第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年12月１日から2022年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年９月１日から2022年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	736,314	626,325
売掛金	109,091	149,747
商品及び製品	1,876	1,818
仕掛品	25,317	23,998
原材料	179	98
前払費用	24,898	19,722
短期貸付金	1,345	40,405
その他	68,243	33,780
貸倒引当金	△10,979	△13,683
流動資産合計	956,287	882,213
固定資産
有形固定資産	101,821	97,511
無形固定資産
のれん	195,694	178,527
商標権	70,771	64,433
ソフトウエア	115	583
ソフトウエア仮勘定	4,334	13,641
無形固定資産合計	270,915	257,186
投資その他の資産
長期貸付金	61,412	60,053
長期未収入金	146,090	146,739
その他	63,290	49,631
貸倒引当金	△194,194	△194,259
投資その他の資産合計	76,599	62,164
固定資産合計	449,336	416,862
資産合計	1,405,623	1,299,076

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金	26,362	16,312
短期借入金	151,021	123,421
未払法人税等	11,754	18,705
未払金	41,683	35,236
未払費用	22,398	18,891
その他	12,418	13,240
流動負債合計	265,638	225,807
固定負債
長期借入金	368,223	344,739
資産除去債務	12,600	12,600
長期預り保証金	11,160	11,160
固定負債合計	391,983	368,499
負債合計	657,621	594,306
純資産の部
株主資本
資本金	765,583	766,332
資本剰余金	1,910,792	1,911,541
利益剰余金	△1,950,693	△2,006,546
自己株式	△161	△161
株主資本合計	725,520	671,165
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△377	4,833
その他の包括利益累計額合計	△377	4,833
新株予約権	22,859	28,771
純資産合計	748,002	704,770
負債純資産合計	1,405,623	1,299,076

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日 　至　2022年２月28日)
売上高	464,114	507,725
売上原価	441,675	316,116
売上総利益	22,438	191,608
販売費及び一般管理費	※ 278,414	※ 265,436
営業損失（△）	△255,976	△73,827
営業外収益
受取利息	5,617	430
貸倒引当金戻入額	14,913	－
助成金収入	11,901	37,569
その他	1,075	1,708
営業外収益合計	33,507	39,707
営業外費用
支払利息	2,722	2,124
株式交付費	2,531	1,854
支払手数料	450	3,670
為替差損	259	1,671
貸倒引当金繰入額	－	4,140
その他	136	111
営業外費用合計	6,099	13,572
経常損失（△）	△228,568	△47,691
特別利益
新株予約権戻入益	－	387
特別利益合計	－	387
税金等調整前四半期純損失（△）	△228,568	△47,304
法人税、住民税及び事業税	3,336	8,548
法人税等合計	3,336	8,548
四半期純損失（△）	△231,905	△55,852
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△231,905	△55,852

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日 　至　2022年２月28日)
四半期純損失（△）	△231,905	△55,852
その他の包括利益
為替換算調整勘定	989	5,210
その他の包括利益合計	989	5,210
四半期包括利益	△230,916	△50,641
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△230,916	△50,641
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年９月１日 　至　2021年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日 　至　2022年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△228,568	△47,304
減価償却費	15,008	5,474
商標権償却額	6,574	6,337
のれん償却額	27,797	17,167
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△17,847	2,769
受取利息及び受取配当金	△5,617	△430
支払利息	2,722	2,124
株式交付費	2,531	1,854
新株予約権戻入益	－	△387
売上債権の増減額（△は増加）	3,485	△41,304
棚卸資産の増減額（△は増加）	△24,150	1,457
長期前払費用の増減額（△は増加）	423	－
仕入債務の増減額（△は減少）	9,965	△10,049
未払又は未収消費税等の増減額	4,095	9,780
その他	△7,994	19,418
小計	△211,574	△33,092
利息及び配当金の受取額	3,836	511
利息の支払額	△10,896	△1,257
法人税等の支払額	△18,674	△981
営業活動によるキャッシュ・フロー	△237,308	△34,819
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,751	△1,096
無形固定資産の取得による支出	△17,170	△9,838
資産除去債務の履行による支出	△6,617	－
短期貸付金の増減額（△は増加）	－	△17,700
長期貸付けによる支出	－	△20,000
長期貸付金の回収による収入	15,295	－
敷金及び保証金の回収による収入	3,340	13,400
事業譲渡による収入	12,960	－
長期預り保証金の受入による収入	3,200	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	9,256	△35,234
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△79,000	△30,000
長期借入れによる収入	200,000	－
長期借入金の返済による支出	△5,514	△21,084
新株予約権の行使による株式の発行による収入	87,892	94
新株予約権の発行による収入	4,686	5,848
財務活動によるキャッシュ・フロー	208,065	△45,141
現金及び現金同等物に係る換算差額	988	5,206
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△18,998	△109,989
現金及び現金同等物の期首残高	591,482	736,314
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 572,483	※ 626,325

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる当第２四半期累計期間の損益に与える影響はありません。また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準等第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期連結累計期間 (自  2020年９月１日 　至  2021年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自  2021年９月１日 　至  2022年２月28日)
販売手数料	65,081千円	75,164千円
貸倒引当金繰入額	△2,934	△1,370
退職給付費用	―	6,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年９月１日 至　2021年２月28日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年９月１日 至　2022年２月28日）
現金及び預金勘定	572,483千円	626,325千円
現金及び現金同等物	572,483	626,325

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年９月１日  至　2021年２月28日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　新株予約権の行使及びストック・オプションの行使による新株発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ45,600千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が635,266千円、資本準備金が1,780,476千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日  至　2022年２月28日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年９月１日　至　2021年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント
	ソリューション 事業	飲食関連事業	教育関連事業	計
売上高
外部顧客への売上高	303,012	104,299	49,838	457,150
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	18	－	18
計	303,012	104,317	49,838	457,168
セグメント利益 又は損失（△）	△99,102	△48,067	11,762	△135,407

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
売上高
外部顧客への売上高	6,963	464,114	－	464,114
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	18	△18	－
計	6,963	464,132	△18	464,114
セグメント利益 又は損失（△）	△2,443	△137,850	△118,125	△255,976

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△118,125千円には、のれんの償却額△12,423千円、連結会社間の内部取引消去額△18千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△105,701千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント
	ソリューション 事業	飲食関連事業	教育関連事業	計
売上高
コンテンツサービス	162,592	－	－	162,592
プラットフォーム	134,398	－	－	134,398
飲食関連事業	－	93,395	－	93,395
教育関連事業	－	－	72,882	72,882
その他	44,456	－	－	44,456
顧客との契約から生じる収益	341,447	93,395	72,882	507,725
外部顧客への売上高	341,447	93,395	72,882	507,725
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	10	－	10
計	341,447	93,406	72,882	507,736
セグメント利益 又は損失（△）	56,076	△19,870	23,271	59,477

	その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
売上高
コンテンツサービス	－	162,592	－	162,592
プラットフォーム	－	134,398	－	134,398
飲食関連事業	－	93,395	－	93,395
教育関連事業	－	72,882	－	72,882
その他	－	44,456	－	44,456
顧客との契約から生じる収益	－	507,725	－	507,725
外部顧客への売上高	－	507,725	－	507,725
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	10	△10	－
計	－	507,736	△10	507,725
セグメント利益 又は損失（△）	△1,330	58,146	△131,974	△73,827

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△131,974千円には、のれんの償却額△5,202千円、連結会社間の内部取引消去額△10千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△126,771千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。