第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	717,933	922,653
売掛金	919,185	805,032
保険代理店勘定	441,830	325,504
その他	125,086	215,121
流動資産合計	2,204,036	2,268,312
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	321,697	321,697
減価償却累計額	△161,560	△171,738
建物附属設備（純額）	160,137	149,959
工具、器具及び備品	204,344	202,654
減価償却累計額	△165,684	△171,022
工具、器具及び備品（純額）	38,660	31,632
有形固定資産合計	198,798	181,591
無形固定資産
のれん	34,296	6,993
ソフトウエア	1,215,098	1,558,994
ソフトウエア仮勘定	498,791	541,079
その他	10,082	13,758
無形固定資産合計	1,758,268	2,120,826
投資その他の資産
投資有価証券	1,200,296	1,184,117
敷金及び保証金	187,225	182,132
繰延税金資産	120,178	130,178
その他	10,187	9,952
投資その他の資産合計	1,517,888	1,506,381
固定資産合計	3,474,955	3,808,799
資産合計	5,678,991	6,077,111

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	170,000	170,000
未払金	351,277	355,378
未払法人税等	65,229	48,447
前受収益	730,677	1,381,090
保険料預り金	441,830	325,504
賞与引当金	192,401	213,859
役員賞与引当金	1,066	10,698
その他	149,928	159,058
流動負債合計	2,102,411	2,664,036
固定負債
株式給付引当金	73,732	89,893
資産除去債務	77,428	77,634
固定負債合計	151,160	167,528
負債合計	2,253,572	2,831,564
純資産の部
株主資本
資本金	365,964	365,964
資本剰余金	317,554	317,554
利益剰余金	3,305,628	3,114,561
自己株式	△614,858	△603,663
株主資本合計	3,374,288	3,194,416
新株予約権	51,130	51,130
純資産合計	3,425,418	3,245,546
負債純資産合計	5,678,991	6,077,111

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	2,612,724	2,894,840
売上原価	681,891	833,564
売上総利益	1,930,832	2,061,275
販売費及び一般管理費	※ 1,946,130	※ 2,048,201
営業利益又は営業損失（△）	△15,297	13,074
営業外収益
受取配当金	－	6,646
未払配当金除斥益	188	254
その他	66	53
営業外収益合計	255	6,953
営業外費用
支払利息	476	477
持分法による投資損失	6,331	12,376
その他	－	42
営業外費用合計	6,807	12,896
経常利益又は経常損失（△）	△21,850	7,131
特別損失
固定資産除却損	－	0
投資有価証券評価損	－	3,802
特別損失合計	－	3,802
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△21,850	3,329
法人税、住民税及び事業税	24,717	29,847
法人税等調整額	△17,811	△9,999
法人税等合計	6,906	19,848
四半期純損失（△）	△28,756	△16,519
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△28,756	△16,519

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純損失（△）	△28,756	△16,519
四半期包括利益	△28,756	△16,519
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△28,756	△16,519
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△21,850	3,329
減価償却費	152,119	224,757
のれん償却額	27,402	27,303
受取利息及び受取配当金	△0	△6,647
支払利息	476	477
持分法による投資損益（△は益）	6,331	12,376
投資有価証券評価損益（△は益）	－	3,802
固定資産除却損	－	0
賞与引当金の増減額（△は減少）	12,060	21,458
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	9,631
株式給付引当金の増減額（△は減少）	52,179	16,161
売上債権の増減額（△は増加）	128,475	114,153
前受収益の増減額（△は減少）	491,045	650,412
その他の資産の増減額（△は増加）	△42,531	△80,285
その他の負債の増減額（△は減少）	17,617	△42,814
小計	823,326	954,116
利息及び配当金の受取額	0	6,647
利息の支払額	△476	△477
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△119,197	△49,974
営業活動によるキャッシュ・フロー	703,653	910,311
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,087	△1,121
投資有価証券の取得による支出	△1,177,719	－
無形固定資産の取得による支出	△403,240	△536,490
敷金及び保証金の差入による支出	△225	－
敷金及び保証金の回収による収入	151	1,641
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,583,121	△535,970
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△299,502	－
配当金の支払額	△169,649	△169,622
財務活動によるキャッシュ・フロー	△469,151	△169,622
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,348,619	204,719
現金及び現金同等物の期首残高	2,756,401	717,933
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,407,782	※ 922,653

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社の株価や業績と正社員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への正社員の意欲や士気を高めるため、2021年５月25日より「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。

（１）取引の概要

予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の正社員に対し、当社株式を給付する仕組みです。当社は、正社員に対し勤続年数、業績貢献度等に応じてポイントを付与し、原則として退職時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。将来給付する株式を予め取得するために、当社はみずほ信託銀行株式会社（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行）に金銭を信託し、当該信託銀行は信託された金銭により当社株式を取得しております。

当該信託契約に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に基づき、総額法を適用しております。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度298,842千円、310,000株、当第２四半期連結会計期間297,107千円、308,200株であります。

（３）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
役員報酬	43,450千円	46,271千円
給与手当	702,151	779,963
賞与引当金繰入額	156,847	185,222
役員賞与引当金繰入額	3,520	10,698
株式給付引当金繰入額	45,047	15,816
退職給付費用	8,471	9,491
業務委託費	328,781	334,316
のれん償却	27,402	27,303

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	1,407,782千円	922,653千円
現金及び現金同等物	1,407,782	922,653

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	169,796	10.0	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金

　２．株主資本の金額の著しい変動

　第１四半期連結会計期間において「株式給付信託（J-ESOP）」を導入したことにより、金銭の信託先であるみずほ信託銀行株式会社は当社株式310,600株、299,421千円の取得を行いました。この結果、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が615,399千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	169,795	10.0	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

（注）2022年６月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式に対する配当金3,100千円が含まれております。

　２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,976,540	478,358	157,826	2,612,724
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－
計	1,976,540	478,358	157,826	2,612,724
セグメント利益又は損失（△）	271,156	△60,401	121,215	331,970

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	331,970 △347,267
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△15,297

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－
計	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840
セグメント利益	222,717	21,974	120,443	365,135

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	365,135 △352,061
四半期連結損益計算書の営業利益	13,074

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	メンタリティマネジメント事業	就業障がい者支援事業	リスクファイナンシング事業
一時点で移転される財またはサービス	690,135	449,126	157,826	1,297,087
一定の期間にわたり移転される財またはサービス	1,286,404	29,232	－	1,315,636
顧客との契約から生じる収益	1,976,540	478,358	157,826	2,612,724
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,976,540	478,358	157,826	2,612,724

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	メンタリティマネジメント事業	就業障がい者支援事業	リスクファイナンシング事業
一時点で移転される財またはサービス	838,575	509,050	156,638	1,504,264
一定の期間にわたり移転される財またはサービス	1,337,053	53,522	－	1,390,575
顧客との契約から生じる収益	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△1円71銭	△0円99銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△28,756	△16,519
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期  純損失（△）（千円）	△28,756	△16,519
普通株式の期中平均株式数（株）	16,781,750	16,672,333
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(注)１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２.「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式を、１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（当第２四半期連結累計期間309,331株、前第２四半期連結累計期間197,896株）

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。