１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年３月１日から2019年２月28日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年３月１日から2019年２月28日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、当社の会計監査人は次のとおり交代しております。
前連結会計年度及び前事業年度 新日本有限責任監査法人
当連結会計年度及び当事業年度 太陽有限責任監査法人
当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
（１）異動に係る監査公認会計士等の名称
①選任する監査公認会計士等の名称
太陽有限責任監査法人
②退任する監査公認会計士等の名称
新日本有限責任監査法人
（２）異動の年月日 2018年５月25日（第22回定時株主総会開催日）
（３）退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2017年５月26日
（４）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
（５）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である新日本有限責任監査法人は、2018年５月25日開催の第22回定時株主総会終結の時をもって任期満了により退任となります。これに伴い、新たに会計監査人として太陽有限責任監査法人を選任する議案の内容を決定したものであります。
（６）上記（５）の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
また、各種団体の開催するセミナーへの参加や専門雑誌等の定期購読を行うことにより最新の情報を収集しております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年２月28日) |
当連結会計年度 (2019年２月28日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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預け金 |
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商品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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減損損失累計額 |
△ |
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車両運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
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土地 |
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リース資産 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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商標権 |
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ソフトウエア |
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|
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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|
投資その他の資産 |
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|
投資有価証券 |
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長期前払費用 |
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差入保証金 |
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|
繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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繰延資産 |
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開業費 |
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繰延資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年２月28日) |
当連結会計年度 (2019年２月28日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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|
未払費用 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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株主優待引当金 |
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|
ポイント引当金 |
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資産除去債務 |
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|
|
その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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|
長期借入金 |
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リース債務 |
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|
資産除去債務 |
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長期前受収益 |
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|
|
繰延税金負債 |
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|
|
その他 |
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|
固定負債合計 |
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|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
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|
為替換算調整勘定 |
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|
|
その他の包括利益累計額合計 |
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|
非支配株主持分 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取協賛金 |
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受取配当金 |
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|
受取地代家賃 |
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|
|
その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
|
|
|
賃貸費用 |
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|
|
支払手数料 |
|
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|
為替差損 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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|
経常利益 |
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|
|
特別利益 |
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|
固定資産売却益 |
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|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
受取和解金 |
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|
|
立退補償金 |
|
|
|
段階取得に係る差益 |
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|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
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|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
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|
税金等調整前当期純利益 |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
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|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
（単位：千円） |
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|
前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
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|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
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|
|
包括利益 |
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|
（内訳） |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
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|
非支配株主に係る包括利益 |
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|
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
|
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|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
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|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
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当期末残高 |
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|
|
|
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当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
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|
|
|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
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|
減価償却費 |
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|
減損損失 |
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|
|
のれん償却額 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
株主優待引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
ポイント引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
有形固定資産除却損 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
△ |
|
段階取得に係る差損益（△は益） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
受取補償金 |
△ |
|
|
受取和解金 |
△ |
△ |
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
訴訟関連損失 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
前受収益の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
繰延資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
補償金の受取額 |
|
|
|
和解金の受取額 |
|
|
|
訴訟関連損失の支払額 |
|
△ |
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の純増減額（△は増加） |
△ |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
長期前払費用の増加による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
短期貸付けによる支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
割賦未払金の支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
手数料の支払額 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
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|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
１．連結の範囲に関する事項
（１）連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社ダイヤモンドダイニング
株式会社サンプール
株式会社ゴールデンマジック
株式会社バグース
株式会社The Sailing
株式会社ゼットン
株式会社商業藝術
合同会社CHEER
株式会社フードビジネスキャスティング
株式会社ＤＤホールディングスベンチャーキャピタル
Diamond Dining International Corporation
Shokudo Japanese LLC.
Buho Waikiki LLC.
Diamond Wedding LLC.
Diamond Dining Singapore Pte.Ltd.
Diamond Dining Macau Limited
ZETTON, INC.
Bread&Butter LLC.
上記のうちBread&Butter LLC.、合同会社CHEER、株式会社フードビジネスキャスティング及び株式会社ＤＤホールディングスベンチャーキャピタルについては、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
また、株式会社アロハテーブルについては2018年３月１日付で、株式会社ゼットンと合併したため、連結の範囲から除外しております。
（２）非連結子会社の数 １社
非連結子会社の名称
株式会社吉田卯三郎商店
（連結の範囲から除いた理由）
株式会社吉田卯三郎商店は小規模会社であることから、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
（１）持分法を適用した非連結子会社
該当事項はありません。
（２）持分法を適用した関連会社の数
持分法適用関連会社の名称
株式会社エスエルディー
（３）持分法を適用しない非連結子会社の名称
株式会社吉田卯三郎商店
（持分法を適用しない理由）
非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Diamond Dining International Corporation、Shokudo Japanese LLC.、Buho Waikiki LLC.、Diamond Wedding LLC.、合同会社CHEER、Diamond Dining Singapore Pte.Ltd.、Diamond Dining Macau Limited、ZETTON, INC.及びBread&Butter LLC.の決算日は2018年12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
a．満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
b．その他有価証券
時価のあるもの
当連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
商品、原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
③ デリバティブ
時価法を採用しております。
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を、在外連結子会社は定額法を採用しております。
ただし、2008年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ２～34年
工具、器具及び備品 ２～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④ 長期前払費用
定額法を採用しております。
（３）重要な繰延資産の処理方法
開業費
開業の時から５年間で均等額を償却する方法を採用しております。
（４）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
③ 株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用に備えるため、株主優待制度に基づき、発生すると見込まれる額を計上しております。
④ ポイント引当金
「DD POINT」会員に付与したポイントの使用に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
（５）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
（６）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段
金利スワップ
③ ヘッジ対象
市場金利等の変動によりキャッシュ・フローが変動するもの（変動金利の借入金）
④ ヘッジ方針
デリバティブ取引は金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
⑤ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップは特例処理の要件を満たしており、その判定をもって有効性の評価に代えております。
（７）のれんの償却方法及び償却期間
のれん及びのれん相当額の償却については、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたり、定額法で処理しております。
（８）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（９）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
（２）適用予定日
2023年２月期の期首から適用します。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※１．担保資産及び担保付債務
金融機関からの借入金の担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2018年２月28日）
（１）担保に供している資産
|
定期預金 |
31,585千円 |
|
子会社株式 |
1,528,943 |
|
計 |
1,560,528 |
（２）上記に対応する債務
|
短期借入金 |
2,550,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
600,000 |
|
長期借入金 |
1,240,000 |
|
１年内償還予定の社債 |
60,000 |
|
計 |
4,450,000 |
（３）質権設定している資産
|
差入保証金 |
43,806千円 |
|
計 |
43,806 |
上記の差入保証金については、１年内償還予定の社債20,000千円の担保として、当該差入保証金の預託先に対する返還請求権に対して質権設定しております。
当連結会計年度（2019年２月28日）
（１）担保に供している資産
|
定期預金 |
91,500千円 |
|
建物 |
50,000 |
|
土地 |
91,680 |
|
計 |
233,180 |
(注)上記のほか、長期借入金（一年内返済予定の長期借入金を含む）の担保として当社が保有する連結子会社株式を差し入れております。
（２）上記に対応する債務
|
１年内返済予定の長期借入金 |
1,296,634千円 |
|
長期借入金 |
3,883,338 |
|
計 |
5,179,972 |
※２．非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
投資その他の資産
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
その他（株式） |
20,059千円 |
20,059千円 |
※３．関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
投資有価証券（株式） |
692,600千円 |
602,521千円 |
※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
ポイント引当金繰入額 |
|
|
※２．固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
店舗設備等 |
7,557千円 |
10,775千円 |
|
車両運搬具 |
406 |
－ |
※３．前連結会計年度における受取和解金は、(株)ゴールデンマジックにおける店舗撤退による受取和解金です。
当連結会計年度における受取和解金は、(株)商業藝術における店舗撤退による受取和解金です。
※４．固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
建物 |
3,349千円 |
3,108千円 |
|
工具、器具及び備品 |
972 |
1,244 |
※５．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
地域 |
主な用途 |
種類 |
金額 |
|
国内 東京都他 |
店舗他 |
建物 |
376,826千円 |
|
工具、器具及び備品 |
67,189 |
||
|
リース資産他 |
32,350 |
||
|
海外 米国ハワイ州他 |
店舗他 |
建物 |
195,715千円 |
|
工具、器具及び備品他 |
62,635 |
||
|
リース資産他 |
16,293 |
当社グループは、原則として各店舗を基本単位としてグルーピングしております。
その結果、継続して営業損失を計上している店舗等について建物、工具、器具及び備品、リース資産他の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
これらの結果、国内及び海外の減損損失合計額は751,011千円となりました。
なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額について、売却予定資産については契約額又はそれに順ずる資料等にて算定された額、除却予定資産については、処分価額を零として算定しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額を零として算定しております。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
地域 |
主な用途 |
種類 |
金額 |
|
国内 東京都他 |
店舗他 |
建物 |
288,360千円 |
|
工具、器具及び備品 |
38,694 |
||
|
リース資産他 |
11,067 |
当社グループは、原則として各店舗を基本単位としてグルーピングしております。
その結果、継続して営業損失を計上している店舗等について建物、工具、器具及び備品、リース資産他の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
これらの結果、国内の減損損失合計額は338,122千円となりました。
なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額について、売却予定資産については契約額又はそれに順ずる資料等にて算定された額、除却予定資産については、処分価額を零として算定しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額を零として算定しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
1,101,579千円 |
△405,217千円 |
|
組替調整額 |
－ |
△691,955 |
|
税効果調整前 |
1,101,579 |
△1,097,172 |
|
税効果額 |
△342,281 |
336,125 |
|
その他有価証券評価差額金 |
759,297 |
△761,046 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
11,499 |
△36,587 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△3,046 |
－ |
|
その他の包括利益合計 |
767,750 |
△797,634 |
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 （株） |
増加（株） |
減少（株） |
当連結会計年度末 （株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１． |
7,779,900 |
41,460 |
－ |
7,821,360 |
|
合計 |
7,779,900 |
41,460 |
－ |
7,821,360 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２． |
169,260 |
34 |
－ |
169,294 |
|
合計 |
169,260 |
34 |
－ |
169,294 |
（注）１．普通株式の発行済株式数の増加41,460株は、2015年新株予約権の権利行使20,000株及び譲渡制限付株式の発行21,460株によるものであります。
２．普通株式の自己株式数の増加34株は、単元未満株式の買取請求によるものであります。
２．新株予約権等に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
2015年 新株予約権 |
普通株式 |
－ |
20,000 |
20,000 |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
20,000 |
20,000 |
－ |
－ |
||
（注）１．2015年新株予約権の増加は、発行によるものであります。
２．2015年新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年５月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
114,159 |
15 |
2017年２月28日 |
2017年５月29日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
114,780 |
利益剰余金 |
15 |
2018年２月28日 |
2018年５月28日 |
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 （株） |
増加（株） |
減少（株） |
当連結会計年度末 （株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
7,821,360 |
－ |
－ |
7,821,360 |
|
合計 |
7,821,360 |
－ |
－ |
7,821,360 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
169,294 |
－ |
－ |
169,294 |
|
合計 |
169,294 |
－ |
－ |
169,294 |
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
114,780 |
15 |
2018年２月28日 |
2018年５月28日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年５月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
137,737 |
利益剰余金 |
18 |
2019年２月28日 |
2019年５月30日 |
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
現金及び預金 |
4,737,014千円 |
5,675,335千円 |
|
預入期間３ヶ月超の定期預金 |
△302,622 |
△252,106 |
|
その他流動資産（預け金） |
358,714 |
378,673 |
|
現金及び現金同等物 |
4,793,107 |
5,801,903 |
※２．前連結会計年度に株式取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式取得により新たに株式会社商業藝術を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式取得価額と株式取得のための支出（純増）との関係は、次のとおりであります。
|
流動資産 |
973,259千円 |
|
固定資産 |
2,298,043 |
|
のれん |
1,775,352 |
|
流動負債 |
△1,511,191 |
|
固定負債 |
△1,735,464 |
|
株式の取得価額 |
1,800,000 |
|
現金及び現金同等物 |
△754,080 |
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式 の取得による支出 |
1,045,919 |
３．重要な非資金取引の内容
①重要な資産除去債務の計上額は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
重要な資産除去債務の計上額 |
237,324千円 |
68,237千円 |
②新株予約権の行使による減少額の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
新株予約権の行使による資本金増加額 |
380千円 |
－千円 |
|
新株予約権の行使による資本準備金増加額 |
380 |
－ |
|
新株予約権の行使による新株予約権の減少額 |
760 |
－ |
③前連結会計年度である2017年６月１日付で持分法適用関連会社であった株式会社ゼットン（証券コード3057、名古屋証券取引所セントレックス市場）を実質支配力基準に基づき子会社化し、連結の範囲に含めたことに伴い増加した資産及び負債は以下のとおりであります。
資産合計（※３）3,120,841千円
負債合計 2,741,465千円
※３ 現金及び現金同等物の金額が731,869千円含まれており、連結キャッシュ・フロー計算書において「連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額」として表示しております。
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
工具、器具及び備品であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
１年内 |
668,619 |
791,586 |
|
１年超 |
1,802,006 |
4,493,085 |
|
合計 |
2,470,626 |
5,284,672 |
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、安全性の高い短期的な預金等に限定して運用しております。また、資金調達については銀行等の金融機関からの借入及び社債の発行により資金を調達しております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに回収期日及び残高を管理することにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払費用は、１年以内の支払い期日であり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成、更新するなどの方法により管理しております。
借入金及び社債の使途は運転資金及び設備投資等の資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引を実施し、支払利息の固定化を実施しております。なお、デリバティブは内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
（１）現金及び預金 |
4,737,014 |
4,737,014 |
－ |
|
（２）売掛金 |
596,107 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△5,999 |
|
|
|
|
590,107 |
590,107 |
－ |
|
（３）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,978,242 |
2,294,217 |
315,975 |
|
（４）差入保証金（注）２． |
2,616,795 |
2,604,722 |
△12,072 |
|
資産計 |
9,922,160 |
10,226,062 |
303,902 |
|
（５）買掛金 |
1,289,967 |
1,289,967 |
－ |
|
（６）短期借入金 |
3,100,000 |
3,100,000 |
－ |
|
（７）未払費用 |
1,459,109 |
1,459,109 |
－ |
|
（８）長期借入金 |
10,795,619 |
10,868,735 |
73,115 |
|
（９）社債 |
250,000 |
250,336 |
336 |
|
負債計 |
16,894,696 |
16,968,148 |
73,452 |
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
（１）現金及び預金 |
5,675,335 |
5,675,335 |
－ |
|
（２）売掛金 |
639,972 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△7,546 |
|
|
|
|
632,426 |
632,426 |
－ |
|
（３）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
660,116 |
676,794 |
16,678 |
|
（４）差入保証金（注）２． |
2,830,556 |
2,825,963 |
△4,593 |
|
資産計 |
9,798,435 |
9,810,520 |
12,085 |
|
（５）買掛金 |
1,369,254 |
1,369,254 |
－ |
|
（６）短期借入金 |
200,000 |
200,000 |
－ |
|
（７）未払費用 |
1,503,556 |
1,503,556 |
－ |
|
（８）長期借入金 |
12,867,606 |
12,888,640 |
21,033 |
|
（９）社債 |
50,000 |
50,000 |
－ |
|
負債計 |
15,990,418 |
16,011,452 |
21,033 |
（注）１．金融商品の時価算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（３）投資有価証券
上場株式は、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
（４）差入保証金
差入保証金は、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
（５）買掛金、（６）短期借入金、（７）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（８）長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされているものについては、取引金融機関から提示された価格等に基づき時価を算定しております。
（９）社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
（単位：千円）
|
区分 |
2018年２月28日 |
2019年２月28日 |
|
その他有価証券（注）１． 非上場株式 |
2,500 |
2,500 |
|
差入保証金（注）２． |
2,835,710 |
2,746,904 |
|
関係会社株式 非連結子会社株式 |
20,059 |
20,059 |
（注）１．市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（３）投資有価証券」には含めておりません。
２．返済期限が確定していない差入保証金は、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（４）差入保証金」には含めておりません。
（注）３．金銭債権及び満期がある投資有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
4,737,014 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
596,107 |
－ |
－ |
－ |
（注）差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,675,335 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
639,972 |
－ |
－ |
－ |
（注）差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
（注）４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
3,100,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
200,000 |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
3,489,496 |
2,887,581 |
2,210,445 |
1,566,858 |
532,889 |
108,350 |
|
リース債務 |
40,993 |
26,650 |
11,003 |
4,124 |
1,558 |
－ |
|
割賦未払金 |
25,721 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
6,856,210 |
2,964,231 |
2,221,448 |
1,570,982 |
534,447 |
108,350 |
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
200,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
3,782,339 |
3,321,277 |
2,698,419 |
1,656,132 |
1,174,439 |
235,000 |
|
リース債務 |
26,650 |
11,003 |
4,124 |
1,558 |
－ |
－ |
|
合計 |
4,058,989 |
3,332,281 |
2,702,543 |
1,657,690 |
1,174,439 |
235,000 |
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2019年２月28日）
該当事項はありません。
２．その他有価証券
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
（1）株式 |
1,285,641 |
169,464 |
1,116,177 |
|
（2）債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
（3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,285,641 |
169,464 |
1,116,177 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
（1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
（2）債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
（3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
1,285,641 |
169,464 |
1,116,177 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,500千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
（1）株式 |
47,594 |
28,589 |
19,004 |
|
（2）債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
（3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
47,594 |
28,589 |
19,004 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
（1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
（2）債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
（3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
47,594 |
28,589 |
19,004 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,500千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1）株式 |
832,830 |
691,955 |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
832,830 |
691,955 |
－ |
１．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（１）金利関連
前連結会計年度（2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2019年２月28日）
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
48,555千円 |
|
43,266千円 |
|
賞与引当金 |
19,345 |
|
21,638 |
|
ポイント引当金 |
－ |
|
17,464 |
|
前受収益 |
88,771 |
|
20,621 |
|
未払事業所税 |
27,804 |
|
30,272 |
|
減損損失 |
702,342 |
|
655,071 |
|
減価償却超過額 |
88,357 |
|
73,574 |
|
リース資産減損勘定 |
7,492 |
|
4,704 |
|
資産除去債務 |
544,663 |
|
518,619 |
|
資産調整勘定 |
11,251 |
|
－ |
|
繰越欠損金 |
629,976 |
|
784,790 |
|
その他 |
262,874 |
|
175,172 |
|
繰延税金資産小計 |
2,431,435 |
|
2,345,196 |
|
評価性引当額 |
△1,020,601 |
|
△1,537,912 |
|
繰延税金資産合計 |
1,410,833 |
|
807,283 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△274,839 |
|
△185,038 |
|
在外子会社における減価償却不足額 |
△69,841 |
|
－ |
|
その他 |
△270,388 |
|
△20,814 |
|
繰延税金負債合計 |
△615,069 |
|
△205,853 |
|
繰延税金資産の純額 |
795,764 |
|
601,429 |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
236,063千円 |
|
214,222千円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
946,305 |
|
407,012 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
386,605 |
|
19,805 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.9% |
|
30.9% |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.2 |
|
0.8 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.0 |
|
△0.1 |
|
住民税均等割 |
1.8 |
|
1.2 |
|
のれん償却 |
2.3 |
|
2.1 |
|
評価性引当額の増減 |
2.9 |
|
12.1 |
|
繰越欠損金 |
12.3 |
|
4.8 |
|
持分法による投資損益 |
0.1 |
|
△1.0 |
|
子会社株式 |
△5.1 |
|
8.3 |
|
段階取得による差益 |
△4.6 |
|
－ |
|
ポイント引当金 |
△0.4 |
|
－ |
|
その他 |
△2.7 |
|
△2.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
38.7 |
|
56.5 |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
（１）当該資産除去債務の概要
主として、店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
（２）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を１年～20年と見積り、割引率は対応する国債の利回りを使用して、資産除去債務の金額を計算しております。
（３）当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
期首残高 |
1,161,180千円 |
1,602,095千円 |
|
連結子会社の増加に伴う増加額 |
248,546 |
－ |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
151,670 |
61,989 |
|
見積りの変更による増加額 |
85,653 |
6,248 |
|
時の経過による調整額 |
5,301 |
6,384 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△27,591 |
△66,978 |
|
資産除去債務の消滅による減少額 |
△30,361 |
△18,447 |
|
その他増減額（△は減少） |
7,696 |
△4,633 |
|
期末残高 |
1,602,095 |
1,586,658 |
（４）資産除去債務の見積りの変更の内容
当連結会計年度において、退店等の新たな情報の入手に伴い、店舗の退去時に必要とされる原状回復費用を見直した結果、11,757千円を変更前の資産除去債務残高に加算し、5,508千円を変更前の資産除去債務残高から減少させております。
なお、当該見積りの変更による当連結会計年度の損益への影響は軽微であります。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは、本社に営業本部を置き、営業本部主導を基礎とした業種別のセグメントから構成されており、包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
当社グループは、「飲食事業」、「アミューズメント事業」の２つを報告セグメントとしております。「飲食事業」は、飲食店の経営及び運営を行っております。「アミューズメント事業」は、国内において、ビリヤード、ダーツ、カラオケ、シミュレーションゴルフ、複合カフェ、カプセルホテル等の経営及び運営を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
||
|
|
飲食事業 |
アミューズ メント事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
（１）セグメント利益の調整額△2,894,028千円は、主に各セグメントに配分していない間接部門費用であります。
（２）セグメント資産の調整額8,923,996千円は、主にグループ全体の管理業務に係る資産であります。
（３）減価償却費の調整額は、主にグループ全体の管理業務に係る資産の減価償却費であります。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主にグループ全体の管理業務に係る資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、投資その他の資産「差入保証金」を含んでおります。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
||
|
|
飲食事業 |
アミューズ メント事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
（１）セグメント利益の調整額△2,589,110千円は、主に各セグメントに配分していない間接部門費用であります。
（２）セグメント資産の調整額8,168,298千円は、主にグループ全体の管理業務に係る資産であります。
（３）減価償却費の調整額は、主にグループ全体の管理業務に係る資産の減価償却費であります。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主にグループ全体の管理業務に係る資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、投資その他の資産「差入保証金」を含んでおります。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
（１）売上高
（２）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
（１）売上高
（２）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
飲食事業 |
アミューズメント事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
飲食事業 |
アミューズメント事業 |
全社・消去 |
合計 |
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
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（単位：千円） |
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飲食事業 |
アミューズメント事業 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
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（単位：千円） |
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飲食事業 |
アミューズメント事業 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１．関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
該当事項はありません。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
該当事項はありません。
（２）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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項目 |
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
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１株当たり純資産額 |
732円97銭 |
755円73銭 |
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１株当たり当期純利益金額 |
132円43銭 |
141円89銭 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
132円33銭 |
－ |
（注）１．当連結会計年度における潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
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１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
（千円） |
1,010,655 |
1,085,808 |
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普通株主に帰属しない金額 |
（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 |
（千円） |
1,010,655 |
1,085,808 |
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普通株式の期中平均株式数 |
（株） |
7,631,474 |
7,652,066 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 |
（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数 |
（株） |
5,821 |
－ |
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（うち新株予約権） |
（株） |
（5,821） |
（ － ） |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
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－ |
－ |
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
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純資産の部の合計額 |
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5,981,215 |
6,267,572 |
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純資産の部の合計額から控除する金額 |
（千円） |
372,459 |
484,669 |
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（うち非支配株主持分） |
（千円） |
（372,459） |
（484,669） |
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普通株式に係る期末の純資産額 |
（千円） |
5,608,756 |
5,782,902 |
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１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数 |
（株） |
7,652,066 |
7,652,066 |
（持分法適用関連会社の連結子会社化）
当社は、2019年２月28日開催の取締役会において、当社と株式会社エスエルディー（証券コード3223、東京証券取引所JASDAQスタンダード市場、以下「当該会社」といいます。）との間で、当社による当該会社の連結子会社化を目的とする「合意書」（以下「本合意書」といいます。）を締結し、本合意書の効力発生日である2019年３月１日付で当該会社を連結子会社化することを決議いたしました。
１．企業結合の概要
（１）被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 株式会社エスエルディー
事業内容 飲食店サービス及びコンテンツ企画サービス
（２）企業結合を行った主な理由
当社は、2017年12月14日付で開示した「株式会社エスエルディー株式（証券コード：3223）に対する公開買付けの結果に関するお知らせ」に記載のとおり、2017年12月20日付で当該会社の普通株式を576,000株（議決権の数：5,760個）取得いたしました。2019年２月28日時点で当該会社の議決権所有割合の41.22％を所有し、持分法適用関連会社としております。
また、当社と当該会社は、2017年11月14日付で開示した「株式会社エスエルディー株式（証券コード：3223）に対する公開買付けの開始及び資本業務提携に関するお知らせ」に記載された資本業務提携契約を締結しており、当社は、資本業務提携契約締結時から、将来的に当該会社を連結子会社化する予定でありました。
さらに、当該会社が、2017年３月期に続き、2018年３月期においても、当該会社の展開する飲食サービスの不振に伴う多額の営業損失・減損損失計上により２期連続の最終赤字となったことを受け、当社と当該会社は、資本業務提携契約に基づき、当社グループの会員制度システムである「DD POINT」への参加によるお客様回遊性向上、取引先への価格交渉力強化等のコスト削減による既存店収益性の向上等、シナジー効果の早期実現に向けて積極的に取り組んでまいりました。
このような状況下、2019年２月期において、飲食サービスの再建に一定の目処がついてきたことを受け、当該会社の業績改善の更なる促進及び新たな成長戦略の実現に向け、当社と当該会社との間でシナジー効果及びリレーション強化を更に深化することを目的とした本合意書の締結を決議いたしました。
この結果、当社は、本合意書の締結が、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」第７項（２）に該当するものと判断し、当該会社を本合意書の効力発生日である2019年３月１日付で連結子会社化するものであります。
なお、当該会社の資本金の額が当社の資本金の額の100分の10以上に相当することから、当該会社は特定子会社に該当する予定であります。
（３）企業結合日
2019年３月１日
（４）企業結合の法的形式
実質支配力基準に基づく子会社化
（５）結合後企業の名称
変更はありません。
（６）取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 41.2%
企業結合日に追加取得した議決権比率 －%
取得後の議決権比率 41.2%
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
重要な財務及び営業又は事業の方針の決定を支配する契約等が存在することとなったため、実質支配力基準に基づいて、株式会社エスエルディーは当社の持分法適用関連会社から連結子会社になりました。
２．被取得企業の取得対価及び対価の種類ごとの内訳
現時点では確定しておりません。
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
該当事項はありません。
４．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
現時点では確定しておりません。
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
（連結子会社における第三者割当による新株及び新株予約権の発行）
当社の連結子会社である株式会社エスエルディーは、2019年4月11日開催の取締役会において、親会社である当社に対する第三者割当の方法による新株式の発行、並びに投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号、InfleXion Ⅱ Cayman, L.P.及びフラッグシップアセットマネジメント投資組合77号に対する第三者割当の方法による株式会社エスエルディー第５回新株予約権（以下「本新株予約権」といいます。）の発行を行うことを決議いたしました。
〔新株式発行に係る募集の概要〕
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払込期日 |
2019年５月７日 |
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発行株式数 |
普通株式 93,984株 |
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発行価額 |
１株につき 1,064円 |
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調達資金の額 |
99,998,976円 すべて現物出資（デット・エクイティ・スワップ）の払込方法によります。 |
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募集又は割当方法（割当予定先） |
第三者割当の方法により、以下のとおり割り当てます。 当社 93,984株 |
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現物出資財産の内容及び価額 |
当社が株式会社エスエルディーに対して有する金銭債権の元本100,000,000円のうち、99,998,976円 |
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その他 |
前記各号については、金融商品取引法に基づく届出の効力発生を条件とします。 |
〔新株予約権発行に係る募集の概要〕
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割当日 |
2019年５月８日 |
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発行新株予約権数 |
1,390個 |
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発行価額 |
総額3,547,280円 |
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当該発行による潜在株式数 |
139,000株（新株予約権1個につき100株） |
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調達資金の額 |
151,443,280円（注） （内訳）本新株予約権発行分 3,547,280円 本新株予約権行使分 147,896,000円 |
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行使価額 |
1,064円 |
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募集又は割当方法（割当予定先） |
第三者割当の方法により、以下のとおり割り当てます。 投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号 684個 InfleXion Ⅱ Cayman, L.P. 529個 フラッグシップアセットマネジメント投資組合77号 177個 |
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その他 |
株式会社エスエルディーは、割当予定先との間で、割当日に、本新株 予約権に係る引受契約書を締結しております。 本号及び前記各号については、金融商品取引法に基づく届出の効力 発生を条件とします。 |
（注）調達資金の額は、本新株予約権の払込金額の総額と、すべての本新株予約権が行使されたと仮定して算出された金額の合計額です。調達資金の額から発行諸費用の概算額を差し引いた差引手取概算額は142,043,280円となる予定です。行使価額が調整された場合には、調達資金の額は増加又は減少します。
また、本新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合及び株式会社エスエルディーが取得した新株予約権を消却した場合には、調達資金の額は減少します。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率(%) |
担保 |
償還期限 |
|
㈱ＤＤホールディングス |
第１回無担保社債 |
年月日 2013.３.25 |
30,000 (30,000) |
－ |
0.60 |
なし |
年月日 2018.３.23 |
|
㈱ＤＤホールディングス |
第２回無担保社債 |
2013.３.29 |
40,000 (40,000) |
－ |
0.46 |
あり |
2018.３.30 |
|
㈱ＤＤホールディングス |
第３回無担保社債 |
2013.３.29 |
20,000 (20,000) |
－ |
0.45 |
あり |
2018.３.30 |
|
㈱バグース |
第６回無担保社債 |
2013.３.29 |
20,000 (20,000) |
－ |
0.46 |
あり |
2018.３.30 |
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㈱商業藝術 |
第21回無担保社債 |
2013.３.29 |
10,000 (10,000) |
－ |
0.44 |
なし |
2018.３.29 |
|
㈱商業藝術 |
第22回無担保社債 |
2014.３.26 |
90,000 (60,000) |
30,000 (30,000) |
0.75 |
なし |
2019.３.26 |
|
㈱商業藝術 |
第23回無担保社債 |
2014.10.31 |
40,000 (20,000) |
20,000 (20,000) |
0.57 |
なし |
2019.10.31 |
|
合計 |
－ |
－ |
250,000 (200,000) |
50,000 (50,000) |
－ |
－ |
－ |
（注）１．「当期末残高」欄の（内書）は、１年内償還予定の金額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は、以下のとおりであります。
|
１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
50,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （%） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
3,100,000 |
200,000 |
1.0 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
3,489,496 |
3,782,339 |
0.6 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
40,993 |
26,650 |
1.9 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
7,306,123 |
9,085,267 |
0.5 |
2019年３月１日～ 2024年10月24日 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
43,336 |
16,686 |
1.9 |
2019年３月１日～ 2022年８月31日 |
|
その他有利子負債 |
|
|
|
|
|
割賦未払金（１年内返済予定） |
25,721 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
14,005,670 |
13,110,943 |
－ |
－ |
（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額は、以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
3,321,277 |
2,698,419 |
1,656,132 |
1,174,439 |
|
リース債務 |
11,003 |
4,124 |
1,558 |
－ |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
|
売上高 |
（千円） |
12,682,035 |
25,830,007 |
38,190,293 |
50,973,184 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額 |
（千円） |
768,235 |
2,033,452 |
2,302,771 |
2,779,965 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額 |
（千円） |
339,769 |
978,787 |
1,123,601 |
1,085,808 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額 |
（円） |
44.40 |
127.91 |
146.84 |
141.89 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
|
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） |
（円） |
44.40 |
83.51 |
18.92 |
△4.93 |