第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第62期連結会計年度　　　　EY新日本有限責任監査法人

　第63期中間連結会計期間　　太陽有限責任監査法人

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,273,321	3,507,062
売掛金及び契約資産	2,450,880	1,035,730
仕掛品	1,940	463
その他	116,878	221,906
貸倒引当金	△2,314	△933
流動資産合計	5,840,706	4,764,228
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	94,371	88,157
工具、器具及び備品（純額）	56,365	50,011
リース資産（純額）	44,215	69,674
有形固定資産合計	194,953	207,843
無形固定資産
のれん	304,455	287,577
ソフトウエア	955,947	816,666
ソフトウエア仮勘定	193,399	201,881
その他	11,214	10,638
無形固定資産合計	1,465,017	1,316,764
投資その他の資産
投資有価証券	1,183,723	1,285,619
繰延税金資産	253,291	313,504
差入保証金	169,069	168,687
その他	147,072	158,776
投資その他の資産合計	1,753,157	1,926,587
固定資産合計	3,413,128	3,451,195
資産合計	9,253,834	8,215,423

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	256,940	156,807
１年内返済予定の長期借入金	381,366	321,420
リース債務	37,734	29,695
未払金	79,449	32,378
未払費用	112,898	117,728
未払法人税等	219,633	17,169
賞与引当金	139,599	146,176
その他	559,849	329,665
流動負債合計	1,787,471	1,151,040
固定負債
長期借入金	714,405	553,695
リース債務	10,627	47,323
退職給付に係る負債	436,649	424,914
固定負債合計	1,161,681	1,025,933
負債合計	2,949,153	2,176,973
純資産の部
株主資本
資本金	637,200	637,200
資本剰余金	693,900	692,729
利益剰余金	4,771,474	4,419,807
自己株式	△13,429	△3,409
株主資本合計	6,089,145	5,746,327
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	215,535	292,123
その他の包括利益累計額合計	215,535	292,123
非支配株主持分	－	－
純資産合計	6,304,681	6,038,450
負債純資産合計	9,253,834	8,215,423

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	2,108,261	2,100,832
売上原価	1,848,480	1,741,574
売上総利益	259,781	359,258
販売費及び一般管理費	※１ 636,565	※１ 783,237
営業損失（△）	△376,784	△423,979
営業外収益
受取利息	86	790
受取配当金	17,897	20,061
受取手数料	480	467
投資事業組合運用益	2,245	4,301
保険解約返戻金	14,638	4,424
その他	172	1,889
営業外収益合計	35,520	31,934
営業外費用
支払利息	2,231	2,578
株式報酬費用消滅損	100	－
その他	383	743
営業外費用合計	2,715	3,322
経常損失（△）	△343,979	△395,367
特別損失
固定資産除却損	－	0
特別損失合計	－	0
税金等調整前中間純損失（△）	△343,979	△395,367
法人税、住民税及び事業税	11,160	10,798
法人税等調整額	△93,752	△95,383
法人税等合計	△82,592	△84,584
中間純損失（△）	△261,387	△310,782
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	－	－
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△261,387	△310,782

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△261,387	△310,782
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	15,797	76,588
その他の包括利益合計	15,797	76,588
中間包括利益	△245,589	△234,194
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△245,589	△234,194
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△343,979	△395,367
減価償却費	280,451	275,739
のれん償却額	4,757	16,877
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,352	△1,381
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,452	6,576
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△16,602	△11,734
受取利息及び受取配当金	△17,984	△20,852
支払利息	2,231	2,578
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	1,369,204	1,415,150
棚卸資産の増減額（△は増加）	29,176	1,477
仕入債務の増減額（△は減少）	△94,063	△100,132
未払消費税等の増減額（△は減少）	△223,418	△235,364
その他	△196,848	△149,890
小計	793,027	803,677
利息及び配当金の受取額	17,984	20,852
利息の支払額	△2,234	△2,578
法人税等の支払額	△179,965	△193,083
営業活動によるキャッシュ・フロー	628,810	628,867
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△50,000	△50,000
定期預金の払戻による収入	50,000	50,000
投資有価証券の取得による支出	△323	△335
投資有価証券の償還による収入	3,500	14,500
ゴルフ会員権の取得による支出	－	△6,500
有形固定資産の取得による支出	△730	△19,132
無形固定資産の取得による支出	△239,210	△101,219
貸付金の増減額（△は増加）	490	△1,755
その他	19,064	3,010
投資活動によるキャッシュ・フロー	△217,209	△111,431
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△170,340	△220,656
長期借入れによる収入	700,000	－
リース債務の返済による支出	△30,126	△21,140
自己株式の取得による支出	－	△0
子会社の自己株式の取得による支出	－	△1,000
配当金の支払額	△40,486	△40,898
財務活動によるキャッシュ・フロー	459,047	△283,695
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	870,648	233,740
現金及び現金同等物の期首残高	2,705,519	3,123,321
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 3,576,168	※ 3,357,062

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
役員報酬	59,621千円	57,133千円
給料手当及び賞与	160,946	177,004
賞与引当金繰入額	52,261	57,740
退職給付費用	15,941	7,126
減価償却費	7,346	7,223

２　当社グループの事業は、学校法人向け情報処理アウトソーシングを中心とするシステム運用売上が第４四半期連結会計期間にかけて増加する傾向があります。このため、中間連結会計期間の売上高及び利益は低い水準にとどまる傾向にあります。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	3,726,168千円	3,507,062千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△150,000	△150,000
現金及び現金同等物	3,576,168	3,357,062

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	40,486	5	2024年３月31日	2024年６月27日	利益剰余金

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年10月30日 取締役会	普通株式	40,885	5	2024年９月30日	2024年12月３日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月24日 定時株主総会	普通株式	40,885	5	2025年３月31日	2025年６月25日	利益剰余金

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年10月29日 取締役会	普通株式	40,970	5	2025年９月30日	2025年12月２日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

連結財務諸表規則第111条第１項ただし書きの規定に基づき、注記を省略しております。

（有価証券関係）

有価証券の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

当社グループは、デリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。

（企業結合等関係）

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社グループは、単一セグメントであり、製品及びサービスごとの顧客との契約から生じる収益を、収益認識の時期別に分解した情報は以下のとおりであります。

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	製品及びサービス			合計
	システム運用	システム開発 及び保守	機械販売
収益認識の時期
一時点で移転される財	－	144,469	50,552	195,021
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	1,832,964	80,275	－	1,913,239
顧客との契約から生じる収益	1,832,964	224,744	50,552	2,108,261
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,832,964	224,744	50,552	2,108,261

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	製品及びサービス			合計
	システム運用	システム開発 及び保守	機械販売
収益認識の時期
一時点で移転される財	－	64,599	13,485	78,084
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	1,906,501	116,246	－	2,022,748
顧客との契約から生じる収益	1,906,501	180,845	13,485	2,100,832
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,906,501	180,845	13,485	2,100,832

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△32円16銭	△37円98銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△261,387	△310,782
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△261,387	△310,782
普通株式の期中平均株式数（千株）	8,127	8,183
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2025年10月29日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）中間配当による配当金の総額　　　　　　　40,970千円

　（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　５円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　2025年12月２日

（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。