|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2016年３月31日) |
当事業年度 (2017年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
原材料 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2016年３月31日) |
当事業年度 (2017年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2015年４月１日 至 2016年３月31日) |
当事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
ソフトウエア償却費 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2015年４月１日 至 2016年３月31日) |
当事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2015年４月１日 至 2016年３月31日） |
当事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
114 |
0.0 |
62 |
0.0 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
120,029 |
36.4 |
130,425 |
34.3 |
|
Ⅲ 外注費 |
|
81,049 |
24.6 |
109,261 |
28.7 |
|
Ⅳ 経費 |
※１ |
128,702 |
39.0 |
140,502 |
36.9 |
|
当期総製造費用 |
|
329,894 |
100.0 |
380,251 |
100.0 |
|
合計 |
|
329,894 |
|
380,251 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
97,444 |
|
131,943 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
232,450 |
|
248,308 |
|
|
原価計算の方法 |
原価計算の方法 |
|
|
原価計算の方法は、プロジェクト別（ライセンスは、主なバージョン別）の個別原価計算によっております。 |
同左 |
|
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2015年４月１日 至 2016年３月31日） |
当事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
|
消耗品費（千円） |
2,473 |
4,869 |
|
減価償却費（千円） |
524 |
526 |
|
地代家賃（千円） |
10,710 |
9,546 |
|
支払手数料（千円） |
26,997 |
29,229 |
|
ライセンス費（千円） |
77,200 |
83,225 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2015年４月１日 至 2016年３月31日） |
当事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
|
研究開発費（千円） |
61,156 |
93,862 |
|
ソフトウェア仮勘定（千円） |
36,288 |
38,081 |
前事業年度（自 2015年４月１日 至 2016年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式、子会社出資金及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）満期保有目的の債券
償却原価法（利息法）を採用しております。
(3）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1）原材料
月次総平均法による原価法
（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算出）
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～15年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産
イ．市場販売目的のソフトウェア
見込販売可能期間（３年以内）における見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間に基づく定額償却
額のいずれか大きい額により償却しております。
ロ．自社利用目的のソフトウェア
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
ハ．その他の無形固定資産
定額法を採用しております。
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日）を当事業年度から適用しています。
※ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2016年３月31日） |
当事業年度 （2017年３月31日） |
|
流動資産 |
|
|
|
売掛金 |
5千円 |
28千円 |
|
その他 |
3,238千円 |
2,019千円 |
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
44,432千円 |
34,037千円 |
※固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2015年４月１日 至 2016年３月31日） |
当事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
|
工具、器具及び備品 |
-千円 |
7千円 |
前事業年度（2016年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式411,439千円、関連会社株式121,008千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2017年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式386,334千円、関連会社株式99,014千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2016年３月31日） |
|
当事業年度 （2017年３月31日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
未払事業税 |
6,394千円 |
|
4,363千円 |
|
たな卸資産 |
1,626 |
|
1,474 |
|
未払賞与 |
863 |
|
1,461 |
|
その他 |
485 |
|
701 |
|
繰延税金資産（流動）計 |
9,370 |
|
7,999 |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
減価償却費 |
1,201 |
|
1,463 |
|
ソフトウェア |
228 |
|
- |
|
関係会社株式評価損 |
46,715 |
|
57,769 |
|
投資有価証券評価損 |
19,901 |
|
22,953 |
|
貸倒引当金 |
37,195 |
|
37,196 |
|
その他 |
609 |
|
1,492 |
|
計 評価性引当額 |
105,852 △104,422 |
|
120,872 △119,215 |
|
繰延税金資産（固定）合計 |
1,428 |
|
1,657 |
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△17,162 |
|
△45,348 |
|
繰延税金負債（固定）合計 |
△17,162 |
|
△45,348 |
|
繰延税金資産（固定）の純額 |
△15,733 |
|
△43,691 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2016年３月31日） |
|
当事業年度 （2017年３月31日） |
|
法定実効税率 |
33.1 ％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.8 |
|
|
|
住民税均等割 |
1.6 |
|
|
|
試験研究費控除 |
△2.3 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
16.4 |
|
|
|
その他 |
0.8 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
53.4 |
|
該当事項はありません。
(1)This Place Limitedの株式取得
当社は、2017年４月４日開催の取締役会において、企業のウェブやアプリケーション等のデザインを作成するデジタル・デザインのサービスを提供しているThis Place Limitedの持分を100%取得し、子会社化すること、また、本件買収対価の一部とするために、自己株式の処分を行うことについて決議し、2017年４月４日に株式譲渡契約を締結いたしました。なお、当社グループは2017年４月20日付で同社を子会社化しております。
＜取引の概要＞
①被取得企業の名称 This Place Limited
②所在地 英国ロンドン
③事業の内容 デザイン戦略のコンサルティング、デジタル・デザインの開発
④企業結合を行う主な理由
当社は、国内初のXML専業ソフトウェア開発会社として設立され、創業以来一貫して「つなぐ」のコンセプトを掲げ、企業内の異なるコンピュータ間のデータをノンプログラミングで連携可能にするデータ連携ミドルウェア「ASTERIA」、企業が保有するデータのタブレット端末での閲覧を可能にするモバイルコンテンツ管理ソフトウェア「Handbook」をはじめ、複数のソフトウェアを開発してまいりました。
現在、クラウドコンピューティングの普及によって、企業情報システムは大きく様変わりしようとしています。まず、従来は企業のIT資産であった「ハードウェア」、「ソフトウェア」、「データ」のうち、「ハードウェア」と「ソフトウェア」はいつでもサービスを提供する企業より借りて利用できるようになり、「データ」のみが企業情報システムの資産となります。また、企業情報システムで使うソフトウェアの決定権は情報システム部門から、ユーザである現場部門の意見が優先されることにより現場部門へシフトします。このようなシフトは、企業組織の再構成と分散化の引き金となり、より一層データ処理とインターネットに繋がる機器（Internet of Things = IoT）の重要性が高まります。
このようなソフトウェアの導入の決定権はよりユーザである現場部門の意見が優先されることになり、より今後のソフトウェア製品が選択される基準は機能性のみでなく、よりデザイン性の割合が増すと当社は考えています。デザイン性が高く、直感的に使い方の分かるソフトウェアが今後日本のみならず世界で選ばれる為の必須条件となると考えております。そのように考える中で、当社は過去、This Place社にソフトウェアのデザイン業務を委託しておりましたが、その委託取引を通じて、同社のデザインの質に信頼が置けること、かつ当社の理念とビジネスに理解を示していると判断したことから、同社に協業を提案してまいりました。その後協議を重ねた結果、This Place社を買収することといたしました。
⑤企業結合日 2017年４月20日
⑥企業結合の法的形式 株式の取得
⑦取得価額 本件買収の実行（クロージング）時点で合計7百万英ポンド（９億７千６百50万円）相当（その内訳は、現金６百万英ポンド（8億３千７百万円）、当社普通株式(自己株式)１百万英ポンド（１億３千９百50万円））を交付する予定です。また、アーンアウト契約に基づき、This Place社の2022年3月期までの業績達成額（EBIT：支払金利前税引前利益）に応じて、50%を現金、50%を当社普通株式（内株式の50%を３年間の譲渡制限付き）で2022年７月までの５年間に亘り交付することがあります。交付額の一部は株式の取得対価として支払い、残りは勤務報酬として支払います。なお、条件付対価の公正価値の算定に必要な評価手続きは、現時点では完了しておりません。※カッコ（）内の数値は日本円で、2017年３月31日時点の為替レート１英ポンド＝139.5円で計算。
⑧発生するのれんの金額及び発生原因、企業結合日に受け入れる資産及び負債の額
現時点では確定しておりません。
(2)自己株式の処分
＜処分の要領＞
①処分株式数 ：当社普通株式185,278株
②処分価額 ：１株につき754円
③資金調達の額 ：139,699,612円
④募集又は処分方法：第三者割当による処分
⑤処分先 ：Dusan Hamlin14,060株、Benjamin Aldred43,559株
Christoph Burgdorfer30,288株、Andrew McGinn39,291株
Chloe Kirton26,136株、Genevieve Priebe14,520株
Russell Buckley8,712株、Matthew Grove
(3)自己株式の取得
当社は、2017年５月23日開催の取締役会におきまして、会社法第165 条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議し、実施いたしました。
自己株式の取得を行う理由
資本効率の向上、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の一環として、自己株式の取得を行うものであります。
取得に係る事項の内容
①取得する株式の種類 ：当社普通株式
②取得しうる株式の総数：285,000株（上限）
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合1.92%）
③株式の取得価額の総額：200百万円（上限）
④取得期間 ：2017年５月29日から2017年６月23日まで
⑤取得方法 ：東京証券取引所における市場買付
自己株式の取得結果
上記に基づき、2017年６月６日までに当社普通株式185,300株（取得価格199,958,800円）を取得し、当該決議に基づく自己株式の取得を終了いたしました。
(4)新株予約権の行使による増資
2017年６月１日から６月２日にかけて第14回新株予約権の権利行使がありました。
当該新株予約権の権利行使の概要は次の通りです。
①発行した株式の種類及び株式数 普通株式 1,500,000株
②行使新株予約権個数 15,000個
③行使価額総額 1,500,000千円
④増加した資本金の額 750,000千円
⑤増加した資本準備金の額 750,000千円
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高(千円) |
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有形固定資産 |
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建物 |
27,511 |
48,778 |
10,516 |
65,773 |
16,675 |
4,832 |
49,098 |
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工具、器具及び備品 |
26,689 |
14,173 |
6,214 |
34,648 |
20,163 |
2,086 |
14,485 |
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有形固定資産計 |
54,200 |
62,951 |
16,730 |
100,421 |
36,838 |
6,917 |
63,583 |
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無形固定資産 |
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商標権 |
8,767 |
729 |
－ |
9,495 |
5,904 |
850 |
3,591 |
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ソフトウェア |
312,634 |
78,049 |
220,945 |
169,738 |
95,877 |
78,617 |
73,861 |
|
その他 |
42 |
－ |
－ |
42 |
－ |
－ |
42 |
|
無形固定資産計 |
321,443 |
78,778 |
220,945 |
179,275 |
101,781 |
79,468 |
77,494 |
（注） 当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。
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建物 |
フロア増床による増加額 |
48,778千円 |
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ソフトウェア |
製品等の開発による増加額 |
38,081千円 |
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償却完了による減少額 |
182,864千円 |
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
121,475 |
－ |
－ |
－ |
121,475 |
該当事項はありません。