２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成26年９月30日)

当事業年度

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

174,880

304,528

前払費用

10,608

7,838

短期貸付金

※ 1,479,175

※ 3,619,940

繰延税金資産

11,830

3,052

その他

※ 55,483

※ 20,996

流動資産合計

1,731,978

3,956,356

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

11,174

9,308

工具、器具及び備品

20,873

61,999

建設仮勘定

64,506

－

有形固定資産合計

96,554

71,307

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,286

15,683

ソフトウエア仮勘定

19,029

－

無形固定資産合計

20,315

15,683

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

107,080

54,680

関係会社株式

7,555,018

6,896,453

長期前払費用

13,770

10,260

長期貸付金

※ 100,000

※ 100,000

その他

62,811

66,377

貸倒引当金

－

△41,067

投資その他の資産合計

7,838,679

7,086,703

固定資産合計

7,955,549

7,173,695

繰延資産

 

 

社債発行費

3,434

610

繰延資産合計

3,434

610

資産合計

9,690,963

11,130,662

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成26年９月30日)

当事業年度

(平成27年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 2,454,175

※ 5,049,940

1年内償還予定の社債

340,000

170,000

未払金

※ 1,115,956

※ 44,875

未払費用

※ 19,878

※ 1,780

未払法人税等

1,520

5,172

預り金

1,873

590

賞与引当金

7,466

5,651

その他

5,375

9,481

流動負債合計

3,946,245

5,287,491

固定負債

 

 

社債

170,000

-

繰延税金負債

17,109

117,757

固定負債合計

187,109

117,757

負債合計

4,133,354

5,405,249

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

503,062

503,062

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,435,266

3,435,266

その他資本剰余金

997,497

997,497

資本剰余金合計

4,432,763

4,432,763

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

817,499

1,018,432

利益剰余金合計

817,499

1,018,432

自己株式

△256,103

△256,149

株主資本合計

5,497,222

5,698,109

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

60,385

27,303

評価・換算差額等合計

60,385

27,303

純資産合計

5,557,608

5,725,413

負債純資産合計

9,690,963

11,130,662

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　平成25年10月１日

　至　平成26年９月30日)

当事業年度

(自　平成26年10月１日

　至　平成27年９月30日)

営業収益

 

 

関係会社受取配当金

177,826

40,241

関係会社経営管理料

441,000

441,000

営業収益合計

618,826

481,241

営業費用

 

 

販売費及び一般管理費

※１,※２ 415,379

※１,※２ 373,925

営業利益

203,447

107,315

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 47,026

※１ 37,409

受取配当金

920

1,180

その他

464

446

営業外収益合計

48,411

39,036

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 48,240

※１ 27,978

社債利息

5,908

3,226

社債発行費償却

5,109

2,824

支払手数料

25,500

2,182

その他

5,509

4,451

営業外費用合計

90,267

40,663

経常利益

161,591

105,688

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

－

※１ 346,006

特別利益合計

－

346,006

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

－

41,067

関係会社株式評価損

53,685

17,571

特別損失合計

53,685

58,638

税引前当期純利益

107,905

393,056

法人税、住民税及び事業税

1,309

12,107

法人税等調整額

△20,176

128,745

法人税等合計

△18,866

140,852

当期純利益

126,771

252,203

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成25年10月１日　至　平成26年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

503,062

3,435,266

997,497

4,432,763

729,182

729,182

△256,103

5,408,905

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△38,454

△38,454

 

△38,454

当期純利益

 

 

 

 

126,771

126,771

 

126,771

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

88,317

88,317

－

88,317

当期末残高

503,062

3,435,266

997,497

4,432,763

817,499

817,499

△256,103

5,497,222

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

22,052

22,052

5,430,957

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△38,454

当期純利益

 

 

126,771

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

38,332

38,332

38,332

当期変動額合計

38,332

38,332

126,650

当期末残高

60,385

60,385

5,557,608

 

当事業年度（自　平成26年10月１日　至　平成27年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

503,062

3,435,266

997,497

4,432,763

817,499

817,499

△256,103

5,497,222

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△51,270

△51,270

 

△51,270

当期純利益

 

 

 

 

252,203

252,203

 

252,203

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△46

△46

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

200,932

200,932

△46

200,886

当期末残高

503,062

3,435,266

997,497

4,432,763

1,018,432

1,018,432

△256,149

5,698,109

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

60,385

60,385

5,557,608

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△51,270

当期純利益

 

 

252,203

自己株式の取得

 

 

△46

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△33,081

△33,081

△33,081

当期変動額合計

△33,081

△33,081

167,805

当期末残高

27,303

27,303

5,725,413

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

２　固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

　定率法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　　　　15年

 　工具、器具及び備品　　　３～20年

(2)無形固定資産

  定額法によっております。

 　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

３　繰延資産の処理方法

社債発行費

社債の償還までの期間にわたり利息法により償却しております。

４　重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５　引当金の計上基準

①賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

②貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

６　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

 
（貸借対照表関係）

※　　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

 

前事業年度

（平成26年９月30日）

当事業年度

（平成27年９月30日）

短期金銭債権

1,497,899千円

3,639,934千円

短期金銭債務

長期金銭債権

3,371,792

100,000

4,126,887

100,000

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

前事業年度

（自　平成25年10月１日

至　平成26年９月30日）

当事業年度

（自　平成26年10月１日

至　平成27年９月30日）

営業取引による取引高

 

 

 

  販売費及び一般管理費

17,872千円

 

17,573千円

営業取引以外の取引による取引高

133,458

 

1,045,582

　注　特別利益の関係会社株式売却益は、全て関係会社に係るものであります。

 

※２　一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　平成25年10月１日

　　至　平成26年９月30日）

当事業年度

（自　平成26年10月１日

　　至　平成27年９月30日）

役員報酬

61,534千円

63,825千円

給与手当

113,059

104,384

賞与引当金繰入額

33,523

19,809

手数料

79,908

86,141

委託費

16,923

13,796

地代家賃

15,713

14,842

旅費及び交通費

31,212

10,484

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式6,896,241千円、関連会社株式211千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式7,537,234千円、関連会社株式17,783千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成26年９月30日）

 

当事業年度

（平成27年９月30日）

繰延税金資産（流動）

 

 

 

未払事業税

111千円

 

920千円

未払費用

370

 

263

賞与引当金

2,661

 

1,868

繰越欠損金

8,687

 

－

  合計…①

11,830

 

3,052

繰延税金資産（固定）

 

 

 

繰越欠損金

8,114

 

－

関係会社株式評価損

197,542

 

184,476

その他

16,394

 

23,227

小計

222,051

 

207,703

評価性引当額

△213,705

 

△207,703

合計…②

8,345

 

－

繰延税金負債（固定）

 

 

 

譲渡損益調整勘定

－

 

△111,621

その他有価証券評価差額金

△25,454

 

△6,136

合計…③

△25,454

 

△117,757

 

繰延税金資産（流動）（①）

11,830

 

3,052

繰延税金資産（固定）と繰延税金負債（固定）の相殺額…④

8,345

 

－

繰延税金負債（固定）の純額

（③＋④）

△17,109

 

△117,757

 

 

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成26年９月30日）

 

当事業年度

（平成27年９月30日）

法定実効税率

38.0％

 

　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税100分の５以下であるため注記を省略しております。

（調整）

 

 

役員給与の損金不算入額

4.7

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.6

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△62.8

 

住民税均等割額

1.1

 

評価性引当額の増減額

△1.4

 

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

1.2

 

その他

0.1

 

  税効果会計適用後の法人税等の負担率

△17.5

 

 

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から、平成27年10月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.1％に、平成28年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.3％となります。

　この税率変更により、繰延税金負債の純額（繰延税金資産の金額を控除した金額）が12,099千円減少し、その他有価証券評価差額金が642千円増加し、法人税等調整額が11,456千円減少いたします。

 
（企業結合等関係）

当事業年度（自　平成26年10月１日　至　平成27年９月30日）

　該当事項はありません。

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位:千円）

区分

資産の種類

当期首

残　高

当　期

増加額

当　期

減少額

当　期

償却額

当期末

残　高

減価償却

累 計 額

有形固定資産

建物

11,174

ー

ー

1,866

9,308

9,101

工具、器具及び備品

20,873

68,772

ー

27,646

61,999

40,367

建設仮勘定

64,506

9,007

73,513

ー

ー

ー

計

96,554

77,779

73,513

29,512

71,307

49,469

無形固定資産

ソフトウエア

1,286

17,620

ー

3,222

15,683

20,756

ソフトウエア仮勘定

19,029

ー

19,029

ー

ー

ー

計

20,315

17,620

19,029

3,222

15,683

20,756

(注)１ 当期増加額の主な内訳は以下のとおりであります。

　　　 工具、器具及び備品勘定　　　サーバー設備      　 　 68,067千円

　　 　ソフトウエア勘定　　　　　　サーバー設備　　　 　　 17,620千円

　　２ 当期減少額の主な内訳は以下のとおりであります。

　　　 建設仮勘定　　　　　　　　　サーバー設備への振替　　68,067千円

　　　 ソフトウエア仮勘定　　　　　サーバー設備への振替　　17,620千円

 
【引当金明細表】

（単位:千円）

区分

当期首

残　高

当　期

増加額

当　期

減少額

当期末残高

賞与引当金

7,466

5,651

7,466

5,651

貸倒引当金

－

41,067

－

41,067

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　　　該当事項はありません。