２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,368,130	2,324,304
受取手形	14,017	52,888
売掛金	839,724	1,673,240
たな卸資産	※１ 30,088	※１ 30,082
前払費用	40,617	41,408
その他	※２ 118,531	※２ 146,671
流動資産合計	2,411,110	4,268,595
固定資産
有形固定資産
建物	5,501	4,712
工具、器具及び備品	11,683	36,837
有形固定資産合計	17,184	41,550
無形固定資産
ソフトウエア	45,144	37,849
のれん	－	80,747
その他	606	606
無形固定資産合計	45,750	119,202
投資その他の資産
投資有価証券	274,684	477,623
関係会社株式	65,553	90,436
関係会社長期貸付金	43,824	100,000
差入保証金	62,515	65,982
出資金	100,000	100,000
繰延税金資産	132,542	165,066
破産更生債権等	－	※２ 41,400
その他	13,122	16,151
貸倒引当金	△81,825	△86,496
投資その他の資産合計	610,417	970,163
固定資産合計	673,352	1,130,916
資産合計	3,084,462	5,399,511

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	47,356	63,066
未払金	189,539	449,084
未払消費税等	65,519	237,067
未払費用	51,257	67,295
未払法人税等	82,044	606,717
前受金	3,145	11,223
役員賞与引当金	97,030	220,000
ポイント引当金	354,429	525,665
その他	7,119	897
流動負債合計	897,443	2,181,017
固定負債
資産除去債務	14,393	14,622
固定負債合計	14,393	14,622
負債合計	911,836	2,195,640
純資産の部
株主資本
資本金	627,045	627,045
資本剰余金
資本準備金	35,724	35,724
その他資本剰余金	515,793	515,793
資本剰余金合計	551,517	551,517
利益剰余金
利益準備金	22,627	28,856
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,451,862	2,309,102
利益剰余金合計	1,474,489	2,337,958
自己株式	△450,956	△451,038
株主資本合計	2,202,096	3,065,483
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△29,470	138,388
評価・換算差額等合計	△29,470	138,388
純資産合計	2,172,625	3,203,871
負債純資産合計	3,084,462	5,399,511

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)	当事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	3,268,443	※１ 5,216,644
売上原価	1,063,033	※１ 1,567,418
売上総利益	2,205,409	3,649,226
販売費及び一般管理費	※２ 1,576,411	※１,※２ 2,029,516
営業利益	628,997	1,619,709
営業外収益
受取利息	669	458
受取配当金	3,013	4,997
受取手数料	1,677	2,231
保険配当金	1,968	1,650
雑収入	392	692
営業外収益合計	7,721	10,029
営業外費用
支払利息	1,251	4,636
為替差損	1,918	7,149
貸倒引当金繰入額	16,079	4,671
雑損失	2,165	405
営業外費用合計	21,415	16,863
経常利益	615,303	1,612,876
特別利益
投資有価証券売却益	19,033	－
特別利益合計	19,033	－
特別損失
投資有価証券評価損	－	120,600
関係会社株式売却損	－	427
特別損失合計	－	121,027
税引前当期純利益	634,336	1,491,849
法人税、住民税及び事業税	163,195	647,591
法人税等調整額	1,046	△81,501
法人税等合計	164,242	566,089
当期純利益	470,094	925,759

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）		当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　外注費		773,154	71.9	1,168,623	74.6
Ⅱ　労務費		230,479	21.4	316,977	20.2
Ⅲ　経費	※	71,385	6.7	81,911	5.2
当期総製造費用		1,075,018	100.0	1,567,512	100.0
期首製品たな卸高		4,371		5,292
期首仕掛品たな卸高		13,352		24,118
合計		1,092,742		1,596,923
期末製品たな卸高		5,292		7,901
期末仕掛品たな卸高		24,118		21,412
他勘定振替高		297		191
売上原価		1,063,033		1,567,418

原価計算の方法

　実際原価による個別原価計算を採用しております。ただし、ケアネットＤＶＤは実際原価による総合原価計算を採用しております。

（注）※　主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）	当事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
賃借料（千円）	22,817	21,002
保守修繕費（千円）	4,705	4,263
減価償却費（千円）	1,247	267
旅費交通費（千円）	10,696	4,491
支払手数料（千円）	25,271	44,171

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	627,045	35,724	515,793	551,517	16,209	1,052,365	1,068,575	△208,150	2,038,987
当期変動額
剰余金の配当					6,417	△70,597	△64,179		△64,179
当期純利益						470,094	470,094		470,094
自己株式の取得								△242,806	△242,806
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	6,417	399,496	405,914	△242,806	163,108
当期末残高	627,045	35,724	515,793	551,517	22,627	1,451,862	1,474,489	△450,956	2,202,096

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	206,723	206,723	2,245,711
当期変動額
剰余金の配当			△64,179
当期純利益			470,094
自己株式の取得			△242,806
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△236,194	△236,194	△236,194
当期変動額合計	△236,194	△236,194	△73,085
当期末残高	△29,470	△29,470	2,172,625

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	627,045	35,724	515,793	551,517	22,627	1,451,862	1,474,489	△450,956	2,202,096
当期変動額
剰余金の配当					6,229	△68,519	△62,290		△62,290
当期純利益						925,759	925,759		925,759
自己株式の取得								△81	△81
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	6,229	857,239	863,468	△81	863,387
当期末残高	627,045	35,724	515,793	551,517	28,856	2,309,102	2,337,958	△451,038	3,065,483

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△29,470	△29,470	2,172,625
当期変動額
剰余金の配当			△62,290
当期純利益			925,759
自己株式の取得			△81
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	167,858	167,858	167,858
当期変動額合計	167,858	167,858	1,031,245
当期末残高	138,388	138,388	3,203,871

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

（2）　たな卸資産の評価基準及び評価方法

製品・・・・・・・・・・総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方

法により算定）を採用しております。

仕掛品・・・・・・・・・個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法

により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）　有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、耐用年数は建物が３年～15年、工具、器具及び備品が４年～10年であります。

（2）　無形固定資産

ソフトウエア・・・・・・社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（1）　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（2）　役員賞与引当金

役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

（3）　ポイント引当金

ケアネット・ドットコム会員に付与したポイントについて、将来のポイント利用に伴う費用見込額を計上しております。

４．のれんの償却方法及び償却期間

　５年間で均等償却しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（2）　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

（貸借対照表関係）

※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
製品	5,292千円	7,901千円
仕掛品	24,118	21,412
貯蔵品	677	768

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
短期金銭債権	104千円	71,351千円
長期金銭債権	－	41,400

　３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	1,800,000千円	2,500,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,800,000	2,500,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）	前事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）
営業取引による取引高
売上高	－千円	1,280千円
仕入高等	－	6,204

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度9.6％、当事業年度10.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90.4％、当事業年度89.8％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）
給与手当	596,908千円	783,267千円
支払手数料	144,039	201,284
減価償却費	27,177	39,201
のれん償却額	－	14,249
役員賞与引当金繰入額	97,030	220,000
ポイント引当金繰入額	2,987	29,991

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は90,436千円、前事業年度の貸借対照表計上額は65,553千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
繰延税金資産	（千円）		（千円）
未払費用	13,037		17,497
未払事業税	5,903		31,111
製品評価損 ポイント引当金	1,619 108,526		1,329 160,958
貸倒引当金	25,054		26,485
有形固定資産	5,803		5,027
無形固定資産	1,050		709
投資有価証券	12,046		45,722
資産除去債務	4,407		4,477
資産調整勘定	－		26,337
その他有価証券評価差額金	9,865		－
その他	876		973
繰延税金資産小計	188,190		320,629
評価性引当額	△53,702		△98,570
繰延税金資産合計	134,487		222,059
繰延税金負債
建物（資産除去債務）	△731		△604
その他有価証券評価差額金	△1,213		△56,389
繰延税金負債合計	△1,944		△56,993
繰延税金資産の純額	132,542		165,066

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
	（％）		（％）
法定実効税率	30.6		30.6
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.1		4.9
住民税均等割額	0.6		0.3
評価性引当額の増減	△13.5		2.2
のれん償却額	－		0.3
その他	1.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9		37.9

（企業結合等関係）

（事業の譲受）

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

（子会社の増資）

当社は、2021年１月27日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社アスクレピアに対する増資を決議いたしました。

(1) 増資の理由

　株式会社アスクレピアは、医師向けオンラインコミュニティ事業を営んでおり、現在サービス提供に向けた準備を行っております。今回の増資は、サービス提供のために必要な設備投資に係る資金調達及び同社の財務基盤強化を目的に実施するものであります。

(2) 対象会社の概要

①　名称　　　株式会社アスクレピア

②　所在地　　東京都千代田区九段南

③　事業内容　ソフトウェアの企画・制作及び保守・運営管理

④　資本金　　50,000千円（増資前）

⑤　出資比率　100％（増資前）

(3) 増資の概要

①　増資金額　　　　200,000千円

②　払込時期　　　　未定

③　増資後資本金　　250,000千円

④　増資後出資比率　100％

（取得による企業結合）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却累計額 （千円）
有形固定資産
建物	5,501	325	－	1,113	4,712	28,516
工具、器具及び備品	11,683	38,674	0	13,520	36,837	49,063
有形固定資産計	17,184	38,999	0	14,634	41,550	77,579
無形固定資産
ソフトウエア	45,144	13,896	－	21,191	37,849	－
のれん	－	94,996	－	14,249	80,747	－
その他	606	－	－	－	606	－
無形固定資産計	45,750	108,893	－	35,441	119,202	－

（注）当期増加額の主なものは、次の通りであります。

工具、器具及び備品　　　PCネットワーク機器　　　38,674千円

ソフトウェア　　　　　　がん＠魅せ技サイト　　　 7,896千円

のれん　　　　　　　　　がん＠魅せ技事業　　　　94,996千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	81,825	5,146	475	86,496
役員賞与引当金	97,030	220,000	97,030	220,000
ポイント引当金	354,429	443,091	271,855	525,665

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。