第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

なお、当社は第１四半期会計期間より四半期財務諸表を作成しているため、四半期損益計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

当社は、2023年４月１日付で連結子会社であった株式会社鹿児島データ・アプリケーションを吸収合併したことにより連結子会社が存在しなくなったため、第１四半期会計期間より四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第３四半期会計期間

（2023年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,581,676

4,322,618

売掛金

182,983

128,902

その他

258,454

268,638

流動資産合計

4,023,114

4,720,160

固定資産

 

 

有形固定資産

123,569

237,159

無形固定資産

30,784

26,441

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

852,346

1,298,867

その他

193,111

160,502

投資その他の資産合計

1,045,458

1,459,370

固定資産合計

1,199,811

1,722,971

資産合計

5,222,926

6,443,131

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

58,241

39,531

未払法人税等

49,000

147,992

前受金

533,624

728,629

資産除去債務

61,880

61,850

賞与引当金

－

55,153

役員賞与引当金

－

14,999

株主優待引当金

5,598

－

その他

454,458

447,755

流動負債合計

1,162,803

1,495,912

固定負債

 

 

長期借入金

75,000

62,740

長期未払金

－

22,479

リース債務

－

64,647

繰延税金負債

－

97,471

資産除去債務

－

71,010

固定負債合計

75,000

318,350

負債合計

1,237,803

1,814,262

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

430,895

430,895

資本剰余金

 

 

資本準備金

340,895

340,895

その他資本剰余金

74,296

81,196

資本剰余金合計

415,191

422,091

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,770

2,770

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,636,682

4,013,749

利益剰余金合計

3,639,452

4,016,519

自己株式

△602,012

△582,786

株主資本合計

3,883,525

4,286,720

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

101,597

342,148

評価・換算差額等合計

101,597

342,148

純資産合計

3,985,122

4,628,869

負債純資産合計

5,222,926

6,443,131

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第３四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

売上高

2,281,097

売上原価

601,396

売上総利益

1,679,700

販売費及び一般管理費

1,037,832

営業利益

641,868

営業外収益

 

受取配当金

17,626

雑収入

2,114

その他

210

営業外収益合計

19,951

営業外費用

 

支払利息

182

雑損失

113

営業外費用合計

295

経常利益

661,523

特別利益

 

抱合せ株式消滅差益

55,856

特別利益合計

55,856

特別損失

 

事務所移転費用

2,965

特別損失合計

2,965

税引前四半期純利益

714,414

法人税、住民税及び事業税

197,892

法人税等合計

197,892

四半期純利益

516,521

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

株式給付信託（J-ESOP）

当社は、2023年２月６日開催の取締役会において、従業員の福利厚生の増進及び当社の企業価値向上に係るインセンティブの付与を目的として「株式給付信託（J-ESOP）」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。

 

１．取引の概要

本制度は、「データ・アプリケーション社員持株会」に加入するすべての従業員を対象に、当社株式の株価上昇メリットを還元するインセンティブ・プランであります。

本制度の導入にあたり、当社は、当社を委託者、みずほ信託銀行株式会社（以下「受託者」といいます。）を受託者とする「株式給付信託（従業員持株会処分型）契約書」（以下「本信託契約」といいます。）を締結いたしました（以下、本信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。）。また、受託者は株式会社日本カストディ銀行との間で、株式会社日本カストディ銀行を再信託受託者として有価証券等の信託財産の管理を再信託する契約を締結しております。

株式会社日本カストディ銀行は、信託Ｅ口において信託設定後５年間にわたり持株会が購入することが見込まれる数に相当する当社株式を予め一括して取得し、以後、持株会の株式購入に際して当社株式を売却していきます。信託Ｅ口による持株会への当社株式の売却を通じて、信託終了時までに本信託の信託財産内に株式売却益相当額が累積した場合には、かかる金銭を残余財産として受益者適格要件を充足する持株会加入者（従業員）に分配いたします。

また、当社は、信託Ｅ口が当社株式を取得するために受託者が行う借入に際し保証をするため、当社株価の下落等により、信託終了時において株式売却損相当額の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残債を弁済することとなります。

 

２．信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

 

３．信託に残存する自社の株式

信託に残存する自社の株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、貸借対照表の純資産の部に自己株式として計上しております。前事業年度末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、74,020千円及び81,700株、当第３四半期会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、61,879千円及び68,300株であります。

 

４．総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前事業年度末　75,000千円、当第３四半期会計期間末　62,740千円

 

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

当社は、2023年７月18日開催の取締役会において、当社の取締役（監査等委員である取締役を除き、以下「対象取締役」といいます。）に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行うことについて、下記のとおり決議し、実施いたしました。

 

１．処分の概要

(1）払込期日

2023年８月18日

(2）処分する株式の種類及び株式数

当社普通株式　16,320株

(3）処分価額

１株につき　857円

(4）処分価額の総額

13,986千円

(5）割当先

対象取締役　３名　16,320株

(6）その他

本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。

 

２．処分の目的及び理由

当社は、2021年５月18日開催の取締役会において、対象取締役に対して当社の中長期的な企業価値及び株主価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与すると共に、株主の皆さまと一層の価値共有を進めることを目的とした新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、また、2021年６月22日開催の第36回定時株主総会において、本制度に基づき、既存の金銭報酬枠とは別枠で、対象取締役に対して報酬等として譲渡制限付株式を付与することにつき、ご承認をいただいております。

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

当第３四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

減価償却費

132,005千円

 

（株主資本等関係）

当第３四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月20日

定時株主総会

普通株式

139,453

22.5

2023年３月31日

2023年６月21日

利益剰余金

（注）2023年６月20日開催の株主総会決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金1,838千円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

当社は、ソフトウェア関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

（単位：千円）

 

 

売上区分

合計

リカーリング

パッケージ

サービスその他

一時点で移転される財又はサービス

－

695,479

13,971

709,451

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,571,646

－

－

1,571,646

顧客との契約から生じる収益

1,571,646

695,479

13,971

2,281,097

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,571,646

695,479

13,971

2,281,097

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第３四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

１株当たり四半期純利益

84円25銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益（千円）

516,521

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

516,521

普通株式の期中平均株式数（株）

6,130,729

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託（J-ESOP）に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当第３四半期累計期間75,284株であります。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。