第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第27期会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　EY新日本有限責任監査法人

第28期第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間　　太陽有限責任監査法人

 

３　四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年２月28日)

当第２四半期会計期間

(2022年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,631,290

1,906,000

受取手形

－

27,590

売掛金

864,139

361,361

契約資産

－

405,966

仕掛品

169,566

31,095

貯蔵品

16

17

その他

136,843

148,671

流動資産合計

2,801,857

2,880,703

固定資産

 

 

有形固定資産

70,323

76,147

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

464,631

395,072

その他

170

170

無形固定資産合計

464,802

395,243

投資その他の資産

243,647

248,267

固定資産合計

778,772

719,658

資産合計

3,580,630

3,600,361

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

150,211

121,146

未払法人税等

39,273

63,536

前受金

340,312

－

契約負債

－

439,313

賞与引当金

146,482

146,529

受注損失引当金

－

16,524

その他

184,374

165,096

流動負債合計

860,654

952,147

固定負債

 

 

業績連動報酬引当金

5,440

8,296

固定負債合計

5,440

8,296

負債合計

866,094

960,443

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

367,712

367,712

資本剰余金

357,712

357,712

利益剰余金

1,988,704

1,973,469

自己株式

△42,817

△90,566

株主資本合計

2,671,311

2,608,326

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

43,224

31,591

評価・換算差額等合計

43,224

31,591

純資産合計

2,714,535

2,639,918

負債純資産合計

3,580,630

3,600,361

 

(2)【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

売上高

2,462,286

2,174,086

売上原価

1,580,145

1,441,191

売上総利益

882,140

732,895

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

153,954

195,424

賞与引当金繰入額

47,126

50,530

業績連動報酬引当金繰入額

6,220

2,856

その他

347,634

368,927

販売費及び一般管理費合計

554,935

617,738

営業利益

327,205

115,156

営業外収益

 

 

受取配当金

1,640

1,972

未払配当金除斥益

320

184

助成金収入

－

500

講演料等収入

167

50

その他

119

17

営業外収益合計

2,246

2,725

営業外費用

 

 

為替差損

197

51

営業外費用合計

197

51

経常利益

329,255

117,830

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

0

減損損失

※ 35,803

－

特別損失合計

35,803

0

税引前四半期純利益

293,452

117,830

法人税、住民税及び事業税

36,295

50,478

法人税等調整額

50,978

△13,061

法人税等合計

87,274

37,417

四半期純利益

206,178

80,412

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

293,452

117,830

減価償却費

102,318

106,176

減損損失

35,803

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,267

47

業績連動報酬引当金の増減額(△は減少)

2,063

2,856

受注損失引当金の増減額（△は減少）

△222,634

16,524

受取利息及び受取配当金

△1,643

△1,976

売上債権の増減額（△は増加）

△214,108

－

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

－

247,948

棚卸資産の増減額（△は増加）

154,165

△1,538

仕入債務の増減額（△は減少）

68,586

△29,064

未払消費税等の増減額（△は減少）

24,960

△33,058

前受金の増減額（△は減少）

126,041

－

契約負債の増減額（△は減少）

－

85,828

その他

2,914

9,561

小計

373,186

521,134

利息及び配当金の受取額

1,643

1,976

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△81,509

△28,785

営業活動によるキャッシュ・フロー

293,320

494,325

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△489

△14,172

無形固定資産の取得による支出

△45,191

△28,269

敷金及び保証金の差入による支出

－

△9,997

敷金及び保証金の回収による収入

－

1,019

投資活動によるキャッシュ・フロー

△45,681

△51,420

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

－

△47,749

配当金の支払額

△88,015

△120,445

財務活動によるキャッシュ・フロー

△88,015

△168,195

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

159,623

274,709

現金及び現金同等物の期首残高

1,473,588

1,631,290

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,633,212

※ 1,906,000

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用により、これまで受注制作のソフトウエアに係る契約のうち、開発の進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準を、その他の契約については工事完成基準を適用しておりましたが、財又はサービスに対する支配が一定の期間にわたり顧客に移転する場合には、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した原価が、予想される原価見通しの合計に占める割合に基づいて行っております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間が短く、少額な契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期累計期間の売上高は6,922千円増加し、売上原価は24,376千円減少し、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益はそれぞれ31,298千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は25,546千円増加しております。収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期会計期間より「売掛金」と「契約資産」に区分して表示しております。また、「流動負債」に表示していた「前受金」は、第１四半期会計期間より「契約負債」として表示しております。

なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組み替えを行っておりません。

更に、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期損益計算書関係）

※　減損損失

前第２四半期累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失（千円）

東京営業所

（東京都渋谷区）

事業用資産

（Object Browser 事業）

ソフトウエア

35,803千円

当社は、事業用資産について、事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位ごとにグルーピングを行っております。

Object Browser事業におけるソフトウエア「SI Object Browser Designer」について、事業計画の見直しにより、当初想定していた収益を見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、減損損失として計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれるため、零として評価しております。

 

当第２四半期累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

該当事項はありません。

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期累計期間

（自  2021年３月１日

至  2021年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

現金及び預金勘定

1,633,212千円

1,906,000千円

現金及び現金同等物

1,633,212千円

1,906,000千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月25日

定時株主総会

普通株式

88,064

8

2021年２月28日

2021年５月26日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月24日

定時株主総会

普通株式

121,194

11

2022年２月28日

2022年５月25日

利益剰余金

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2021年３月１日 至2021年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

四半期

損益計算書

計上額

（注）2

 

Object

 Browser

事業

E-Commerce

事業

ERP事業

AI事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

344,532

609,047

1,483,552

6,399

2,443,531

18,754

2,462,286

2,462,286

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

－

計

344,532

609,047

1,483,552

6,399

2,443,531

18,754

2,462,286

2,462,286

セグメント利益又は損失（△）

74,682

229,493

131,221

△54,893

380,504

△53,298

327,205

327,205

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに該当しない新規事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第２四半期累計期間に「Object Browser事業」セグメントにおいて、35,803千円の減損損失を計上しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2022年３月１日 至2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

四半期

損益計算書

計上額

（注）2

 

Object

 Browser

事業

E-Commerce

事業

ERP事業

AI事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

119,496

127,167

249,064

17,036

512,764

－

512,764

512,764

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

224,856

315,771

1,096,675

1,625

1,638,927

22,394

1,661,322

1,661,322

外部顧客への売上高

344,352

442,938

1,345,739

18,661

2,151,691

22,394

2,174,086

2,174,086

セグメント間の

内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

－

計

344,352

442,938

1,345,739

18,661

2,151,691

22,394

2,174,086

2,174,086

セグメント利益又は損失（△）

78,245

89,223

36,338

△31,666

172,139

△56,982

115,156

115,156

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに該当しない新規事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの変更)

第１四半期会計期間より、新規事業であるAI事業の推進状況を明確化するため、「ERP・AI事業」からAI事業を分離して管理する体制に組織変更を行っております。当該組織変更に伴い、「ERP・AI事業」から、「ERP事業」と「AI事業」に区分して表示しております。

なお、前第２四半期累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

(収益認識会計基準等の適用)

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期累計期間の売上高は「Object Browser事業」において1,921千円減少、「E-Commerce事業」において8,783千円増加、「ERP事業」において12,583千円増加、「AI事業」において15,602千円減少、「その他の事業」において3,080千円増加しております。

またセグメント利益は「Object Browser事業」において243千円減少、「E-Commerce事業」において3,826千円増加、「ERP事業」において28,843千円増加、「AI事業」において3,116千円減少、「その他の事業」において1,988千円増加しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

１株当たり四半期純利益

18円72銭

７円34銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

206,178

80,412

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

206,178

80,412

普通株式の期中平均株式数（株）

11,012,241

10,950,319

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。