第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年12月１日から2022年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年６月１日から2022年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年５月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	353,523	369,138
売掛金	173,903	161,963
仕掛品	7,497	13,147
原材料及び貯蔵品	411	209
未収入金	11,194	3,848
前払費用	9,194	9,943
未収還付法人税等	1,328	－
その他	3,147	3,102
貸倒引当金	△455	△497
流動資産合計	559,745	560,855
固定資産
有形固定資産	9,906	5,692
無形固定資産	0	1,593
投資その他の資産
長期前払費用	16,287	16,505
敷金及び保証金	44,081	44,854
従業員に対する長期貸付金	8,334	6,862
繰延税金資産	31,468	31,009
その他	6,014	6,014
投資その他の資産合計	106,187	105,247
固定資産合計	116,094	112,533
資産合計	675,839	673,389
負債の部
流動負債
買掛金	18,487	16,482
短期借入金	15,000	15,000
１年内返済予定の長期借入金	－	3,120
未払金	21,831	18,755
未払費用	95,767	18,786
未払法人税等	9,450	3,640
未払消費税等	23,807	37,465
賞与引当金	－	35,613
前受金	4,574	－
預り金	19,005	18,904
契約負債	－	4,689
その他	161	111
流動負債合計	208,085	172,569
固定負債
長期借入金	150,000	146,880
固定負債合計	150,000	146,880
負債合計	358,085	319,449
純資産の部
株主資本
資本金	198,925	198,925
資本剰余金	164,625	164,625
利益剰余金	△36,972	△786
自己株式	△8,823	△8,823
株主資本合計	317,754	353,940
純資産合計	317,754	353,940
負債純資産合計	675,839	673,389

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2021年２月28日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2022年２月28日)
売上高	1,136,480	1,321,041
売上原価	750,064	880,326
売上総利益	386,416	440,715
販売費及び一般管理費	496,651	402,748
営業利益又は営業損失（△）	△110,234	37,966
営業外収益
受取利息	273	227
保育事業収益	32,625	34,915
雇用調整助成金	72,800	－
雑収入	1,936	333
営業外収益合計	107,635	35,477
営業外費用
支払利息	1,284	506
保育事業費用	34,221	33,293
雑損失	1,501	－
営業外費用合計	37,007	33,800
経常利益又は経常損失（△）	△39,606	39,642
特別損失
減損損失	23,760	312
固定資産除却損	241	－
特別損失合計	24,002	312
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△63,609	39,330
法人税、住民税及び事業税	4,649	2,685
法人税等調整額	20,817	459
法人税等合計	25,467	3,144
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△89,076	36,185
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△89,076	36,185

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2021年２月28日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2022年２月28日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△89,076	36,185
四半期包括利益	△89,076	36,185
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△89,076	36,185
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる主な変更点としては、ソフトウェア開発の請負契約に関しては、従来は、工事進捗部分について成果の確実性が認められる部分には工事進行基準を適用し、その他のものについては工事完成基準を適用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、財又はサービスに対する支配が顧客に一定の期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価の合計に占める割合に基づいて行っております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及的に適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。なお、収益認識会計基準等の適用による、第３四半期連結累計期間の損益及び利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の貸借対照表において「流動負債」に表示していた「前受金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

(追加情報)

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい　う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び 「金融商品に関する会計基　準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定についての重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2021年２月28日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2022年２月28日）
減価償却費	6,819千円	4,667千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2021年２月28日）

配当金支払額

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

配当金支払額

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2021年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	ＳＥＳ事業	ソリューション事業	工事関連事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	916,979	81,696	137,804	1,136,480
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	342	17,450	17,792
計	916,979	82,039	155,254	1,154,273
セグメント利益	82,845	10,396	14,207	107,449

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	107,449
セグメント間取引消去	△2,302
全社費用（注）	△215,382
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△110,234

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

				（単位：千円）
	ＳＥＳ事業	ソリューション事業	工事関連事業	全社・消去（注）	合計
減損損失	－	－	－	23,760	23,760

（注）　「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	ＳＥＳ事業	ソリューション事業	工事関連事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,152,792	58,616	109,632	1,321,041
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1,561	－	1,561
計	1,152,792	60,177	109,632	1,322,603
セグメント利益	231,381	7,088	9,776	248,245

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	248,245
セグメント間取引消去	△431
全社費用（注）	△209,847
四半期連結損益計算書の営業利益	37,966

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

				（単位：千円）
	ＳＥＳ事業	ソリューション事業	工事関連事業	全社・消去（注）	合計
減損損失	－	－	－	312	312

（注）　「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

 （報告セグメントの名称の変更）

第１四半期連結会計期間より、従来「ソリューション事業ＳＥＳグループ」、「ソリューション事業ＢｔｏＣグループ」及び「工事関連事業」としていた報告セグメントの名称を「ＳＥＳ事業」、「ソリューション事業」及び「工事関連事業」に変更しております。

　この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

（会計方針の変更）

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更による当第３四半期連結累計期間の売上高及びセグメント利益への影響はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

				(単位：千円)
	ＳＥＳ事業	ソリューショ ン事業	工事関連事業	合計
一時点で移転される財	1,152,792	58,616	109,632	1,321,041
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	1,152,792	58,616	109,632	1,321,041
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,152,792	58,616	109,632	1,321,041

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2021年２月28日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2022年２月28日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△94円76銭	38円50銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失(△) （千円）	△89,076	36,185
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△89,076	36,185
普通株式の期中平均株式数（株）	940,000	940,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

当社は、2022年２月17日開催の取締役会において、運転資金を使途として、資金の借入を行うことを決議し、下記のとおり実行しております。

①借入先：株式会社西日本シティ銀行

②借入金額：50,000千円

③借入利率：年利0.58545％

④借入実行日：2022年３月11日

⑤返済期限：2022年４月11日

⑥担保の有無：無担保・無保証

２【その他】

該当事項はありません。