第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

(1）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

(2）当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、当第１四半期連結会計期間及び当第１四半期連結累計期間より百万円単位をもって記載することに変更しました。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,410

8,162

受取手形及び売掛金

※１ 10,045

※１ 10,313

その他

763

871

貸倒引当金

△28

△24

流動資産合計

20,190

19,324

固定資産

 

 

有形固定資産

595

643

無形固定資産

 

 

のれん

5,658

6,286

その他

301

289

無形固定資産合計

5,960

6,576

投資その他の資産

1,380

1,269

固定資産合計

7,936

8,489

資産合計

28,127

27,813

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

2,145

2,258

1年内償還予定の社債

196

196

1年内返済予定の長期借入金

300

300

未払費用

4,208

3,399

未払法人税等

1,017

369

未払消費税等

1,817

1,796

賞与引当金

966

1,792

その他

1,754

2,115

流動負債合計

12,405

12,228

固定負債

 

 

社債

910

812

長期借入金

900

756

退職給付に係る負債

47

48

その他

147

504

固定負債合計

2,005

2,122

負債合計

14,411

14,350

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,199

4,199

資本剰余金

3,356

3,304

利益剰余金

5,830

5,753

自己株式

△0

△1

株主資本合計

13,385

13,256

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

0

0

為替換算調整勘定

195

39

その他の包括利益累計額合計

196

39

新株予約権

3

3

非支配株主持分

130

162

純資産合計

13,715

13,463

負債純資産合計

28,127

27,813

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年９月30日)

売上高

11,977

18,717

売上原価

9,367

14,916

売上総利益

2,610

3,801

販売費及び一般管理費

1,641

2,732

営業利益

968

1,068

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

助成金収入

12

15

為替差益

1

18

持分法による投資利益

0

-

その他

1

2

営業外収益合計

17

36

営業外費用

 

 

支払利息

7

20

持分法による投資損失

-

0

その他

0

5

営業外費用合計

7

27

経常利益

978

1,077

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

-

特別利益合計

0

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

0

特別損失合計

3

0

税金等調整前四半期純利益

974

1,077

法人税、住民税及び事業税

321

309

法人税等調整額

29

106

法人税等合計

351

415

四半期純利益

623

662

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

10

△2

親会社株主に帰属する四半期純利益

612

664

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年９月30日)

四半期純利益

623

662

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

△0

為替換算調整勘定

72

△157

持分法適用会社に対する持分相当額

0

△0

その他の包括利益合計

72

△158

四半期包括利益

696

503

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

681

508

非支配株主に係る四半期包括利益

14

△5

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間より、Trust Tech Vietnam Company Limitedを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

また、連結子会社Gap Personnel Holdings Limitedが、Quattro Group Holdings Limitedの株式を取得したため、同社子会社Quattro Recruitment Limited、Quattro Healthcare Limitedを含めた３社を連結の範囲に含めております。

さらに、Gap Personnel Holdings Limitedは、Gatewen Training Services Limitedの株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期電子記録債権が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2018年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

電子記録債権

49百万円

49百万円

 

 

 

２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2018年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

当座貸越極度額の総額

5,200百万円

4,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

5,200

4,000

 

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年９月30日）

減価償却費

30百万円

43百万円

のれんの償却額

111

189

 

 
（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2017年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年８月10日

取締役会

普通株式

582

30

2017年６月30日

2017年９月５日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年８月10日

取締役会

普通株式

741

35

2018年６月30日

2018年９月４日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2017年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益計算書計上額

（注３）

 

技術系領域

製造系領域

海外領域

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,748

2,390

1,836

11,975

1

11,977

－

11,977

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

12

－

12

11

23

△23

－

計

7,748

2,402

1,836

11,987

13

12,000

△23

11,977

セグメント利益又は損失（△）

847

93

48

989

△27

961

6

968

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、障がい者雇用促進事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益計算書計上額

（注３）

 

技術系領域

製造系領域

海外領域

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,486

2,437

6,792

18,716

0

18,717

－

18,717

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

4

－

4

24

28

△28

－

計

9,486

2,442

6,792

18,721

25

18,746

△28

18,717

セグメント利益又は損失（△）

1,110

43

△67

1,086

△34

1,051

17

1,068

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、障がい者雇用促進事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第１四半期連結会計期間において、Quattro Group Holdings Limitedの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「海外領域」の資産の金額が1,672百万円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第１四半期連結会計期間において、Quattro Group Holdings Limitedの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、「海外領域」ののれんの金額が907百万円増加しております。
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　Quattro Group Holdings Limited（以下「Quattro Group」）

事業の内容  　　　　製造スタッフの人材派遣業、人材紹介業等

（2）企業結合を行った主な理由

当社グループは、グローバル市場の拡大を中期的な成長戦略と定めています。

Quattro Groupは、イングランド東部に営業拠点を配し、英国の食品加工業・製造業を中心とする有力企業各社に人材派遣サービスを提供し、強固な取引基盤を有しております。一方、当社連結子会社Gap Personnel Holdings Limitedは、イングランド中部から西部、またウェールズ全域において、Quattro Group同様、食品加工業・製造業向けに人材派遣サービスを提供しております。この度、地域補完関係にあるQuattro Groupのグループ入りにより、イングランド及びウェールズ全域にわたるサービス提供の実現や英国における市場ポジションの拡大、ブランド力の強化など、事業基盤が一層強固になることが見込まれます。

英国市場における当社グループのプレゼンス強化を欧州展開の核として、さらなる業容の拡大を実現してまいります。

（3）企業結合日

2018年８月31日（株式取得日）

2018年７月１日（みなし取得日）

（4）企業結合の法的形式

株式取得

（5）結合後企業の名称

変更はありません。

（6）取得した議決権比率

75.0％（当社間接所有割合56.25％）

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社連結子会社のGap Personnel Holdings Limitedが、現金を対価として株式を取得したためであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2018年６月１日から2018年６月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金（未払金を含む）

1,117百万円

（773万英ポンド）

取得原価

1,117百万円

（773万英ポンド）

（注）上記の取得原価は暫定的な金額であり、今後の価格調整等により実際の金額は上記と異なる可能性があります。

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

907百万円

なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（2）発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

（3）償却方法及び償却期間

効果の発現する期間にわたって均等償却します。なお、償却期間については算定中です。

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

31円54銭

31円40銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額　（百万円）

612

664

普通株主に帰属しない金額　　　　　　　（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額　　　　　　　　　　　（百万円）

612

664

普通株式の期中平均株式数　　　　　　　　　（株）

19,432,664

21,179,147

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

31円48銭

31円28銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数　　　　　　　　　　　　　　（株）

38,163

81,332

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　2018年８月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………741百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………35円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2018年９月４日

　（注）　2018年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。