第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	613,235	604,671
受取手形及び売掛金	504,757	472,755
保険代理店勘定	477,097	270,311
繰延税金資産	41,546	34,864
その他	54,571	55,654
流動資産合計	1,691,207	1,438,257
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	95,082	137,797
減価償却累計額	△66,415	△49,919
建物及び構築物（純額）	28,666	87,877
工具、器具及び備品	135,158	149,654
減価償却累計額	△105,970	△113,655
工具、器具及び備品（純額）	29,188	35,999
有形固定資産合計	57,854	123,877
無形固定資産
のれん	436,839	405,236
ソフトウエア	406,739	604,199
ソフトウエア仮勘定	87,318	－
その他	41,001	35,851
無形固定資産合計	971,898	1,045,287
投資その他の資産
投資有価証券	3,581	3,581
敷金及び保証金	130,608	114,204
その他	5,174	5,431
投資その他の資産合計	139,364	123,218
固定資産合計	1,169,118	1,292,383
資産合計	2,860,325	2,730,640

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	150,000	150,000
1年内返済予定の長期借入金	13,360	5,200
未払法人税等	66,375	33,060
前受収益	184,722	373,597
保険料預り金	477,097	270,311
賞与引当金	80,236	86,578
資産除去債務	10,989	－
その他	241,489	163,026
流動負債合計	1,224,269	1,081,773
固定負債
繰延税金負債	8,200	4,293
資産除去債務	21,046	39,788
固定負債合計	29,247	44,081
負債合計	1,253,516	1,125,855
純資産の部
株主資本
資本金	283,944	283,944
資本剰余金	235,538	235,538
利益剰余金	1,072,667	1,058,555
自己株式	△163	△163
株主資本合計	1,591,986	1,577,874
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	3,272	3,810
その他の包括利益累計額合計	3,272	3,810
新株予約権	11,550	23,100
純資産合計	1,606,808	1,604,785
負債純資産合計	2,860,325	2,730,640

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
売上高	1,255,912	1,352,263
売上原価	290,359	326,250
売上総利益	965,553	1,026,012
販売費及び一般管理費	※１ 933,060	※１ 973,564
営業利益	32,492	52,448
営業外収益
受取配当金	75	75
為替差益	1,137	743
未払配当金除斥益	110	142
その他	100	161
営業外収益合計	1,423	1,122
営業外費用
支払利息	1,599	1,183
営業外費用合計	1,599	1,183
経常利益	32,316	52,387
税金等調整前四半期純利益	32,316	52,387
法人税、住民税及び事業税	18,679	29,940
法人税等調整額	5,638	2,398
法人税等合計	24,317	32,339
四半期純利益	7,999	20,047
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	7,999	20,047

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
四半期純利益	7,999	20,047
その他の包括利益
為替換算調整勘定	488	538
その他の包括利益合計	488	538
四半期包括利益	8,488	20,586
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	8,488	20,586
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	32,316	52,387
減価償却費	77,069	104,793
のれん償却額	31,603	31,603
受取利息及び受取配当金	△132	△140
支払利息	1,599	1,183
株式報酬費用	－	11,550
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,835	6,342
売上債権の増減額（△は増加）	57,528	32,002
前受金の増減額（△は減少）	127,241	188,874
その他の資産の増減額（△は増加）	△5,922	△1,696
その他の負債の増減額（△は減少）	26,822	△71,881
小計	352,962	355,017
利息及び配当金の受取額	132	140
利息の支払額	△1,197	△789
法人税等の支払額	△59,463	△65,378
営業活動によるキャッシュ・フロー	292,434	288,990
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△7,677	△68,836
無形固定資産の取得による支出	△90,076	△192,547
資産除去債務の履行による支出	－	△11,058
敷金及び保証金の差入による支出	△169	－
敷金及び保証金の回収による収入	170	17,855
投資活動によるキャッシュ・フロー	△97,753	△254,586
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△8,160	△8,160
配当金の支払額	△33,754	△34,228
財務活動によるキャッシュ・フロー	△41,914	△42,388
現金及び現金同等物に係る換算差額	2,082	△578
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	154,848	△8,563
現金及び現金同等物の期首残高	472,029	613,235
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 626,877	※１ 604,671

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年４月１日 　　至  平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）
役員報酬	39,750千円	45,750千円
給与手当	286,020	292,189
賞与引当金繰入額	64,671	65,878
退職給付費用	4,300	4,284
業務委託費	139,909	184,827
のれん償却	31,603	31,603

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年４月１日 至  平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）
現金及び預金勘定	626,877千円	604,671千円
現金及び現金同等物	626,877	604,671

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年６月24日 定時株主総会	普通株式	33,857	4	平成26年３月31日	平成26年６月25日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月23日 定時株主総会	普通株式	34,159	4	平成27年３月31日	平成27年６月24日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	735,431	331,298	189,182	1,255,912
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－
計	735,431	331,298	189,182	1,255,912
セグメント利益又は損失（△）	△98,924	140,596	160,223	201,896

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

  　　　　　　　　　　　　                  （単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	201,896 △169,403
四半期連結損益計算書の営業利益	32,492

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	810,925	363,014	178,323	1,352,263
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-
計	810,925	363,014	178,323	1,352,263
セグメント利益又は損失（△）	△82,705	179,291	148,647	245,232

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

  　　　　　　　　　　　　                  （単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	245,232 △192,784
四半期連結損益計算書の営業利益	52,448

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	0円95銭	2円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	7,999	20,047
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	7,999	20,047
普通株式の期中平均株式数（株）	8,464,450	8,539,950
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	0円92銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	268,448	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）　当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有する

          潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。