### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2018年２月28日) | 当事業年度 (2019年２月28日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※１ 614,294 | ※１ 1,668,300
売掛金 | 36 | 403
預け金 | 14,601 | 8,305
原材料及び貯蔵品 | 10,480 | 13,654
前払費用 | 171,469 | 220,888
関係会社短期貸付金 | 100,000 | 300,000
未収入金 | ※２ 1,352,159 | ※２ 541,107
繰延税金資産 | 10,089 | 70,663
その他 | 62,849 | 10,348
貸倒引当金 | △3 | △221
流動資産合計 | 2,335,977 | 2,833,451
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 137,962 | 121,077
工具、器具及び備品 | 25,756 | 24,583
リース資産 | 1,570 | 785
有形固定資産合計 | 165,289 | 146,446
無形固定資産 |  |
商標権 | 19,332 | 15,114
ソフトウエア | 73,148 | 76,707
電話加入権 | 211 | 211
リース資産 | 3,748 | －
無形固定資産合計 | 96,440 | 92,032
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,250,400 | 26,629
関係会社株式 | ※１ 5,862,478 | ※１ 5,882,478
関係会社長期貸付金 | 2,218,985 | 4,093,539
長期前払費用 | 48,179 | 42,526
差入保証金 | 205,769 | 204,452
その他 | 228,677 | ※２ 293,653
貸倒引当金 | △350,542 | △427,540
投資その他の資産合計 | 9,463,947 | 10,115,739
固定資産合計 | 9,725,677 | 10,354,219
資産合計 | 12,061,655 | 13,187,670

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2018年２月28日) | 当事業年度 (2019年２月28日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※１ 2,550,000 | －
1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 1,595,084 | ※１ 2,162,116
1年内償還予定の社債 | ※１ 90,000 | －
リース債務 | 4,680 | 808
未払金 | ※２ 172,724 | ※２ 128,796
設備関係未払金 | 61,954 | －
割賦未払金 | 994 | －
未払費用 | 779,283 | 762,051
未払法人税等 | 91,681 | 506,540
預り金 | 199,824 | 56,446
前受収益 | 19,505 | 13,439
賞与引当金 | 5,322 | 4,827
株主優待引当金 | 62,308 | 74,920
ポイント引当金 | － | 57,036
その他 | 3,926 | 2,710
流動負債合計 | 5,637,289 | 3,769,693
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１ 3,620,434 | ※１ 6,833,314
リース債務 | 876 | 67
資産除去債務 | 40,861 | 34,053
長期前受収益 | 14,930 | 262
繰延税金負債 | 214,127 | 15,133
その他 | 149,999 | 224
固定負債合計 | 4,041,228 | 6,883,055
負債合計 | 9,678,518 | 10,652,749
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 699,384 | 699,384
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 689,384 | 689,384
資本剰余金合計 | 689,384 | 689,384
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 600 | 600
繰越利益剰余金 | 299,962 | 1,209,996
利益剰余金合計 | 300,562 | 1,210,596
自己株式 | △71,732 | △71,732
株主資本合計 | 1,617,598 | 2,527,632
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 765,538 | 7,288
評価・換算差額等合計 | 765,538 | 7,288
純資産合計 | 2,383,137 | 2,534,921
負債純資産合計 | 12,061,655 | 13,187,670

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2017年３月１日 至　2018年２月28日) | 当事業年度 (自　2018年３月１日 至　2019年２月28日)
売上高 | 7,399,726 | －
営業収益 | ※１ 1,351,961 | ※１ 2,970,002
売上高及び営業収益合計 | 8,751,687 | 2,970,002
売上原価 | ※１ 1,755,472 | －
売上総利益 | 6,996,215 | 2,970,002
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 5,337,168 | －
営業費用 | ※２ 938,031 | ※２ 1,967,982
販売費及び一般管理費並びに営業費用合計 | 6,275,199 | 1,967,982
営業利益 | 721,015 | 1,002,020
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 16,439 | ※１ 28,195
受取配当金 | － | ※１ 9,047
受取協賛金 | 20,067 | 20,767
為替差益 | － | 25,642
業務受託料収入 | ※１ 110,260 | ※１ 6,239
その他 | 61,808 | 50,833
営業外収益合計 | 208,575 | 140,724
営業外費用 |  |
支払利息 | 60,450 | 53,940
営業外支払手数料 | 18,315 | 16,098
為替差損 | 21,941 | －
その他 | 8,701 | 15,516
営業外費用合計 | 109,408 | 85,556
経常利益 | 820,182 | 1,057,189
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 691,955
特別利益合計 | － | 691,955
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 356 | －
子会社株式評価損 | 301,339 | －
貸倒引当金繰入額 | 350,542 | 76,998
特別損失合計 | 652,238 | 76,998
税引前当期純利益 | 167,943 | 1,672,146
法人税、住民税及び事業税 | 174,242 | 572,254
法人税等調整額 | 176,388 | 75,076
法人税等合計 | 350,630 | 647,331
当期純利益又は当期純損失（△） | △182,687 | 1,024,814

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年３月１日　至　2018年２月28日）

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 661,067 | 651,067 | 651,067 | 600 | 596,809 | 597,409
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 38,317 | 38,317 | 38,317 |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △114,159 | △114,159
当期純損失（△） |  |  |  |  | △182,687 | △182,687
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 38,317 | 38,317 | 38,317 | － | △296,847 | △296,847
当期末残高 | 699,384 | 689,384 | 689,384 | 600 | 299,962 | 300,562

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △71,668 | 1,837,874 | － | － | 760 | 1,838,634
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  | 76,635 |  |  |  | 76,635
剰余金の配当 |  | △114,159 |  |  |  | △114,159
当期純損失（△） |  | △182,687 |  |  |  | △182,687
自己株式の取得 | △64 | △64 |  |  |  | △64
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 765,538 | 765,538 | △760 | 764,778
当期変動額合計 | △64 | △220,275 | 765,538 | 765,538 | △760 | 544,502
当期末残高 | △71,732 | 1,617,598 | 765,538 | 765,538 | － | 2,383,137

当事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 699,384 | 689,384 | 689,384 | 600 | 299,962 | 300,562
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △114,780 | △114,780
当期純利益 |  |  |  |  | 1,024,814 | 1,024,814
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | 910,033 | 910,033
当期末残高 | 699,384 | 689,384 | 689,384 | 600 | 1,209,996 | 1,210,596

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △71,732 | 1,617,598 | 765,538 | 765,538 | － | 2,383,137
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △114,780 |  |  |  | △114,780
当期純利益 |  | 1,024,814 |  |  |  | 1,024,814
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △758,250 | △758,250 |  | △758,250
当期変動額合計 | － | 910,033 | △758,250 | △758,250 | － | 151,783
当期末残高 | △71,732 | 2,527,632 | 7,288 | 7,288 | － | 2,534,921

##### 【注記事項】

###### （継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②　その他有価証券

時価のあるもの

当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

（２）たな卸資産の評価基準及び評価方法

原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

（３）デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

ただし、2008年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　６～15年

工具、器具及び備品　２～８年

（２）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（３）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（４）長期前払費用

定額法を採用しております。

３．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

（３）株主優待引当金

株主優待制度に伴う費用に備えるため、株主優待制度に基づき、発生すると見込まれる額を計上しております。

（４）ポイント引当金

「DD POINT」会員に付与したポイントの使用に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

５．ヘッジ会計の方法

（１）ヘッジ会計の方法

特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

（２）ヘッジ手段

金利スワップ

（３）ヘッジ対象

市場金利等の変動によりキャッシュ・フローが変動するもの（変動金利の借入金）

（４）ヘッジ方針

デリバティブ取引は金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。

（５）ヘッジの有効性評価の方法

金利スワップは特例処理の要件を満たしており、その判定をもって有効性の評価に代えております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表関係）

前事業年度において、独立掲記していた「立替金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「立替金」885千円、「その他」61,964千円は、「流動資産」の「その他」62,849千円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１．担保資産

金融機関からの借入金の担保に供している資産及びこれに対応する債務は、次のとおりであります。

前事業年度（2018年２月28日）

（１）担保に供している資産

定期預金 | 31,585千円
関係会社株式 | 1,487,200
計 | 1,518,786

（２）上記に対応する債務

短期借入金 | 2,550,000千円
１年内返済予定の長期借入金 | 600,000
長期借入金 | 1,240,000
１年内償還予定の社債 | 60,000
計 | 4,450,000

当事業年度（2019年２月28日）

（１）担保に供している資産

定期預金 | 31,500千円
関係会社株式 | 1,487,200
計 | 1,518,700

（２）上記に対応する債務

１年内返済予定の長期借入金 | 1,080,000千円
長期借入金 | 3,655,000
計 | 4,735,000

※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

| 前事業年度 （2018年２月28日） | 当事業年度 （2019年２月28日）
短期金銭債権 | 1,244,439千円 | 410,841千円
長期金銭債権 | － | 223,598
短期金銭債務 | 10,712 | 11,529

３．保証債務

（１）リース契約について債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2018年２月28日） | 当事業年度 （2019年２月28日）
㈱ゴールデンマジック | 777千円 | －千円
㈱バグース | 2,472 | －
計 | 3,249 | －

（２）借入金について債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2018年２月28日） | 当事業年度 （2019年２月28日）
㈱ダイヤモンドダイニング | 1,260,000千円 | 1,305,000千円
㈱ゴールデンマジック | 112,600 | 40,000
㈱バグース | 50,000 | 10,000
㈱The Sailing | 744,740 | 352,660
Diamond Dining International Corporation | 156,753 | 55,487
計 | 2,324,093 | 1,763,147

（３）社債について債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2018年２月28日） | 当事業年度 （2019年２月28日）
㈱バグース | 20,000千円 | －千円
計 | 20,000 | －

###### （損益計算書関係）

※１．関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引による取引高は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日） | 当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
営業取引による取引高 |  |
経営指導料（営業収益） | 1,451,743千円 | 2,970,002千円
仕入高 | 23,141 | －
販管費 | 602 | －
営業取引以外の取引による取引高 |  |
給与手当 | 129,600 | －
受取利息 | 16,199 | 28,162
受取配当金 | － | 9,047
業務受託料収入 | 107,281 | 6,239

※２．販売費及び一般管理費のうち販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度45.6%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度54.4%であります。なお、営業費用はすべて一般管理費であります。

販売費及び一般管理費並びに営業費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

（販売費及び一般管理費）

| 前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日） | 当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
給料及び手当 | 2,015,870 千円 | －千円
賞与引当金繰入額 | 25,567 | －
賃借料 | 1,214,468 | －
減価償却費 | 148,000 | －
株主優待引当金繰入額 | △1,104 | －
ポイント引当金繰入額 | 11,982 | －

（営業費用）

| 前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日） | 当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
給料及び手当 | 266,826千円 | 549,542千円
支払手数料 | 147,415 | 231,312
役員報酬及び株式報酬費用 | 141,509 | 333,453
賃借料 | 65,045 | 192,824
賞与引当金繰入額 | － | 4,827
減価償却費 | － | 57,441
株主優待引当金繰入額 | 61,033 | 58,141
ポイント引当金繰入額 | － | 57,036

持株会社体制移行に伴う表示区分

当社は、2017年９月１日付で持株会社体制へ移行しました。これにより、同日以降の事業年度から生じる収益については「営業収益」として計上するとともに、それに対応する費用を「営業費用」として計上しております。

※３．固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日） | 当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
工具、器具及び備品 | 356千円 | －千円

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2018年２月28日）

区分 | 貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
子会社株式 | 1,487,200 | 1,794,924 | 307,723
関連会社株式 | 692,600 | 1,008,576 | 315,975
計 | 2,179,801 | 2,803,500 | 623,699

当事業年度（2019年２月28日）

区分 | 貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
子会社株式 | 1,487,200 | 1,671,885 | 184,684
関連会社株式 | 692,600 | 619,200 | △73,400
計 | 2,179,801 | 2,291,085 | 111,284

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 （2018年２月28日） | 当事業年度 （2019年２月28日）
子会社株式 | 3,680,177 | 3,700,177
関連会社株式 | 2,500 | 2,500
計 | 3,682,677 | 3,702,677

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2018年２月28日） |  | 当事業年度 （2019年２月28日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 2,174千円 |  | 22,901千円
賞与引当金 | 1,642 |  | 1,478
ポイント引当金 | － |  | 17,464
株主優待引当金 | － |  | 22,940
前受収益 | 10,626 |  | 4,195
未払事業所税 | 4,029 |  | 1,466
減損損失 | 8,891 |  | 423
減価償却超過額 | 5,177 |  | 2,246
資産除去債務 | 12,602 |  | 10,427
子会社株式評価損 | 379,474 |  | 379,474
貸倒引当金 | 107,337 |  | 130,980
分割に伴う子会社株式 | 254,741 |  | 369,634
その他 | 3,608 |  | 8,539
繰延税金資産小計 | 790,305 |  | 972,174
評価性引当額 | △630,678 |  | △889,736
繰延税金資産合計 | 159,627 |  | 82,437
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △9,985 |  | △7,872
子会社株式評価損 | － |  | △3,043
投資有価証券評価損 | △15,818 |  | △12,774
投資有価証券評価差額金 | △337,861 |  | △3,216
繰延税金負債合計 | △363,664 |  | △26,907
繰延税金資産(負債)の純額 | △204,038 |  | 55,530

（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前事業年度 （2018年２月28日） |  | 当事業年度 （2019年２月28日）
流動資産－繰延税金資産 | 10,089千円 |  | 70,663千円
固定負債－繰延税金負債 | 214,127 |  | 15,133

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （2018年２月28日） |  | 当事業年度 （2019年２月28日）
法定実効税率 | 30.9% |  | 30.9%
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 7.1 |  | 0.9
住民税均等割 | 5.8 |  | 0.2
評価性引当額の増減 | 177.5 |  | 6.0
税率変更による影響額 | △1.7 |  | －
子会社株式 | △9.5 |  | －
その他 | △1.3 |  | 0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 208.8 |  | 38.7

###### （重要な後発事象）

（連結子会社に対する債権の株式化（デット・エクイティ・スワップ）の実施）

当社は、2019年４月11日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社エスエルディー（コード番号：3223、東京証券取引所JASDAQスタンダード市場、以下「ＳＬＤ社」といいます。）に対する貸付金を株式化（デット・エクイティ・スワップ。以下「ＤＥＳ」といいます。）することを決議いたしました。

１．経緯

本件ＤＥＳは、2019年２月期の同社の業績が、決算期変更による11か月の変則決算の影響を除外した場合、営業利益及び経常利益ともに黒字での着地が見込まれた状況のなか、ＳＬＤ社の有する債務の削減及び株主資本の充実を図ることを目的として実施するものであります。

２．　連結子会社（ＳＬＤ社）の概要

（１） | 名称 | 株式会社エスエルディー
（２） | 所在地 | 東京都渋谷区神南一丁目20番２号
（３） | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長ＣＥＯ　伴　直樹
（４） | 事業内容 | 飲食サービス及びコンテンツ企画サービス
（５） | 資本金 | 284,837千円（2019年２月28日現在）
（６） | 設立年月日 | 2004年１月６日
（７） | 大株主及び持株比率 （2018年９月30日現在） | 株式会社ＤＤホールディングス　　　　　　　　　　　　　　　41.45％ 株式会社ＳＢＩ証券　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　7.27％ 伴　直樹　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　5.40％ 細羽　強　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4.60％ 麒麟麦酒株式会社　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　4.32％ 全国農業協同組合連合会　　　　　　　　　　　　　　　 　　　3.60％ 高梨　雄一朗　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3.42％ ＳＢ・Ａ外食育成投資事業有限責任組合　　　　　　　　 　　　2.52％ 福森　章太郎　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　2.30％ 楽天証券株式会社　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　2.04％
（８） | 上場会社とＳＬＤ社 との間の関係 | 資本関係 | 2019年２月28日現在において、ＳＬＤ社の普通株式576,000株（2019年２月28日現在の発行済株式数に対して41.22％）を所有し、2019年３月１日付で当社の連結子会社となっております。
人的関係 | 当社からＳＬＤ社へ取締役１名を派遣しております。
取引関係 | 当社は、ＳＬＤ社との間で、資本業務締結契約書に基づく当社グループ独自のポイント制度である「DD POINT」の集客施策にＳＬＤ社が相乗りしたことによる関連取引、並びに資金借入の取引を行っております。
関連当事者へ の該当状況 | 当社の連結子会社であり、関連当事者に該当いたします。
（９） | ＳＬＤ社の最近３年間の経営成績及び財政状態
決算期 | 2017年３月期 | 2018年３月期 | 2019年２月期
| 純資産 | 739百万円 | 200百万円 | 227百万円
| 総資産 | 2,066百万円 | 1,548百万円 | 1,390百万円
| １株当たり純資産 | 564.23円 | 144.07円 | 162.37円
| 売上高 | 5,505百万円 | 5,076百万円 | 4,377百万円
| 営業損失（△） | △58百万円 | △144百万円 | △12百万円
| 経常損失（△） | △41百万円 | △118百万円 | △16百万円
| 当期純利益 又は当期純損失（△） | △171百万円 | △531百万円 | 21百万円
| １株当たり当期純利益金額 又は１株当たり当期純損失金額(△) | △131.05円 | △406.17円 | 15.75円
| １株当たり配当金 | 20.00円 | － | －

(注)１．　ＳＬＤ社は、2019年２月期より決算期を３月31日から２月末日に変更しています。これに伴い、決算期変更の経過期間となる2019年２月期は2018年４月１日から2019年２月28日までの11ヵ月間の変則的な決算となっております。

２．「（７）大株主及び持株比率（2018 年９月30 日現在）」における持株比率の記載は、ＳＬＤ社の発行済株式総数に対する所有株式数の割合（小数点以下第三位を四捨五入）を記載しております。

３．本件ＤＥＳについて

①実施内容

2019年４月11日開催のＳＬＤ社の取締役会において、募集株式発行に関する議案が可決承認されることを条件に、当社のＳＬＤ社に対する貸付金 金99百万円について、ＤＥＳを実施し、ＳＬＤ社が新たに発行する株式の100％を当社に割り当てるものとします。

② 概要

発行新株式 | 株式会社エスエルディー　普通株式　93,984株
発行価額 | １株当たり　1,064円
発行価額の総額 | 総額　99,998,976円 (当社がＳＬＤ社に対して有する債権額99,998,976円の現物出資)
資本組入額 | 資本金　　　　　　49,999,488円 資本準備金　　　　49,999,488円
給付期日 | 2019年５月７日
割当先および株式数 | 当社　93,984株
増資後の発行済株式総数 | 1,491,264株
取得後の保有株式数 および議決権比率 | 当社　669,984株（44.92％）

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 |  |  |  |  |  |
建物 | 213,184 | 1,658 | 44,448 | 13,303 | 170,395 | 49,317
工具、器具及び備品 | 73,812 | 9,707 | 12,232 | 10,197 | 71,287 | 46,703
有形リース資産 | 51,612 | － | － | 785 | 51,612 | 50,827
有形固定資産計 | 338,609 | 11,366 | 56,680 | 24,286 | 293,295 | 146,848
無形固定資産 |  |  |  |  |  |
商標権 | 40,741 | － | － | 4,218 | 40,741 | 25,627
ソフトウエア | 120,850 | 28,747 | － | 25,188 | 149,597 | 72,889
電話加入権 | 211 | － | － | － | 211 | －
無形リース資産 | 76,300 | － | 7,900 | 3,748 | 68,400 | 68,400
無形固定資産計 | 238,103 | 28,747 | 7,900 | 33,155 | 258,950 | 166,917

（注）１．「当期首残高」及び「当期末残高」は、取得価額で記載しております。

２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

工具、器具及び備品 | 本部備品購入による増加 | 9,707千円

ソフトウエア | 会計システム改修に伴う増加 | 19,500千円

３．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物 | 除却による減少 | 35,989千円

工具、器具及び備品 | 除却による減少 | 12,232千円

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 350,545 | 427,761 | 350,545 | 427,761
賞与引当金 | 5,322 | 28,620 | 29,115 | 4,827
株主優待引当金 | 62,308 | 58,141 | 45,528 | 74,920
ポイント引当金 | － | 57,036 | － | 57,036

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。