### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,210,962 | 1,171,979
売掛金 | 995,682 | 1,066,207
保険代理店勘定 | ※１ 227,089 | ※１ 192,922
仕掛品 | 33,500 | 33,461
貯蔵品 | 8,085 | 10,926
前払費用 | 73,241 | 75,751
未収入金 | ※２ 30,642 | ※２ 28,066
その他 | 5,964 | 15,609
流動資産合計 | 2,585,169 | 2,594,924
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 139,793 | 122,455
工具、器具及び備品 | 26,254 | 23,487
リース資産 | 3,219 | 2,553
有形固定資産合計 | 169,267 | 148,496
無形固定資産 |  |
商標権 | 11,752 | 10,696
ソフトウエア | 1,747,659 | 2,022,569
ソフトウエア仮勘定 | 510,102 | 314,586
その他 | 2,050 | 2,923
無形固定資産合計 | 2,271,565 | 2,350,775
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 560,386 | 557,579
関係会社株式 | 13,586 | 150,776
長期貸付金 | － | ※２ 190,000
敷金及び保証金 | 177,394 | 177,644
長期前払費用 | 10,200 | 11,546
繰延税金資産 | 135,189 | 155,654
その他 | 10 | 10
投資その他の資産合計 | 896,766 | 1,243,211
固定資産合計 | 3,337,598 | 3,742,483
資産合計 | 5,922,768 | 6,337,407

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 170,000 | 170,000
未払金 | 471,396 | 329,138
未払費用 | ※２ 95,888 | ※２ 119,220
未払法人税等 | 117,411 | 180,508
未払消費税等 | 85,836 | 120,933
前受収益 | 719,964 | 744,520
預り金 | 41,408 | 61,955
保険料預り金 | ※１ 227,089 | ※１ 192,922
リース債務 | 793 | 732
賞与引当金 | 187,715 | 206,799
役員賞与引当金 | 8,758 | 3,454
その他 | 4,092 | 7,120
流動負債合計 | 2,130,353 | 2,137,305
固定負債 |  |
株式給付引当金 | 113,775 | 151,278
リース債務 | 2,869 | 2,136
資産除去債務 | 77,836 | 78,055
固定負債合計 | 194,481 | 231,470
負債合計 | 2,324,834 | 2,368,776
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 365,964 | 365,964
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 327,462 | 327,462
資本剰余金合計 | 327,462 | 327,462
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 3,457,039 | 3,818,277
利益剰余金合計 | 3,457,039 | 3,818,277
自己株式 | △603,663 | △594,203
株主資本合計 | 3,546,803 | 3,917,501
新株予約権 | 51,130 | 51,130
純資産合計 | 3,597,933 | 3,968,631
負債純資産合計 | 5,922,768 | 6,337,407

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 6,421,138 | ※１ 6,916,497
売上原価 | 1,810,525 | 2,052,472
売上総利益 | 4,610,612 | 4,864,024
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 4,063,127 | ※１,※２ 4,111,474
営業利益 | 547,484 | 752,549
営業外収益 |  |
受取配当金 | 9,323 | 11,261
未払配当金除斥益 | 254 | 388
助成金収入 | 557 | 1,092
その他 | 203 | ※１ 1,290
営業外収益合計 | 10,337 | 14,032
営業外費用 |  |
支払利息 | 953 | 977
その他 | 42 | 3
営業外費用合計 | 995 | 980
経常利益 | 556,827 | 765,601
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 2,143
特別利益合計 | － | 2,143
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 6 | 45
投資有価証券評価損 | 3,802 | －
関係会社株式売却損 | 4,000 | －
特別損失合計 | 7,808 | 45
税引前当期純利益 | 549,018 | 767,699
法人税、住民税及び事業税 | 184,030 | 252,738
法人税等調整額 | △15,943 | △20,465
法人税等合計 | 168,086 | 232,272
当期純利益 | 380,931 | 535,426

売上原価明細書

|  | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 | ※１ | 461,964 | 25.5 | 529,519 | 25.8
Ⅱ　経費 | ※２ | 1,348,560 | 74.5 | 1,522,952 | 74.2
当期売上原価 |  | 1,810,525 | 100.0 | 2,052,472 | 100.0

原価計算の方法

サービス提供に直接関わる労務費及び経費を売上原価としております。

（注）※１　労務費の主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
給与手当（千円） | 330,087 | 367,707
賞与（千円） | 27,149 | 32,817
法定福利費（千円） | 59,179 | 66,265
賞与引当金繰入額（千円） | 26,234 | 31,409

※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
減価償却費（千円） | 397,546 | 506,559
業務委託費（千円） | 875,791 | 947,257

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 365,964 | 327,462 | － | 327,462 | 3,250,656 | 3,250,656 | △614,858 | 3,329,224
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △169,795 | △169,795 |  | △169,795
当期純利益 |  |  |  |  | 380,931 | 380,931 |  | 380,931
自己株式の処分 |  |  | △4,752 | △4,752 |  |  | 11,195 | 6,442
自己株式処分差損の振替 |  |  | 4,752 | 4,752 | △4,752 | △4,752 |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | 206,383 | 206,383 | 11,195 | 217,578
当期末残高 | 365,964 | 327,462 | － | 327,462 | 3,457,039 | 3,457,039 | △603,663 | 3,546,803

| 新株予約権 | 純資産合計
当期首残高 | 51,130 | 3,380,355
当期変動額 |  |
剰余金の配当 |  | △169,795
当期純利益 |  | 380,931
自己株式の処分 |  | 6,442
自己株式処分差損の振替 |  | －
当期変動額合計 | － | 217,578
当期末残高 | 51,130 | 3,597,933

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 365,964 | 327,462 | － | 327,462 | 3,457,039 | 3,457,039 | △603,663 | 3,546,803
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △169,885 | △169,885 |  | △169,885
当期純利益 |  |  |  |  | 535,426 | 535,426 |  | 535,426
自己株式の処分 |  |  | △4,302 | △4,302 |  |  | 9,459 | 5,157
自己株式処分差損の振替 |  |  | 4,302 | 4,302 | △4,302 | △4,302 |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | 361,238 | 361,238 | 9,459 | 370,698
当期末残高 | 365,964 | 327,462 | － | 327,462 | 3,818,277 | 3,818,277 | △594,203 | 3,917,501

| 新株予約権 | 純資産合計
当期首残高 | 51,130 | 3,597,933
当期変動額 |  |
剰余金の配当 |  | △169,885
当期純利益 |  | 535,426
自己株式の処分 |  | 5,157
自己株式処分差損の振替 |  | －
当期変動額合計 | － | 370,698
当期末残高 | 51,130 | 3,968,631

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式……移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等……移動平均法による原価法

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品……個別法による原価法

貯蔵品……移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備 　　　３～15年

工具、器具及び備品　３～15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(4) 株式給付引当金

従業員に対する当社株式の給付に備えるため、株式給付規程に基づき、従業員に割り当てられたポイントに応じた株式の給付見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

(1) システム提供による収益

当社では、メンタルヘルスケアのプログラムであるアドバンテッジタフネスをはじめ、自社システムを顧客へ提供するサービスを展開しております。このようなシステム提供による収益については、顧客は契約期間にわたり均等に便益を得ており、時の経過に伴い履行義務が充足すると判断しております。したがって、サービスの対価を契約期間にわたり月割りで均等案分して収益を認識しております。

(2) 保険販売による収益

当社では、団体長期障害所得補償保険（GLTD）の販売及び個人向け保険の販売を行っております。これら保険販売においては、保険会社に対して保険契約の締結を報告し契約を開始させることが主な履行義務であると判断しております。したがって、保険契約が開始した時点で代理店手数料金額を収益として認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

（固定資産の減損）

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
減損損失 | － | －
有形固定資産及び無形固定資産 | 2,440,832 | 2,499,271

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社の株価や業績と正社員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への正社員の意欲や士気を高めるため、2021年５月25日より「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。

（１）取引の概要

予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の正社員に対し、当社株式を給付する仕組みです。当社は、正社員に対し勤続年数、業績貢献度等に応じてポイントを付与し、原則として退職時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。将来給付する株式を予め取得するために、当社はみずほ信託銀行株式会社（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行）に金銭を信託し、当該信託銀行は信託された金銭により当社株式を取得しております。

当該信託契約に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に基づき、総額法を適用しております。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度297,107千円、308,200株、当事業年度297,107千円、308,200株です。

（３）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　保険代理店勘定及び保険料預り金

保険会社との代理店委託契約上、代理店が保険契約者から領収した保険料は、保険会社の所有物であり、同会社に帰属すると定められております。そのため、当社の財産と明確に区分するため、領収した保険料に関する口座残高を「保険代理店勘定」に、また対照勘定として、「保険料預り金」に計上しております。

※２　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたものの他に次のものがあります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 5,136千円 | 5,664千円
長期金銭債権 | － | 190,000
短期金銭債務 | 8,692 | 13,447

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
売上高 | 23,351千円 | 15,432千円
その他営業取引の取引高 | 74,261 | 107,785
営業取引以外の取引高 | － | 590

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度25％、当事業年度24％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度75％、当事業年度76％であります。

主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
役員報酬 | 95,363千円 | 99,228千円
給与手当 | 1,506,129 | 1,507,905
福利厚生費 | 342,837 | 335,504
地代家賃 | 207,365 | 201,099
賞与引当金繰入額 | 161,480 | 175,390
役員賞与引当金繰入額 | 8,758 | 3,454
株式給付引当金繰入額 | 37,425 | 32,295
減価償却費 | 97,491 | 147,689
のれん償却額 | 34,296 | －
業務委託費 | 700,204 | 719,839
専門家報酬 | 65,861 | 69,404

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額（千円）
子会社株式 | 13,586

当事業年度（2024年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額（千円）
子会社株式 | 150,776

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 57,478千円 |  | 63,321千円
株式給付引当金 | 34,837 |  | 46,321
未払事業税 | 10,169 |  | 12,428
資産除去債務 | 23,833 |  | 23,900
投資有価証券評価損 | 15,309 |  | 15,309
その他 | 16,446 |  | 16,465
繰延税金資産小計 | 158,075 |  | 177,747
評価性引当額 | △15,309 |  | △15,309
繰延税金資産合計 | 142,765 |  | 162,437
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | 7,576 |  | 6,782
繰延税金負債合計 | 7,576 |  | 6,782
繰延税金資産の純額 | 135,189 |  | 155,654

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |
役員賞与 | 1.0 |
のれん償却 | 1.9 |
評価性引当額の増減 | 0.2 |
税額控除 | △3.4 |
その他 | △0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.6 |  |

###### （企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため注記を省略しています。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得及び消却）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物附属設備 | 321,697 | － | 166 | 17,337 | 321,531 | 199,075
工具、器具及び備品 | 178,531 | 6,612 | 29,066 | 9,333 | 156,077 | 132,589
リース資産 | 3,330 | － | － | 666 | 3,330 | 776
計 | 503,559 | 6,612 | 29,232 | 27,336 | 480,938 | 332,442
無形固定資産 | のれん | 880,893 | － | － | － | 880,893 | 880,893
商標権 | 15,884 | 336 | － | 1,392 | 16,221 | 5,524
ソフトウエア | 3,157,419 | 900,428 | 88,870 | 625,519 | 3,968,977 | 1,946,408
ソフトウエア仮勘定 | 510,102 | 664,295 | 859,811 | － | 314,586 | －
契約関連無形資産 | 61,694 | － | － | － | 61,694 | 61,694
その他 | 2,050 | 1,209 | 336 | － | 2,923 | －
計 | 4,628,044 | 1,566,269 | 949,018 | 626,911 | 5,245,296 | 2,894,521

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア ソフトウエア仮勘定 | メンタルヘルスケアシステム 保険契約管理システム 保険金請求システム 休職者管理システム 社内BPRシステム メンタルヘルスケアシステム 保険契約管理システム 保険金請求システム 休職者管理システム 社内BPRシステム | 548,168千円 92,218千円 55,069千円 110,089千円 80,033千円 414,285千円 56,078千円 48,304千円 71,367千円 63,517千円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品 ソフトウエア ソフトウエア仮勘定 | 業務用PC メンタルヘルスケアシステム 保険契約管理システム 休職者管理システム 開発終了によるソフトウエア等への振替 | 24,768千円 13,980千円 27,295千円 21,455千円 859,811千円

３．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額で記載しております。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 187,715 | 206,799 | 187,715 | 206,799
役員賞与引当金 | 8,758 | 3,454 | 8,758 | 3,454
株式給付引当金 | 113,775 | 37,561 | 57 | 151,278

（注）引当金の計上理由及び金額の算定方法については、重要な会計方針に記載しております。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。