なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第３四半期連結累計期間において89,959千円であります。

　これらは各報告セグメントに配分していない全社資産であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年５月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年５月31日）
(1)１株当たり四半期純損失（△）	△8円33銭	△15円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△216,217	△432,789
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（千円）	△216,217	△432,789
普通株式の期中平均株式数（株）	25,952,034	28,526,896
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第21回新株予約権 （新株予約権の数 24,000個） 第22回新株予約権 （新株予約権の数　1,800個） 第24回新株予約権 （新株予約権の数 14,500個） 第９回新株予約権 （新株予約権の数 30,000個）	2020年11月11日開催の取締役会決議による第26回新株予約権 新株予約権の数 14,000個 （普通株式　　1,400,000株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　　該当事項はありません。