第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

613,235

582,212

受取手形及び売掛金

504,757

478,883

保険代理店勘定

477,097

192,980

繰延税金資産

41,546

18,973

その他

54,571

104,155

流動資産合計

1,691,207

1,377,206

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

95,082

137,797

減価償却累計額

△66,415

△53,778

建物及び構築物（純額）

28,666

84,018

工具、器具及び備品

135,158

149,894

減価償却累計額

△105,970

△117,925

工具、器具及び備品（純額）

29,188

31,969

有形固定資産合計

57,854

115,987

無形固定資産

 

 

のれん

436,839

389,434

ソフトウエア

406,739

609,481

ソフトウエア仮勘定

87,318

－

その他

41,001

33,288

無形固定資産合計

971,898

1,032,204

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,581

3,581

敷金及び保証金

130,608

115,180

その他

5,174

5,560

投資その他の資産合計

139,364

124,323

固定資産合計

1,169,118

1,272,515

資産合計

2,860,325

2,649,721

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

150,000

170,000

1年内返済予定の長期借入金

13,360

1,120

未払法人税等

66,375

－

前受収益

184,722

350,673

保険料預り金

477,097

192,980

賞与引当金

80,236

42,690

資産除去債務

10,989

－

その他

241,489

207,312

流動負債合計

1,224,269

964,777

固定負債

 

 

繰延税金負債

8,200

3,091

資産除去債務

21,046

39,869

固定負債合計

29,247

42,960

負債合計

1,253,516

1,007,738

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

283,944

283,944

資本剰余金

235,538

235,538

利益剰余金

1,072,667

1,090,535

自己株式

△163

△163

株主資本合計

1,591,986

1,609,854

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

3,272

3,252

その他の包括利益累計額合計

3,272

3,252

新株予約権

11,550

28,875

純資産合計

1,606,808

1,641,982

負債純資産合計

2,860,325

2,649,721

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

1,962,115

2,059,168

売上原価

440,227

484,247

売上総利益

1,521,887

1,574,920

販売費及び一般管理費

1,398,083

1,465,079

営業利益

123,804

109,841

営業外収益

 

 

受取配当金

1,191

1,204

為替差益

2,421

743

未払配当金除斥益

110

142

その他

152

210

営業外収益合計

3,875

2,301

営業外費用

 

 

支払利息

2,088

1,600

営業外費用合計

2,088

1,600

経常利益

125,592

110,541

特別損失

 

 

事務所移転損失引当金繰入額

1,266

－

特別損失合計

1,266

－

税金等調整前四半期純利益

124,326

110,541

法人税、住民税及び事業税

44,153

41,150

法人税等調整額

20,444

17,363

法人税等合計

64,597

58,513

四半期純利益

59,728

52,027

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

59,728

52,027

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益

59,728

52,027

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,240

△19

その他の包括利益合計

1,240

△19

四半期包括利益

60,969

52,008

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

60,969

52,008

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年４月１日

至  平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年12月31日）

減価償却費

119,032千円

163,275千円

のれんの償却額

47,404

47,404

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

　　配当金支払額

 

決議

 

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年６月24日
定時株主総会

普通株式

33,857

4

平成26年３月31日

平成26年６月25日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

　　配当金支払額

 

決議

 

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月23日
定時株主総会

普通株式

34,159

4

平成27年３月31日

平成27年６月24日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

メンタリティ

マネジメント事業

就業障がい者

支援事業

リスクファイナン

シング事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,137,997

540,242

283,874

1,962,115

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

1,137,997

540,242

283,874

1,962,115

セグメント利益又は損失(△)

△118,044

249,363

241,905

373,224

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

　利益

　金額

　報告セグメント計

　全社費用(注)

373,224

△249,419

　四半期連結損益計算書の営業利益

123,804

　(注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

メンタリティ

マネジメント事業

就業障がい者

支援事業

リスクファイナン

シング事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,244,874

544,921

269,372

2,059,168

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

1,244,874

544,921

269,372

2,059,168

セグメント利益又は損失(△)

△98,699

268,095

226,056

395,453

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

　利益

　金額

　報告セグメント計

　全社費用(注)

395,453

△285,611

　四半期連結損益計算書の営業利益

109,841

　(注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

7円05銭

6円09銭

 （算定上の基礎）

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益金額

 （千円）

59,728

52,027

 普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

 普通株式に係る親会社株主に帰属する

 四半期純利益金額（千円）

59,728

52,027

 普通株式の期中平均株式数（株）

8,468,607

8,539,950

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

6円84銭

－

 （算定上の基礎）

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

 （千円）

－

－

 普通株式増加数（株）

263,891

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第５回新株予約権

－

　（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有する
潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。