第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、Forvis Mazars Japan 有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第40期連結会計年度　　　　有限責任 あずさ監査法人

第41期中間連結会計期間　　Forvis Mazars Japan 有限責任監査法人

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,789,282	4,990,966
受取手形、売掛金及び契約資産	11,863,262	10,694,391
製品	1,883,087	1,420,587
仕掛品	777,215	734,149
原材料及び貯蔵品	5,238,650	5,030,772
その他	2,541,350	2,025,002
貸倒引当金	△15,167	△28,609
流動資産合計	26,077,681	24,867,262
固定資産
有形固定資産
土地	953,021	953,021
その他（純額）	7,401,341	7,188,497
有形固定資産合計	8,354,363	8,141,519
無形固定資産
その他	551,417	526,734
無形固定資産合計	551,417	526,734
投資その他の資産
その他	1,247,468	1,200,738
貸倒引当金	△325	△325
投資その他の資産合計	1,247,143	1,200,413
固定資産合計	10,152,925	9,868,667
資産合計	36,230,607	34,735,929
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	5,265,059	4,437,799
短期借入金	16,967,801	17,868,623
未払金	2,381,383	2,124,619
未払法人税等	559,917	266,866
未払消費税等	345,953	372,541
賞与引当金	777,249	769,127
その他	1,650,582	1,529,632
流動負債合計	27,947,948	27,369,209
固定負債
長期借入金	1,562,945	1,184,449
繰延税金負債	61,924	60,570
退職給付に係る負債	456,854	465,491
その他	917,022	1,028,138
固定負債合計	2,998,746	2,738,649
負債合計	30,946,695	30,107,858

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
純資産の部
株主資本
資本金	500,690	500,690
資本剰余金	1,143,407	1,143,407
利益剰余金	5,011,764	4,299,071
自己株式	△515,243	△515,243
株主資本合計	6,140,618	5,427,925
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△6,255	△2,736
為替換算調整勘定	△865,256	△812,071
その他の包括利益累計額合計	△871,512	△814,808
非支配株主持分	14,804	14,954
純資産合計	5,283,911	4,628,071
負債純資産合計	36,230,607	34,735,929

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日）
売上高	36,763,836	36,802,663
売上原価	31,806,689	31,703,347
売上総利益	4,957,147	5,099,315
販売費及び一般管理費
給料及び賞与	1,525,662	1,512,453
賞与引当金繰入額	149,650	179,103
その他	2,394,376	2,577,850
販売費及び一般管理費合計	4,069,689	4,269,406
営業利益	887,458	829,908
営業外収益
受取利息	22,693	20,168
為替差益	695,055	-
受取賠償金	-	8,967
その他	48,601	30,398
営業外収益合計	766,349	59,535
営業外費用
支払利息	255,426	230,834
社債発行費償却	6,610	-
外国源泉税	2,045	2,531
為替差損	-	900,242
その他	63,900	30,400
営業外費用合計	327,983	1,164,009
経常利益又は経常損失（△）	1,325,824	△274,565
特別利益
固定資産売却益	53,852	63,359
特別利益合計	53,852	63,359
特別損失
固定資産売却損	-	1,403
固定資産除却損	595	4,237
特別調査等関連損失引当金繰入額	※ 233,000	-
特別損失合計	233,595	5,641
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	1,146,082	△216,847
法人税等	254,571	225,989
中間純利益又は中間純損失（△）	891,510	△442,836
非支配株主に帰属する中間純利益	1,082	1,046
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	890,428	△443,883

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日）
中間純利益又は中間純損失（△）	891,510	△442,836
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,449	3,518
為替換算調整勘定	71,653	52,477
その他の包括利益合計	69,204	55,996
中間包括利益	960,715	△386,840
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	958,369	△387,179
非支配株主に係る中間包括利益	2,346	339

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	1,146,082	△216,847
減価償却費	735,880	729,349
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,835	15,259
賞与引当金の増減額（△は減少）	△19,990	11,769
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	14,727	29,312
特別調査等関連損失引当金の増減額（△は減少）	233,000	-
受取利息及び受取配当金	△22,693	△20,168
支払利息	255,426	230,834
社債発行費償却	6,610	-
為替差損益（△は益）	△665,328	883,283
固定資産除却損	595	4,237
固定資産売却損益（△は益）	△53,852	△61,955
売上債権の増減額（△は増加）	△730,873	688,505
未収入金の増減額（△は増加）	130,631	289,377
棚卸資産の増減額（△は増加）	819,246	302,987
立替金の増減額（△は増加）	△6,462	△17,996
仕入債務の増減額（△は減少）	△121,987	△387,366
未払金の増減額（△は減少）	△241,589	△181,511
未払費用の増減額（△は減少）	△195,718	△48,921
未払消費税等の増減額（△は減少）	△146,989	89,884
預り金の増減額（△は減少）	△136,348	43,176
長期未払金の増減額（△は減少）	△4,316	△5,020
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△6,964	△955
その他	△112,356	36,061
小計	874,893	2,413,296
利息及び配当金の受取額	35,500	10,377
利息の支払額	△279,437	△253,015
法人税等の支払額	△483,994	△649,492
法人税等の還付額	17,276	322,980
営業活動によるキャッシュ・フロー	164,238	1,844,146

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日）
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	30,551	-
有形固定資産の取得による支出	△543,920	△389,823
有形固定資産の売却による収入	51,635	72,205
無形固定資産の取得による支出	△39,528	△11,900
敷金及び保証金の差入による支出	△27,865	△39,203
敷金及び保証金の回収による収入	15,419	11,279
長期貸付金の回収による収入	-	20,548
保険積立金の払戻による収入	9,495	1,889
その他	△5,749	△5,529
投資活動によるキャッシュ・フロー	△509,962	△340,533
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	865,800	1,123,395
長期借入金の返済による支出	△505,783	△393,496
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△218,392	△462,999
配当金の支払額	△108,466	△267,864
財務活動によるキャッシュ・フロー	33,157	△965
現金及び現金同等物に係る換算差額	306,910	△299,913
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△5,656	1,202,734
現金及び現金同等物の期首残高	4,203,382	3,779,982
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 4,197,726	※ 4,982,716

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（中間連結損益計算書関係）

※　前中間連結会計期間（自 2024年４月１日　至 2024年９月30日）

当社は、元代表取締役社長である小野文明氏の不適切な経費の使用等に関し、特別調査委員会を設置して調査を行った他、グループ全体における類似事案の有無や会計処理の適切性等の自己点検を実施いたしました。

これらの特別調査委員会による調査等に係る一連の損失233,000千円を、特別調査等関連損失引当金繰入額として特別損失に計上しております。

　　当中間連結会計期間（自 2025年４月１日　至 2025年９月30日）

該当事項はありません。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は
下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	4,229,226千円	4,990,966千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△31,500	△8,250
現金及び現金同等物	4,197,726	4,982,716

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自 2024年４月１日　至 2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月25日 定時株主総会	普通株式	108,801	7.00	2024年３月31日	2024年６月26日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自 2025年４月１日　至 2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月27日 定時株主総会	普通株式	268,810	14.00	2025年３月31日	2025年６月30日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	ＨＳ事業	ＥＭＳ事業	ＰＳ事業	合計	調整額	中間連結 損益計算書 計上額
売上高
日本	8,754,260	3,160,922	1,842,956	13,758,139	－	13,758,139
中国	1,087,139	3,835,493	5,961,553	10,884,186	－	10,884,186
マレーシア	－	4,845,721	200,814	5,046,536	－	5,046,536
その他	1,653,516	4,951,609	469,847	7,074,973	－	7,074,973
顧客との契約から生じる収益	11,494,917	16,793,747	8,475,172	36,763,836	－	36,763,836
（１）外部顧客への売上高	11,494,917	16,793,747	8,475,172	36,763,836	－	36,763,836
（２）セグメント間の内部売上高又は振替高	58,946	735,187	1,146	795,279	△795,279	－
計	11,553,863	17,528,934	8,476,318	37,559,116	△795,279	36,763,836
セグメント利益	310,729	406,733	501,676	1,219,140	△331,681	887,458

（注）１．セグメント利益の調整額△331,681千円には、セグメント間取引消去7,106千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△338,787千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社（持株会社）に係る費用であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他の区分に属する国の内訳は、米国、ベトナム、タイ、ラオス、インドネシアであります。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	ＨＳ事業	ＥＭＳ事業	ＰＳ事業	合計	調整額	中間連結 損益計算書 計上額
売上高
日本	9,023,700	1,751,928	1,980,435	12,756,065	－	12,756,065
中国	1,224,225	3,103,895	5,807,672	10,135,792	－	10,135,792
マレーシア	－	5,664,002	187,418	5,851,420	－	5,851,420
その他	2,011,729	5,488,524	559,131	8,059,385	－	8,059,385
顧客との契約から生じる収益	12,259,655	16,008,350	8,534,657	36,802,663	－	36,802,663
（１）外部顧客への売上高	12,259,655	16,008,350	8,534,657	36,802,663	－	36,802,663
（２）セグメント間の内部売上高又は振替高	53,369	426,505	1,116	480,992	△480,992	－
計	12,313,025	16,434,856	8,535,774	37,283,655	△480,992	36,802,663
セグメント利益	308,573	302,748	711,117	1,322,439	△492,530	829,908

（注）１．セグメント利益の調整額△492,530千円には、セグメント間取引消去6,215千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△498,746千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社（持株会社）に係る費用であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他の区分に属する国の内訳は、ベトナム、米国、タイ、ラオス、インドネシアであります。

　２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、2025年３月21日開催の取締役会において、2025年４月１日付にて、当社の完全子会社である株式会社志摩電子工業の株式を当社の完全子会社であるパワーサプライテクノロジー株式会社へ譲渡することを決議いたしました。

これに伴い、当中間連結会計期間より、「ＥＭＳ事業」に区分しておりました、株式会社志摩電子工業並びに、その子会社であるSHIMA Electronic Industry（Malaysia）Sdn. Bhd.を、「ＰＳ事業 （カスタム電源事業）」に変更しております。

パワーサプライテクノロジー株式会社は、株式会社志摩電子工業が持つ、国内の生産工場を同社が事業主体となる「ＰＳ事業（カスタム電源事業）」の生産拠点とすることで、両社のシナジー創出による永続的な事業成長を実現させる考えです。

なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分により作成したものを記載しています。

　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益又は １株当たり中間純損失（△）	57円29銭	△23円12銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は 親会社株主に帰属する中間純損失（△） （千円）	890,428	△443,883
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	890,428	△443,883
普通株式の期中平均株式数（株）	15,543,041	19,200,741

（注）１. 前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２. 当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　　該当事項はありません。