１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成29年１月１日から平成29年３月31日まで）及び第２四半期累計期間（平成28年10月１日から平成29年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人大手門会計事務所による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表については、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (平成28年９月30日) |
当第２四半期会計期間 (平成29年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
276,249 |
343,502 |
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売掛金 |
263,850 |
147,473 |
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商品 |
389,703 |
376,742 |
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貯蔵品 |
25,185 |
37,867 |
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前渡金 |
13,487 |
9,720 |
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前払費用 |
20,871 |
20,018 |
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繰延税金資産 |
35,272 |
36,346 |
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未収入金 |
6,480 |
32,058 |
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その他 |
12,831 |
12,361 |
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貸倒引当金 |
△8,161 |
△4,878 |
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流動資産合計 |
1,035,769 |
1,011,212 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
6,282 |
5,767 |
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工具、器具及び備品（純額） |
33,252 |
105,533 |
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土地 |
20,429 |
34,972 |
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リース資産（純額） |
15,428 |
13,681 |
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建設仮勘定 |
153,876 |
399,830 |
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有形固定資産合計 |
229,269 |
559,786 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
91,677 |
77,263 |
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ソフトウエア仮勘定 |
146,387 |
176,708 |
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電話加入権 |
2,445 |
2,445 |
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特許権 |
－ |
717 |
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無形固定資産合計 |
240,509 |
257,134 |
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投資その他の資産 |
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出資金 |
132 |
124 |
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長期前払費用 |
142,377 |
139,910 |
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敷金及び保証金 |
19,326 |
19,332 |
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繰延税金資産 |
24,618 |
24,286 |
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長期未収入金 |
63,565 |
58,381 |
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その他 |
10,450 |
20,898 |
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貸倒引当金 |
△42,676 |
△42,519 |
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投資その他の資産合計 |
217,793 |
220,413 |
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固定資産合計 |
687,572 |
1,037,335 |
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繰延資産 |
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社債発行費 |
232 |
155 |
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繰延資産合計 |
232 |
155 |
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資産合計 |
1,723,575 |
2,048,703 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (平成28年９月30日) |
当第２四半期会計期間 (平成29年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
169,907 |
115,807 |
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短期借入金 |
※１ 583,000 |
※１,※２ 450,000 |
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1年内償還予定の社債 |
14,000 |
14,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
79,200 |
※２ 60,000 |
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リース債務 |
3,772 |
3,772 |
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未払金 |
24,575 |
17,043 |
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未払費用 |
10,536 |
11,946 |
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未払法人税等 |
37,006 |
30,007 |
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預り金 |
9,197 |
9,738 |
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前受金 |
50,253 |
50,462 |
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賞与引当金 |
18,909 |
18,088 |
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その他 |
22,342 |
69,059 |
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流動負債合計 |
1,022,702 |
849,925 |
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固定負債 |
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社債 |
7,000 |
－ |
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長期借入金 |
79,800 |
※２ 575,000 |
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リース債務 |
13,204 |
11,317 |
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退職給付引当金 |
32,190 |
38,124 |
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固定負債合計 |
132,194 |
624,442 |
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負債合計 |
1,154,897 |
1,474,368 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
537,862 |
537,862 |
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資本剰余金 |
143,599 |
143,599 |
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利益剰余金 |
135,506 |
141,137 |
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自己株式 |
△248,286 |
△248,348 |
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株主資本合計 |
568,682 |
574,251 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
△3 |
83 |
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評価・換算差額等合計 |
△3 |
83 |
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純資産合計 |
568,678 |
574,334 |
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負債純資産合計 |
1,723,575 |
2,048,703 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期累計期間 (自 平成27年10月１日 至 平成28年３月31日) |
当第２四半期累計期間 (自 平成28年10月１日 至 平成29年３月31日) |
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売上高 |
1,050,384 |
1,049,659 |
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売上原価 |
683,613 |
660,853 |
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売上総利益 |
366,771 |
388,805 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 283,728 |
※ 317,163 |
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営業利益 |
83,043 |
71,641 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
15 |
5 |
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貸倒引当金戻入額 |
764 |
3,439 |
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その他 |
470 |
935 |
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営業外収益合計 |
1,250 |
4,380 |
|
営業外費用 |
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支払利息 |
4,508 |
4,730 |
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支払保証料 |
423 |
247 |
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支払補償費 |
－ |
3,383 |
|
支払手数料 |
－ |
38,066 |
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貸倒引当金繰入額 |
19,162 |
－ |
|
その他 |
183 |
77 |
|
営業外費用合計 |
24,277 |
46,506 |
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経常利益 |
60,015 |
29,515 |
|
特別損失 |
|
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|
訴訟関連費用 |
1,795 |
－ |
|
特別損失合計 |
1,795 |
－ |
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税引前四半期純利益 |
58,220 |
29,515 |
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法人税、住民税及び事業税 |
10,787 |
24,665 |
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法人税等調整額 |
△5,183 |
△780 |
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法人税等合計 |
5,603 |
23,884 |
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四半期純利益 |
52,616 |
5,631 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期累計期間 (自 平成27年10月１日 至 平成28年３月31日) |
当第２四半期累計期間 (自 平成28年10月１日 至 平成29年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純利益 |
58,220 |
29,515 |
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減価償却費 |
39,969 |
55,448 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
18,397 |
△3,439 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△807 |
△820 |
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退職給付引当金の増減額（△は減少） |
5,237 |
5,934 |
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受取利息及び受取配当金 |
△15 |
△6 |
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支払利息 |
4,931 |
4,730 |
|
支払手数料 |
－ |
38,066 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
35,371 |
124,012 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△6,198 |
278 |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△79,150 |
△44,911 |
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その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△20,272 |
△25,855 |
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その他の流動負債の増減額（△は減少） |
9,068 |
△15,013 |
|
その他 |
3,926 |
2,547 |
|
小計 |
68,678 |
170,487 |
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利息及び配当金の受取額 |
15 |
6 |
|
補助金の受取額 |
－ |
69,059 |
|
利息の支払額 |
△4,561 |
△3,135 |
|
法人税等の支払額 |
△6,406 |
△33,095 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
57,726 |
203,321 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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有形固定資産の取得による支出 |
△4,880 |
△360,467 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△66,507 |
△60,052 |
|
定期預金の預入による支出 |
△3,000 |
△3,000 |
|
子会社株式の取得による支出 |
－ |
△10,200 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△74,387 |
△433,720 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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短期借入れによる収入 |
1,060,000 |
870,000 |
|
短期借入金の返済による支出 |
△1,060,000 |
△1,003,000 |
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長期借入れによる収入 |
－ |
650,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△25,200 |
△174,000 |
|
リース債務の返済による支出 |
－ |
△1,886 |
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社債の償還による支出 |
△17,000 |
△7,000 |
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自己株式の取得による支出 |
－ |
△61 |
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その他 |
－ |
△39,400 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△42,200 |
294,651 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△58,861 |
64,253 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
299,534 |
229,749 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 240,672 |
※ 294,002 |
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、従業員の新しい福利厚生サービスとして自社の株式を給付し、当社の株価や業績との連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。
（１）取引の概要
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、当社の従業員が株式の受給権を取得した場合に当社株式を給付する仕組みです。
当社は、従業員に勤続や成果に応じてポイントを付与し、従業員の退職時等に累積したポイントに相当する当社株式を給付します。退職者等に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理することになっております。
（２）「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年３月26日)を適用しておりますが、従来採用していた方法により会計処理を行っております。
（３）信託が保有する自社の株式に関する事項
①信託における帳簿価額は前事業年度144,418千円、当第２四半期会計期間144,418千円であります。信託が保有する自社の株式は株主資本において自己株式として計上しておりません。
②期末株式数は、前第２四半期会計期間は199,300株、当第２四半期会計期間は199,300株であり、期中平均株式数は、前第２四半期累計期間は199,520株、当第２四半期累計期間は199,300株であります。期末株式数及び期中平均株式数は、1株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めておりません。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を第1四半期会計期間から適用しております。