第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

(1）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

(2）当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位をもって記載することに変更しました。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年７月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,410

9,509

受取手形及び売掛金

※１ 10,045

※１ 11,426

その他

763

908

貸倒引当金

△28

△28

流動資産合計

20,190

21,816

固定資産

 

 

有形固定資産

595

635

無形固定資産

 

 

のれん

5,658

6,195

その他

301

318

無形固定資産合計

5,960

6,514

投資その他の資産

1,380

1,037

固定資産合計

7,936

8,186

資産合計

28,127

30,003

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

2,145

2,671

1年内償還予定の社債

196

196

1年内返済予定の長期借入金

300

300

未払費用

4,208

3,649

未払法人税等

1,017

796

未払消費税等

1,817

1,996

賞与引当金

966

1,001

その他

1,754

2,332

流動負債合計

12,405

12,943

固定負債

 

 

社債

910

812

長期借入金

900

750

退職給付に係る負債

47

50

その他

147

396

固定負債合計

2,005

2,008

負債合計

14,411

14,951

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,199

4,213

資本剰余金

3,356

3,318

利益剰余金

5,830

7,089

自己株式

△0

△1

株主資本合計

13,385

14,620

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

0

△0

為替換算調整勘定

195

215

その他の包括利益累計額合計

196

214

新株予約権

3

2

非支配株主持分

130

214

純資産合計

13,715

15,052

負債純資産合計

28,127

30,003

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

29,676

40,246

売上原価

23,328

31,662

売上総利益

6,347

8,583

販売費及び一般管理費

※ 4,137

※ 5,471

営業利益

2,210

3,112

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

助成金収入

28

24

為替差益

1

-

持分法による投資利益

2

0

その他

3

5

営業外収益合計

35

31

営業外費用

 

 

支払利息

38

42

為替差損

-

18

その他

6

2

営業外費用合計

45

64

経常利益

2,201

3,079

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

0

新株予約権戻入益

0

0

投資有価証券売却益

1

-

特別利益合計

1

1

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

0

特別損失合計

3

0

税金等調整前四半期純利益

2,199

3,080

法人税、住民税及び事業税

655

712

法人税等調整額

184

325

法人税等合計

840

1,037

四半期純利益

1,359

2,043

非支配株主に帰属する四半期純利益

46

42

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,312

2,000

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

1,359

2,043

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

△0

為替換算調整勘定

187

23

持分法適用会社に対する持分相当額

0

△1

その他の包括利益合計

189

21

四半期包括利益

1,548

2,064

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,490

2,019

非支配株主に係る四半期包括利益

57

45

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,199

3,080

減価償却費

69

88

のれん償却額

284

388

賞与引当金の増減額（△は減少）

109

36

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2

2

受取利息及び受取配当金

△0

△0

支払利息

38

42

持分法による投資損益（△は益）

△2

△0

売上債権の増減額（△は増加）

△511

△982

未払費用の増減額（△は減少）

△23

△672

その他

377

△1

小計

2,543

1,982

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△39

△42

法人税等の支払額

△740

△953

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,764

986

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△55

△84

無形固定資産の取得による支出

△25

△52

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△2,313

△201

敷金及び保証金の増減額(△は増加)

△10

19

その他

82

△2

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,322

△321

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

2,339

525

短期借入金の返済による支出

△6

△6

社債の償還による支出

△98

△98

長期借入金の返済による支出

△150

△150

リース債務の返済による支出

△1

-

新株予約権の行使による株式の発行による収入

827

2

配当金の支払額

△581

△740

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

-

△85

その他

44

△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,374

△553

現金及び現金同等物に係る換算差額

30

△12

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,845

99

現金及び現金同等物の期首残高

4,581

9,410

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 6,427

※ 9,509

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、Trust Tech Vietnam Company Limitedを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

また、連結子会社Gap Personnel Holdings Limitedが、Quattro Group Holdings Limitedの株式を取得したため、同社子会社Quattro Recruitment Limited、Quattro Healthcare Limitedを含めた３社を連結の範囲に含めております。

さらに、Gap Personnel Holdings Limitedは、Gatewen Training Services Limitedの株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期電子記録債権が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2018年６月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

電子記録債権

49百万円

50百万円

 

 

　２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2018年６月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

当座貸越極度額の総額

5,200百万円

4,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

5,200

4,000

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

　　至　2017年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

　　至　2018年12月31日）

給料手当

1,478百万円

2,164百万円

退職給付費用

9

12

貸倒引当金繰入額

12

0

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年７月１日

至  2017年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年７月１日

至  2018年12月31日）

現金及び預金勘定

6,427百万円

9,509百万円

現金及び現金同等物

6,427

9,509

 

 
（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2017年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年８月10日

取締役会

普通株式

582

30

2017年６月30日

2017年９月５日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年２月９日

取締役会

普通株式

394

20

2017年12月31日

2018年３月６日

利益剰余金

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、新株予約権の行使に伴い新株の発行を行っております。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ417百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,980百万円、資本準備金が970百万円となっております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年８月10日

取締役会

普通株式

741

35

2018年６月30日

2018年９月４日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年２月８日

取締役会

普通株式

635

30

2018年12月31日

2019年３月６日

利益剰余金

 

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

 

技術系領域

製造系領域

海外領域

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

16,069

4,894

8,709

29,673

2

29,676

-

29,676

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

23

2

26

27

53

△53

-

計

16,069

4,918

8,711

29,699

30

29,729

△53

29,676

セグメント利益又は損失（△）

2,074

249

△69

2,254

△57

2,196

13

2,210

 

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、障がい者雇用促進事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第２四半期連結会計期間において、1998 Holdings Limited（2018年５月Gap Personnel Group Ltdに商号変更しております。）の株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「海外領域」の資産の金額が6,674百万円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第２四半期連結会計期間において、1998 Holdings Limited（2018年５月Gap Personnel Group Ltdに商号変更しております。）の株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、「海外領域」ののれんの金額が2,396百万円増加しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

 

技術系領域

製造系領域

海外領域

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

19,875

5,072

15,296

40,244

1

40,246

-

40,246

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

32

21

53

49

103

△103

-

計

19,875

5,105

15,317

40,298

51

40,349

△103

40,246

セグメント利益又は損失（△）

2,785

260

104

3,150

△73

3,077

35

3,112

 

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、障がい者雇用促進事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

第１四半期連結会計期間において、Quattro Group Holdings Limitedの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「海外領域」の資産の金額が2,498百万円増加しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

67円46銭

94円43銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,312

2,000

普通株主に帰属しない金額　　　　　  （百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額　　　　　　　　　　（百万円）

1,312

2,000

普通株式の期中平均株式数　　　　  　　　（株）

19,456,673

21,181,760

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

67円17銭

93円95銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数　　　　　　　　　　　　　（株）

84,266

108,963

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

 

 
（重要な後発事象）

　（株式の取得による持分法適用関連会社化）

当社は2019年１月23日、ベトナムの大手人材派遣企業Le&Associates（以下、L&A）を傘下に持つ、L&A INVESTMENT CORPORATIONの株式44.42%を取得いたしました。

 

(1)その旨及び目的

　当社では日本国内でベトナム人エンジニアを積極的に採用していますが、日本での就労後にベトナムへ帰国するエンジニアは、日本で磨いたスキルを活かしL&Aから在ベトナム日系企業へ派遣されることも可能になります。このような帰国後のキャリアパスを提示することで、優秀なエンジニアを更に採用できると考えています。またこれを契機に、L&Aでは在ベトナム日系企業との取引拡大を見込んでいます。

 

(2)株式取得した会社の概要

　① 名称　　　　　　　：L&A INVESTMENT CORPORATION

　② 所在地　　　　　　：323A Le Quang Dinh,Ward 5,Binh Thanh District,Ho Chi Minh City Vietnam

　③ 代表者の役職・氏名：Director・Pham Thi My Le

　④ 事業内容　　　　　：持株会社

　⑤ 資本金　　　　　　：18,184百万VND

　⑥ 設立日　　　　　　：2015年７月13日

 

(3)株式取得の相手先の名称

株式会社 ドリームインキュベータ

 

(4)投資の状況

　取得価額　　　　　　：647百万円

　持分比率　　　　　　：44.42%

 

 

 

２【その他】

　2019年２月８日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………635百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………30円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年３月６日

　（注）　2018年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。