第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	696,083	1,805,334
受取手形及び売掛金	524,154	579,742
保険代理店勘定	449,469	195,621
繰延税金資産	35,359	34,835
その他	58,718	86,648
流動資産合計	1,763,785	2,702,183
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	137,797	138,340
減価償却累計額	△57,638	△67,521
建物及び構築物（純額）	80,158	70,819
工具、器具及び備品	153,429	151,535
減価償却累計額	△121,801	△112,953
工具、器具及び備品（純額）	31,627	38,582
有形固定資産合計	111,786	109,401
無形固定資産
のれん	373,632	326,227
ソフトウエア	575,404	528,583
その他	30,725	23,036
無形固定資産合計	979,762	877,848
投資その他の資産
投資有価証券	3,581	2,806
敷金及び保証金	115,816	117,708
繰延税金資産	－	1,352
その他	5,679	12,074
投資その他の資産合計	125,077	133,941
固定資産合計	1,216,626	1,121,191
資産合計	2,980,411	3,823,375

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	170,000	170,000
未払法人税等	28,495	98,208
前受収益	288,298	947,314
保険料預り金	449,469	195,621
賞与引当金	86,957	87,940
その他	160,112	323,415
流動負債合計	1,183,333	1,822,500
固定負債
繰延税金負債	574	－
資産除去債務	39,949	40,202
固定負債合計	40,524	40,202
負債合計	1,223,857	1,862,702
純資産の部
株主資本
資本金	283,944	283,944
資本剰余金	235,538	235,538
利益剰余金	1,202,859	1,390,203
自己株式	△163	△163
株主資本合計	1,722,179	1,909,522
新株予約権	34,375	51,150
純資産合計	1,756,554	1,960,672
負債純資産合計	2,980,411	3,823,375

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	2,059,168	2,843,018
売上原価	484,247	645,193
売上総利益	1,574,920	2,197,824
販売費及び一般管理費	1,465,079	1,837,010
営業利益	109,841	360,814
営業外収益
受取配当金	1,204	1,311
為替差益	743	－
未払配当金除斥益	142	171
その他	210	67
営業外収益合計	2,301	1,550
営業外費用
支払利息	1,600	1,205
営業外費用合計	1,600	1,205
経常利益	110,541	361,159
特別利益
投資有価証券売却益	－	1,724
特別利益合計	－	1,724
税金等調整前四半期純利益	110,541	362,883
法人税、住民税及び事業税	41,150	134,243
法人税等調整額	17,363	△1,403
法人税等合計	58,513	132,840
四半期純利益	52,027	230,042
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	52,027	230,042

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純利益	52,027	230,042
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△19	－
その他の包括利益合計	△19	－
四半期包括利益	52,008	230,042
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	52,008	230,042
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更に伴う当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年12月31日）
減価償却費	163,275千円	175,946千円
のれんの償却額	47,404	47,404

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

　　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月23日 定時株主総会	普通株式	34,159	4	平成27年３月31日	平成27年６月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月24日 定時株主総会	普通株式	42,699	5	平成28年３月31日	平成28年６月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				(単位：千円)
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,233,454	556,341	269,372	2,059,168
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	1,233,454	556,341	269,372	2,059,168
セグメント利益または損失（△）	△94,879	264,276	226,056	395,453

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	395,453 △285,611
四半期連結損益計算書の営業利益	109,841

　(注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				(単位：千円)
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,983,380	596,170	263,467	2,843,018
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	1,983,380	596,170	263,467	2,843,018
セグメント利益	290,687	256,547	221,819	769,054

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	769,054 △408,240
四半期連結損益計算書の営業利益	360,814

　(注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従来「メンタリティマネジメント事業」に含まれていた「Ｈ－ＡＲＭ－ＯＮＹ（休業者・復職者管理支援サービス）」を、サービス間の相乗効果を狙い、「就業障がい者支援事業」に移管しております。
　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	6円09銭	26円94銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	52,027	230,042
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	52,027	230,042
普通株式の期中平均株式数（株）	8,539,950	8,539,950
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。