#### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 税金等調整前当期純利益 | 6 | 1,099
| 減価償却費 | 768 | 665
| 減損損失 | 495 | 296
| のれん償却額 | 180 | 180
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △0 | ―
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △6 | ―
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 18 | 11
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △63 | ―
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △109 | △0
| 有形固定資産除却損 | 10 | 24
| 持分法による投資損益（△は益） | △61 | ―
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △263 | ―
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △283 | ―
| 受取利息及び受取配当金 | △14 | △1
| 賃貸借契約解約損 | 36 | ―
| 助成金収入 | △7,170 | △459
| 債務免除益 | ― | △24
| 立退補償金 | ― | △590
| 持分変動損益（△は益） | △81 | ―
| 支払利息 | 173 | 145
| 支払手数料 | 64 | 21
| 売上債権の増減額（△は増加） | △151 | △481
| 未収入金の増減額（△は増加） | 77 | 1
| 前受収益の増減額（△は減少） | △8 | △5
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △77 | 22
| 前払費用の増減額（△は増加） | 163 | △38
| 未払費用の増減額（△は減少） | △23 | 88
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 15 | 426
| 未払金の増減額（△は減少） | 1,129 | △2,618
| 繰延資産の増減額（△は増加） | 65 | 48
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △632 | 901
| その他 | △179 | △158
| 小計 | △5,923 | △444
| 利息及び配当金の受取額 | 14 | 1
| 立退補償金の受取額 | ― | 650
| 助成金の受取額 | 3,841 | 4,658
| 利息の支払額 | △172 | △149
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 257 | △217
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,982 | 4,498

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 有形固定資産の取得による支出 | △388 | △537
| 有形固定資産の売却による収入 | 155 | 0
| 無形固定資産の取得による支出 | △0 | △22
| 連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却による支出 | ※３ △39 | ―
| 差入保証金の差入による支出 | △92 | △36
| 差入保証金の回収による収入 | 477 | 318
| 長期前払費用の増加による支出 | △40 | △48
| 投資有価証券の取得による支出 | △50 | △79
| 投資有価証券の売却による収入 | 947 | ―
| 資産除去債務の履行による支出 | △232 | △44
| 短期貸付金の回収による収入 | 600 | ―
| その他 | △40 | △54
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 1,296 | △505
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △59 | 1
| 長期借入れによる収入 | 210 | 3
| 長期借入金の返済による支出 | △1,237 | △147
| リース債務の返済による支出 | △39 | △36
| 手数料の支払額 | △42 | △21
| 配当金の支払額 | ― | △0
| 新株の発行による収入 | 4,975 | ―
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 874 | ―
| 新株予約権の買入消却による支出 | ― | △4
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 4,680 | △204
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 11 | 9
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4,005 | 3,797
現金及び現金同等物の期首残高 | 4,525 | 8,531
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | ― | ※２ △7
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 8,531 | ※１ 12,322