第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	696,083	1,244,940
受取手形及び売掛金	524,154	544,327
保険代理店勘定	449,469	172,226
繰延税金資産	35,359	24,572
その他	58,718	75,250
流動資産合計	1,763,785	2,061,317
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	137,797	138,340
減価償却累計額	△57,638	△60,929
建物及び構築物（純額）	80,158	77,410
工具、器具及び備品	153,429	151,955
減価償却累計額	△121,801	△120,223
工具、器具及び備品（純額）	31,627	31,732
有形固定資産合計	111,786	109,143
無形固定資産
のれん	373,632	357,831
ソフトウエア	575,404	578,538
その他	30,725	28,162
無形固定資産合計	979,762	964,532
投資その他の資産
投資有価証券	3,581	2,806
敷金及び保証金	115,816	115,995
その他	5,679	5,808
投資その他の資産合計	125,077	124,610
固定資産合計	1,216,626	1,198,285
資産合計	2,980,411	3,259,603

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	170,000	170,000
未払法人税等	28,495	4,484
前受収益	288,298	792,104
保険料預り金	449,469	172,226
賞与引当金	86,957	48,107
その他	160,112	309,235
流動負債合計	1,183,333	1,496,158
固定負債
繰延税金負債	574	275
資産除去債務	39,949	40,033
固定負債合計	40,524	40,309
負債合計	1,223,857	1,536,467
純資産の部
株主資本
資本金	283,944	283,944
資本剰余金	235,538	235,538
利益剰余金	1,202,859	1,163,712
自己株式	△163	△163
株主資本合計	1,722,179	1,683,031
新株予約権	34,375	40,104
純資産合計	1,756,554	1,723,135
負債純資産合計	2,980,411	3,259,603

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
売上高	690,730	843,116
売上原価	164,918	170,723
売上総利益	525,811	672,392
販売費及び一般管理費	498,546	658,449
営業利益	27,265	13,943
営業外収益
受取配当金	75	75
為替差益	327	－
未払配当金除斥益	142	171
その他	52	24
営業外収益合計	597	270
営業外費用
支払利息	847	614
営業外費用合計	847	614
経常利益	27,014	13,599
特別利益
投資有価証券売却益	－	1,724
特別利益合計	－	1,724
税金等調整前四半期純利益	27,014	15,324
法人税、住民税及び事業税	890	1,284
法人税等調整額	13,223	10,487
法人税等合計	14,113	11,772
四半期純利益	12,900	3,551
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	12,900	3,551

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
四半期純利益	12,900	3,551
その他の包括利益
為替換算調整勘定	1,118	－
その他の包括利益合計	1,118	－
四半期包括利益	14,018	3,551
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	14,018	3,551
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更に伴う当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年６月30日）
減価償却費	52,225千円	57,261千円
のれんの償却額	15,801	15,801

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

　　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月23日 定時株主総会	普通株式	34,159	4	平成27年３月31日	平成27年６月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

　　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月24日 定時株主総会	普通株式	42,699	5	平成28年３月31日	平成28年６月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				(単位：千円)
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナンシング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	391,259	213,198	86,272	690,730
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	391,259	213,198	86,272	690,730
セグメント利益 又は損失(△)	△58,931	114,110	72,873	128,052

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	128,052 △100,787
四半期連結損益計算書の営業利益	27,265

　(注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				(単位：千円)
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナンシング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	536,099	221,493	85,523	843,116
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	536,099	221,493	85,523	843,116
セグメント利益 又は損失(△)	△17,895	93,982	72,761	148,848

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	148,848 △134,904
四半期連結損益計算書の営業利益	13,943

　(注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、従来「メンタリティマネジメント事業」に含まれていた「Ｈ－ＡＲＭ－ＯＮＹ（休業者・復職者管理支援サービス）」を、サービス間の相乗効果を狙い、「就業障がい者支援事業」に移管しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	1円51銭	0円42銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額  （千円）	12,900	3,551
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期  純利益金額（千円）	12,900	3,551
普通株式の期中平均株式数（株）	8,539,950	8,539,950
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。