第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　　当社グループの四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社グループは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年１月１日から2024年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年10月１日から2024年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2023年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2024年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	135,642	122,276
売掛金	152,775	177,513
商品	282,230	230,175
貯蔵品	8,260	5,929
その他	96,159	90,600
貸倒引当金	△73,765	△75,705
流動資産合計	601,303	550,790
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	297,657	293,514
構築物（純額）	9,163	8,388
工具、器具及び備品（純額）	31,153	27,615
土地	133,592	133,592
リース資産（純額）	2,846	1,964
有形固定資産合計	474,413	465,075
無形固定資産
ソフトウエア	219,443	225,743
ソフトウエア仮勘定	23,595	19,980
その他	2,560	2,514
無形固定資産合計	245,600	248,238
投資その他の資産
投資有価証券	619	770
関係会社株式	0	0
長期前払費用	134,303	131,777
長期未収入金	122,619	122,536
その他	30,203	29,568
貸倒引当金	△122,619	△122,536
投資その他の資産合計	165,126	162,116
固定資産合計	885,140	875,430
繰延資産
社債発行費	2,123	1,527
繰延資産合計	2,123	1,527
資産合計	1,488,567	1,427,747

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2023年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2024年３月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	45,651	92,281
短期借入金	336,635	284,961
１年内償還予定の社債	41,500	31,500
１年内返済予定の長期借入金	137,718	123,300
リース債務	6,685	1,775
未払法人税等	16,635	12,615
未払消費税等	21,053	52,193
預り金	211,246	27,475
前受金	16,143	86,881
賞与引当金	－	5,200
その他	67,141	66,043
流動負債合計	900,410	784,227
固定負債
社債	45,000	34,500
長期借入金	913,510	853,905
リース債務	1,985	1,098
繰延税金負債	－	－
退職給付に係る負債	28,130	16,032
資産除去債務	2,200	2,200
固定負債合計	990,826	907,736
負債合計	1,891,237	1,691,963
純資産の部
株主資本
資本金	905,311	905,311
資本剰余金	695,172	695,172
利益剰余金	△1,940,220	△1,774,071
自己株式	△37,904	△37,904
株主資本合計	△377,641	△211,492
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	236	341
その他の包括利益累計額合計	236	341
新株予約権	2,400	1,510
非支配株主持分	△27,665	△54,574
純資産合計	△402,670	△264,215
負債純資産合計	1,488,567	1,427,747

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 至　2023年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年10月１日 至　2024年３月31日）
売上高	695,167	1,079,987
売上原価	441,424	623,109
売上総利益	253,742	456,877
販売費及び一般管理費	※ 360,269	※ 336,480
営業利益又は営業損失（△）	△106,527	120,397
営業外収益
受取利息及び配当金	29	17
助成金収入	2,639	－
持分法による投資利益	319	－
受取保険金	－	33,822
その他	2,394	2,099
営業外収益合計	5,382	35,940
営業外費用
支払利息	8,397	9,559
社債発行費償却	596	596
株式交付費	4,436	－
その他	2,121	1,394
営業外費用合計	15,551	11,551
経常利益又は経常損失（△）	△116,696	144,786
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△116,696	144,786
法人税、住民税及び事業税	4,106	5,592
法人税等調整額	1,188	△46
法人税等合計	5,295	5,546
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△121,991	139,239
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△97,699	166,149
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△24,292	△26,909
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	19	105
その他の包括利益合計	19	105
四半期包括利益	△121,971	139,344
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△97,679	166,254
非支配株主に係る四半期包括利益	△24,292	△26,909

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 至　2023年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年10月１日 至　2024年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	△116,696	144,786
減価償却費	77,718	95,787
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	5,200
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6,803	1,857
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△472	△12,097
受取利息及び受取配当金	△29	△17
支払利息	8,397	9,559
持分法による投資損益（△は益）	△319	－
株式交付費	4,436	－
固定資産売却益	0	－
売上債権の増減額（△は増加）	△57,191	△24,738
棚卸資産の増減額（△は増加）	△130,952	54,385
仕入債務の増減額（△は減少）	70,002	46,629
未払消費税等の増減額（△は減少）	－	24,288
その他の流動資産の増減額（△は増加）	13,598	5,357
その他の流動負債の増減額（△は減少）	151,725	△121,621
その他	1,151	8,834
小計	14,566	238,211
利息及び配当金の受取額	29	17
利息の支払額	△8,486	△9,489
法人税等の支払額	△8,153	△8,224
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,043	220,515
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	－	6,500
有形固定資産の取得による支出	△1,601	179,627
有形固定資産の売却による収入	－	△186,363
無形固定資産の取得による支出	△68,306	△77,421
その他	849	3,161
投資活動によるキャッシュ・フロー	△69,058	△74,495
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	1	50,000
短期借入金の返済による支出	△49,964	△101,674
長期借入金の返済による支出	△90,826	△74,022
長期借入れによる収入	200,000	－
社債の償還による支出	△20,500	△20,500
株式の発行による収入	73,048	－
非支配株主からの払込みによる収入	1,000	－
リース債務の返済による支出	△6,891	△5,798
その他	△122	△890
財務活動によるキャッシュ・フロー	105,744	△152,885
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	34,643	△6,865
現金及び現金同等物の期首残高	93,549	129,142
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 128,192	※ 122,276

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響について）

　新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大は、経済や社会、企業活動に広範な影響を与える事象であり、今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期やその影響程度を合理的に予想することが困難ではありますが、このような状況は当事業年度以降も一定程度継続すると仮定のもと、会計上の見積り等を実施しております。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社グループは、従業員の福利厚生サービスとして自社の株式を給付し、当社グループの株価や業績との連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

（１）取引の概要

　本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、当社グループの従業員が株式の受給権を取得した場合に当社株式を給付する仕組みです。

　当社グループは、従業員に勤続や成果に応じてポイントを付与し、従業員の退職時等に累積したポイントに相当する当社株式を給付します。退職者等に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理することになっております。

（２）「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号2015年３月26日)を適用しておりますが、従来採用していた方法により会計処理を行っております。

（３）信託が保有する自社の株式に関する事項

①信託における帳簿価額は前連結会計年度141,230千円、当第２四半期連結会計期間140,795千円であります。信託が保有する自社グループの株式は株主資本において自己株式として計上しておりません。

②期末株式数は、前第２四半期連結会計期間は195,200株、当第２四半期連結会計期間は194,300株であり、期中平均株式数は、前第２四半期連結会計期間は195,368株、当第２四半期連結会計期間は194,418株であります。期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めておりません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１．財務制限条項

　前連結会計年度（2023年９月30日）

当社グループが締結しているシンジケートローン契約には、以下の財務制限条項が付されております。

（1）各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2016年９月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に維持すること。

（2）各年度の決算日の損益計算書における経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

　なお、前連結会計年度において、シンジケートローン契約の(1)(2)にそれぞれ抵触いたしました。当社グループは、当該取引金融機関と協議を行っており、財務制限条項に係る期限の利益喪失につき権利行使をしないことについて、当該取引金融機関の合意が得られております。

　当第２四半期連結会計期間（2024年３月31日）

　当社グループは、取引金融機関との間で締結したシンジケートローン契約に付されている財務制限条項に抵触しておりましたが、2023年12月29日に全額返済したことから、第１四半期連結会計期間末において当該事象は解消しております。

　２．保証債務

　　当第２四半期連結会計期間に係る保証債務は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2024年３月31日）
システム機器の販売顧客のリース債務	107千円	－

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年10月１日 　　至  2023年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年10月１日 　　至  2024年３月31日）
給与手当	97,155千円	99,495千円
退職給付費用	5,165	7,552
貸倒引当金繰入額	6,949	△1,857

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期連結末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年10月１日 至  2023年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年10月１日 至  2024年３月31日）
現金及び預金勘定	138,692千円	122,276千円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	△10,500	－
現金及び現金同等物	128,192	122,276

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

該当事項はありません。

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年10月１日　至　2024年３月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

該当事項はありません。

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結財務諸表計上額 (注)
	ＡＳＰサービス事業	ホテル関連事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	674,116	21,050	695,167	0	695,167
セグメント間の内部売上高又は振替高	0	23,817	23,817	△23,817	0
計	674,116	44,868	718,984	△23,817	695,167
セグメント利益	△50,861	△55,665	△106,527	0	△106,527

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年10月１日　至　2024年３月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結財務諸表計上額 (注)
	ＡＳＰサービス事業	ホテル関連事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,064,389	15,597	1,079,987	0	1,079,987
セグメント間の内部売上高又は振替高	0	17,127	17,127	△17,127	0
計	1,064,389	32,725	1,097,114	△17,127	1,079,987
セグメント利益	183,323	△62,925	120,397	0	120,397

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

（金融商品関係）

　著しい変動がないため、記載しておりません。

（有価証券関係）

　著しい変動がないため、記載しておりません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ＡＳＰサービス事業	ホテル関連事業
ソフトウエアの販売	63,583	－	63,583
ＡＳＰ初期導入サービス	6,868	－	6,868
利用料等の月額サービス	355,054	－	355,054
飲食店向けシステム関連機器の販売	183,876	－	183,876
その他の機器の直接販売	42,592	－	42,592
宿泊等のホテル及び飲食事業関連サービス	－	21,050	21,050
その他	22,141	－	22,141
顧客との契約から生じる収益	674,116	21,050	695,167
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	674,116	21,050	695,167

（注）その他の区分は、サプライ品、機器修理費用を含んでおります。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年10月１日　至　2024年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ＡＳＰサービス事業	ホテル関連事業
ソフトウエアの販売	128,269	－	128,269
ＡＳＰ初期導入サービス	17,510	－	17,510
利用料等の月額サービス	343,023	－	343,023
飲食店向けシステム関連機器の販売	400,224	－	400,224
その他の機器の直接販売	152,020	－	152,020
宿泊等のホテル及び飲食事業関連サービス	－	15,597	15,597
その他	23,341	－	23,341
顧客との契約から生じる収益	1,064,389	15,597	1,079,987
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	1,064,389	15,597	1,079,987

（注）その他の区分は、サプライ品、機器修理費用を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 至　2023年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年10月１日 至　2024年３月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△28円50銭	42円29銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△97,699	166,149
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△97,699	166,149
普通株式の期中平均株式数（株）	3,427,865	3,928,736
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また希薄化効果を有している潜在株式が存在していないため記載しておりません。

　　　　　　当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの希薄化効果を有しないため記載しておりません。

　　　　２．信託が保有する当社株式は、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。