２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2018年12月31日)	当事業年度 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,566,061	1,368,130
受取手形	6,372	14,017
売掛金	551,735	839,724
たな卸資産	※１ 18,719	※１ 30,088
前払費用	64,137	40,617
その他	64,919	118,531
流動資産合計	2,271,945	2,411,110
固定資産
有形固定資産
建物	7,709	5,501
工具、器具及び備品	9,239	11,683
有形固定資産合計	16,949	17,184
無形固定資産
ソフトウエア	38,037	45,144
その他	606	606
無形固定資産合計	38,643	45,750
投資その他の資産
投資有価証券	510,099	274,684
関係会社株式	15,553	65,553
関係会社長期貸付金	44,400	43,824
差入保証金	63,972	62,515
出資金	50,000	100,000
繰延税金資産	43,568	132,542
その他	26,165	13,122
貸倒引当金	△65,745	△81,825
投資その他の資産合計	688,013	610,417
固定資産合計	743,606	673,352
資産合計	3,015,552	3,084,462

		(単位：千円)
	前事業年度 (2018年12月31日)	当事業年度 (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	47,554	47,356
未払金	115,091	189,539
未払消費税等	32,460	65,519
未払費用	40,397	51,257
未払法人税等	155,689	82,044
前受金	3,828	3,145
役員賞与引当金	42,663	97,030
ポイント引当金	313,206	354,429
その他	4,037	7,119
流動負債合計	754,929	897,443
固定負債
資産除去債務	14,912	14,393
固定負債合計	14,912	14,393
負債合計	769,841	911,836
純資産の部
株主資本
資本金	627,045	627,045
資本剰余金
資本準備金	35,724	35,724
その他資本剰余金	515,793	515,793
資本剰余金合計	551,517	551,517
利益剰余金
利益準備金	16,209	22,627
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,052,365	1,451,862
利益剰余金合計	1,068,575	1,474,489
自己株式	△208,150	△450,956
株主資本合計	2,038,987	2,202,096
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	206,723	△29,470
評価・換算差額等合計	206,723	△29,470
純資産合計	2,245,711	2,172,625
負債純資産合計	3,015,552	3,084,462

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年１月１日 　至　2018年12月31日)	当事業年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	2,902,355	3,268,443
売上原価	1,074,633	1,063,033
売上総利益	1,827,722	2,205,409
販売費及び一般管理費	※ 1,357,144	※ 1,576,411
営業利益	470,577	628,997
営業外収益
受取利息	582	669
受取配当金	873	3,013
受取手数料	4,000	1,677
保険配当金	1,736	1,968
雑収入	1,042	392
営業外収益合計	8,235	7,721
営業外費用
支払利息	77	1,251
為替差損	3,074	1,918
貸倒引当金繰入額	37,820	16,079
雑損失	1,064	2,165
営業外費用合計	42,037	21,415
経常利益	436,774	615,303
特別利益
投資有価証券売却益	－	19,033
特別利益合計	－	19,033
税引前当期純利益	436,774	634,336
法人税、住民税及び事業税	179,102	163,195
法人税等調整額	△6,111	1,046
法人税等合計	172,990	164,242
当期純利益	263,784	470,094

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2018年１月１日 至　2018年12月31日）		当事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　外注費		792,229	74.3	773,154	71.9
Ⅱ　労務費		202,007	18.9	230,479	21.4
Ⅲ　経費	※	72,084	6.8	71,385	6.7
当期総製造費用		1,066,321	100.0	1,075,018	100.0
期首製品たな卸高		4,256		4,371
期首仕掛品たな卸高		21,839		13,352
合計		1,092,417		1,092,742
期末製品たな卸高		4,371		5,292
期末仕掛品たな卸高		13,352		24,118
他勘定振替高		60		297
売上原価		1,074,633		1,063,033

原価計算の方法

　実際原価による個別原価計算を採用しております。ただし、ケアネットＤＶＤは実際原価による総合原価計算を採用しております。

（注）※　主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）	当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
賃借料（千円）	22,729	22,817
保守修繕費（千円）	4,822	4,705
減価償却費（千円）	2,785	1,247
旅費交通費（千円）	11,664	10,696
支払手数料（千円）	22,481	25,271

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	627,045	35,724	474,293	510,017	9,738	859,760	869,499	△103,701	1,902,860
当期変動額
剰余金の配当					6,470	△71,179	△64,708		△64,708
当期純利益						263,784	263,784		263,784
自己株式の取得								△136,645	△136,645
自己株式の処分			41,500	41,500				32,196	73,696
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	41,500	41,500	6,470	192,605	199,075	△104,449	136,126
当期末残高	627,045	35,724	515,793	551,517	16,209	1,052,365	1,068,575	△208,150	2,038,987

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	1,478	1,478	1,904,339
当期変動額
剰余金の配当			△64,708
当期純利益			263,784
自己株式の取得			△136,645
自己株式の処分			73,696
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	205,244	205,244	205,244
当期変動額合計	205,244	205,244	341,371
当期末残高	206,723	206,723	2,245,711

当事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	627,045	35,724	515,793	551,517	16,209	1,052,365	1,068,575	△208,150	2,038,987
当期変動額
剰余金の配当					6,417	△70,597	△64,179		△64,179
当期純利益						470,094	470,094		470,094
自己株式の取得								△242,806	△242,806
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	6,417	399,496	405,914	△242,806	163,108
当期末残高	627,045	35,724	515,793	551,517	22,627	1,451,862	1,474,489	△450,956	2,202,096

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	206,723	206,723	2,245,711
当期変動額
剰余金の配当			△64,179
当期純利益			470,094
自己株式の取得			△242,806
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△236,194	△236,194	△236,194
当期変動額合計	△236,194	△236,194	△73,085
当期末残高	△29,470	△29,470	2,172,625

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

（2）　たな卸資産の評価基準及び評価方法

製品・・・・・・・・・・総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方

法により算定）を採用しております。

仕掛品・・・・・・・・・個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法

により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）　有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、耐用年数は建物が３年～15年、工具、器具及び備品が４年～８年であります。

（2）　無形固定資産

ソフトウエア・・・・・・社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（1）　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（2）　役員賞与引当金

役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

（3）　ポイント引当金

ケアネット・ドットコム会員に付与したポイントについて、将来のポイント利用に伴う費用見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（2）　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」125,552千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」81,984千円と相殺して、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」43,568千円として表示しており、変更前と比べて総資産が81,984千円減少しております。

（貸借対照表関係）

※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年12月31日）	当事業年度 （2019年12月31日）
製品	4,371千円	5,292千円
仕掛品	13,352	24,118
貯蔵品	995	677

　２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年12月31日）	当事業年度 （2019年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	800,000千円	1,800,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	800,000	1,800,000

（損益計算書関係）

※　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10.6％、当事業年度9.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89.4％、当事業年度90.4％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年１月１日 　　至　2018年12月31日）	当事業年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）
給与手当	528,024千円	596,908千円
支払手数料	110,645	144,039
減価償却費	28,455	27,177
役員賞与引当金繰入額	42,663	97,030
ポイント引当金繰入額	635	2,987

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は65,553千円、前事業年度の貸借対照表計上額は15,553千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2018年12月31日）		当事業年度 （2019年12月31日）
繰延税金資産	（千円）		（千円）
未払費用	9,889		13,037
未払事業税	9,113		5,903
製品評価損 ポイント引当金	8,464 95,903		1,619 108,526
貸倒引当金	20,131		25,054
有形固定資産	6,103		5,803
無形固定資産	566		1,050
投資有価証券	97,641		12,046
資産除去債務	4,566		4,407
株式報酬費用	10,814		－
その他有価証券評価差額金	－		9,865
その他	2,181		876
繰延税金資産小計	265,375		188,190
評価性引当額	△129,557		△53,702
繰延税金資産合計	135,818		134,487
繰延税金負債
建物（資産除去債務）	△1,015		△731
その他有価証券評価差額金	△91,234		△1,213
繰延税金負債合計	△92,250		△1,944
繰延税金資産の純額	43,568		132,542

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 （2018年12月31日）		当事業年度 （2019年12月31日）
	（％）		（％）
法定実効税率	30.6		30.6
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.8		7.1
住民税均等割額	0.8		0.6
評価性引当額の増減	4.1		△13.5
その他	0.3		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.6		25.9

（重要な後発事象）

　当社は、2020年２月25日開催の取締役会において、株式会社フェーズワンが運営するインターネットによる動画コンテンツ配信サイト「がん＠魅せ技」事業を譲受けることについて決議し、2020年２月28日付で同社と事業譲受に関する契約を締結いたしました。なお、事業の譲受については2020年４月１日を予定しております。

　なお、詳細につきましては、連結財務諸表における「重要な後発事象」に記載の通りであります。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却累計額 （千円）
有形固定資産
建物	7,709	－	－	2,208	5,501	27,402
工具、器具及び備品	9,239	9,016	0	6,572	11,683	36,596
有形固定資産計	16,949	9,016	0	8,781	17,184	63,999
無形固定資産
ソフトウエア	38,037	23,236	－	16,130	45,144	－
その他	606	－	－	－	606	－
無形固定資産計	38,643	23,236	－	16,130	45,750	－

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	65,745	16,079	－	81,825
役員賞与引当金	42,663	97,030	42,663	97,030
ポイント引当金	313,206	497,756	456,533	354,429

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。