第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,807,976	2,274,753
受取手形及び売掛金	647,557	555,991
保険代理店勘定	466,014	280,673
繰延税金資産	73,836	60,403
その他	89,694	93,043
流動資産合計	3,085,079	3,264,866
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	139,587	218,719
減価償却累計額	△71,540	△79,923
建物附属設備（純額）	68,046	138,796
工具、器具及び備品	157,544	187,521
減価償却累計額	△118,838	△130,976
工具、器具及び備品（純額）	38,706	56,544
有形固定資産合計	106,752	195,340
無形固定資産
のれん	310,426	280,923
ソフトウエア	495,887	500,609
ソフトウエア仮勘定	－	3,300
その他	20,480	15,376
無形固定資産合計	826,795	800,208
投資その他の資産
投資有価証券	2,806	2,806
敷金及び保証金	120,771	137,107
繰延税金資産	4,090	4,797
その他	11,413	9,687
投資その他の資産合計	139,082	154,398
固定資産合計	1,072,629	1,149,948
資産合計	4,157,709	4,414,814

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	170,000	170,000
未払法人税等	226,498	110,864
前受収益	600,124	1,087,799
保険料預り金	466,014	280,673
賞与引当金	164,246	153,050
資産除去債務	－	3,432
その他	330,338	315,077
流動負債合計	1,957,223	2,120,898
固定負債
資産除去債務	41,532	50,987
固定負債合計	41,532	50,987
負債合計	1,998,755	2,171,886
純資産の部
株主資本
資本金	283,944	284,766
資本剰余金	235,538	236,358
利益剰余金	1,584,176	1,651,706
自己株式	△163	△163
株主資本合計	2,103,495	2,172,667
新株予約権	55,458	70,260
純資産合計	2,158,954	2,242,928
負債純資産合計	4,157,709	4,414,814

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	1,789,186	2,122,929
売上原価	401,111	453,474
売上総利益	1,388,075	1,669,454
販売費及び一般管理費	※ 1,234,825	※ 1,380,153
営業利益	153,250	289,300
営業外収益
受取配当金	75	75
未払配当金除斥益	171	243
助成金収入	－	185
その他	46	58
営業外収益合計	292	562
営業外費用
支払利息	910	760
営業外費用合計	910	760
経常利益	152,633	289,102
特別利益
投資有価証券売却益	1,724	－
特別利益合計	1,724	－
税金等調整前四半期純利益	154,357	289,102
法人税、住民税及び事業税	68,519	93,558
法人税等調整額	△6,551	12,725
法人税等合計	61,968	106,283
四半期純利益	92,389	182,819
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	92,389	182,819

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益	92,389	182,819
四半期包括利益	92,389	182,819
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	92,389	182,819
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	154,357	289,102
減価償却費	116,364	124,566
のれん償却額	31,603	29,503
受取利息及び受取配当金	△75	△75
支払利息	910	760
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,724	－
株式報酬費用	11,458	15,352
賞与引当金の増減額（△は減少）	20,796	△11,195
売上債権の増減額（△は増加）	△881	91,565
前受収益の増減額（△は減少）	654,132	487,674
その他の資産の増減額（△は増加）	△17,519	△2,349
その他の負債の増減額（△は減少）	72,956	△41,410
小計	1,042,378	983,495
利息及び配当金の受取額	75	75
利息の支払額	△595	△467
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△27,947	△225,505
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,013,910	757,598
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△6,809	△100,482
無形固定資産の取得による支出	△78,226	△59,655
投資有価証券の売却による収入	2,500	－
敷金及び保証金の差入による支出	△254	△17,562
敷金及び保証金の回収による収入	1,163	1,229
投資活動によるキャッシュ・フロー	△81,627	△176,470
財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権の行使による株式の発行による収入	－	1,092
配当金の支払額	△42,780	△115,442
財務活動によるキャッシュ・フロー	△42,780	△114,350
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	889,502	466,776
現金及び現金同等物の期首残高	696,083	1,807,976
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,585,586	※ 2,274,753

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
役員報酬	46,775千円	58,450千円
給与手当	346,888	404,074
賞与引当金繰入額	85,639	125,189
退職給付費用	4,929	5,481
業務委託費	184,066	208,841
のれん償却	31,603	29,503

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	1,585,586千円	2,274,753千円
現金及び現金同等物	1,585,586	2,274,753

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月24日 定時株主総会	普通株式	42,699	5	平成28年３月31日	平成28年６月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月23日 定時株主総会	普通株式	115,289	13.5	平成29年３月31日	平成29年６月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,217,606	397,764	173,815	1,789,186
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－
計	1,217,606	397,764	173,815	1,789,186
セグメント利益	105,010	167,710	146,101	418,822

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	418,822 △265,571
四半期連結損益計算書の営業利益	153,250

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,548,535	407,883	166,510	2,122,929
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－
計	1,548,535	407,883	166,510	2,122,929
セグメント利益	354,868	180,735	134,036	669,640

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	669,640 △380,340
四半期連結損益計算書の営業利益	289,300

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
（1）１株当たり四半期純利益金額	5円41銭	10円70銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額  （千円）	92,389	182,819
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する  四半期純利益金額（千円）	92,389	182,819
普通株式の期中平均株式数（株）	17,079,900	17,080,020
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	10円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額  （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	123,391
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	第６回新株予約権 671個

（注）１．当社は、平成29年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。