１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。
第21期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第22期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間 太陽有限責任監査法人
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|
|
|
（単位：千円） |
|
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注記 |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
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当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日) |
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資産 |
|
|
|
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|
流動資産 |
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|
|
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|
現金及び現金同等物 |
9 |
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営業債権及びその他の債権 |
9 |
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棚卸資産 |
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|
その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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持分法で会計処理されている投資 |
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その他の金融資産 |
9 |
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|
|
|
その他の非流動資産 |
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|
非流動資産合計 |
|
|
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
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当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日) |
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負債及び資本 |
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|
|
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|
負債 |
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|
流動負債 |
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借入金 |
9 |
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営業債務及びその他の債務 |
9 |
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未払法人所得税等 |
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|
その他の金融負債 |
9 |
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|
その他の流動負債 |
|
|
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|
流動負債合計 |
|
|
|
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非流動負債 |
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|
引当金 |
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|
繰延税金負債 |
|
|
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その他の金融負債 |
9 |
|
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|
その他の非流動負債 |
|
|
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|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
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|
資本 |
|
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|
資本金 |
|
|
|
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|
資本剰余金 |
|
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|
自己株式 |
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△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
△ |
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利益剰余金 |
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|
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|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
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|
非支配持分 |
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|
資本合計 |
|
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|
負債及び資本合計 |
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|
（単位：千円） |
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注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
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売上収益 |
7 |
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売上原価 |
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|
売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
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営業利益 |
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|
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金融収益 |
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|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
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|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （円） |
8 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （円） |
8 |
|
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|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益（△は損失） |
|
△ |
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|
金融収益 |
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|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
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|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
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|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （△は損失） （円） |
8 |
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （△は損失） （円） |
8 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||||
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
|
合計 |
||||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
2018年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
2018年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
資本合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
2018年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
6 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2018年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||||
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
|
合計 |
||||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
10 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の設立に伴う払込 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
|
千円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
6 |
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
子会社の設立に伴う払込 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
2019年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却及び償却費 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
無形資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
投資の払戻しによる収入 |
|
|
|
|
|
関連会社株式の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使）による収入 |
|
|
|
|
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債の返済による支出 |
|
△ |
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替変動による影響 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
アステリア株式会社（以下、当社）は日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はホームページ（https://www.asteria.com/）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、2019年９月30日を期末日とし、当社及びその子会社並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
当社グループの事業内容は、「ソフトウェアで世界をつなぐ」をコンセプトに、ソフトウェア技術とインターネット技術を中核としさまざまな企業情報システム、クラウドサービス、ハードウェア機器などを「つなぐ」（文字情報、数値情報、画像情報などデジタル化可能な情報の交換）ためのソフトウェアを開発し、市場に提供しております。
その中でも、当社は個別の企業向けのソフトウェア開発を行う受託開発ではなく、不特定多数向けのパッケージやサービスを開発する製品開発を行っております。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表には、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、2019年３月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入して表示しております。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
（会計方針の変更）
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
|
IFRS |
|
新設・改訂の概要 |
|
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IFRS第16号 |
リース |
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リースに関する会計処理の改訂 |
当社グループは、IFRS第16号「リース」（2016年１月公表、以下「IFRS第16号」という。）を第１四半期連結会計期間から適用しております。
当社グループでは、経過措置に従ってIFRS第16号を遡及適用し、適用開始の累積的影響を第１四半期連結会計期間の利益剰余金期首残高の修正として認識しております。IFRS第16号の適用に際し、契約にリースが含まれているか否かについては、IFRS第16号C3項の実務上の便法を選択し、IAS第17号「リース」（以下「IAS第17号」という。）及びIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のもとでの判断を引き継いでおります。
当社グループは、過去にIAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類したリースについて、IFRS第16号の適用開始日に、使用権資産及びリース負債を認識しております。当該リース負債は、残存リース料を適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しております。
適用開始日現在の連結財政状態計算書に認識されているリース負債に適用している借手の追加借入利子率の加重平均は、1.37％であります。
また、過去にIAS第17号を適用してファイナンス・リースに分類した借手としてのリースについては、適用開始日の使用権資産及びリース負債の帳簿価額を、それぞれ、その直前の日におけるIAS第17号に基づくリース資産及びリース債務の帳簿価額で算定しております。
当社グループは、要約四半期連結財政状態計算書において、使用権資産を「有形固定資産」に、リース負債を「その他の金融負債」に含めて表示しています。
当社グループは、リース期間が12ヵ月以内の短期リース及び原資産が少額であるリースについて、IFRS第16号の免除規定を適用し、使用権資産及びリース負債を認識しないことを選択しております。当社グループは、これらのリースに係るリース料をリース期間にわたり定額法により費用として認識しております。
IFRS第16号の適用により、従前の会計基準を適用した場合と比べて、第１四半期連結会計期間の期首において、使用権資産が1,283,973千円、リース負債が1,388,536千円増加しております。また、利益剰余金が102,221千円減少しております。
なお、当社グループは、IFRS第16号を適用するにあたり、以下の実務上の便法を使用しております。
・特性が合理的に類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用
・減損レビューを実施することの代替として、リースが適用開始日直前においてIAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」を適用して不利であるかどうかの評価に依拠
・適用開始日から12ヵ月以内にリース期間が終了するリースについて、短期リースと同じ方法で会計処理
・当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外
・延長又は解約オプションが含まれている契約について、リース期間を算定する際などに、事後的判断を使用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
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決議日 |
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配当金の総額 |
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１株当たり配当額 |
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基準日 |
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効力発生日 |
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千円 |
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円 |
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2018年５月11日 取締役会 |
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101,670 |
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6.00 |
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2018年３月31日 |
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2018年６月８日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
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決議日 |
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配当金の総額 |
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１株当たり配当額 |
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基準日 |
|
効力発生日 |
|
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千円 |
|
円 |
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2019年５月10日 取締役会 |
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67,102 |
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4.00 |
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2019年３月31日 |
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2019年６月７日 |
売上収益の内訳は以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
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当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
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千円 |
|
千円 |
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ライセンス売上高 |
310,222 |
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263,071 |
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サポート売上高 |
431,464 |
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458,016 |
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サービス売上高 |
859,491 |
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590,820 |
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合 計 |
1,601,177 |
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1,311,908 |
ライセンス売上については、ソフトウェア販売であり、ソフトウェアの引渡時点において顧客が当該ソフトウェアに対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該ソフトウェアの引渡時点で収益を認識しております。サポート売上については、ソフトウェアに関するサポートやアップデートといった役務が提供される一定期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しております。サービス売上のうちネットサービスは、インターネットを介した製品の使用という役務が提供される一定期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しております。また、顧客企業のブランディング戦略のコンサルティング、ウェブやモバイルアプリのデザインに関するコンサルティング、開発支援等は、一定期間にわたり提供されるサービスであり、履行義務の充足に応じて収益を認識しております。進捗度の測定は、発生したコストに基づき行っております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベートなどを控除した金額で測定しております。また、取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。また、その他の源泉から生じる収益はありません。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
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当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
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親会社の普通株主に帰属する四半期利益（千円） |
5,775 |
|
6,113 |
|
四半期利益調整額（千円） |
－ |
|
－ |
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希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円） |
5,775 |
|
6,113 |
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|
期中平均普通株式数（株） |
16,550,956 |
|
16,459,775 |
|
普通株式増加数（株） |
452,938 |
|
334,379 |
|
（希薄化効果への影響：アーンアウト） |
|
|
|
|
新株予約権（株） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
17,003,894 |
|
16,794,154 |
|
|
|
|
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|
基本的１株当たり四半期利益 （円） |
0.35 |
|
0.37 |
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希薄化後１株当たり四半期利益 （円） |
0.34 |
|
0.36 |
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前第２四半期連結会計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
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当第２四半期連結会計期間 （自 2019年７月１日 至 2019年９月30日） |
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親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△は損失） （千円） |
△83,672 |
|
76,601 |
|
四半期利益調整額（千円） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）の計算に使用する四半期利益（△は損失） （千円） |
△83,672 |
|
76,601 |
|
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数（株） |
16,478,885 |
|
16,551,088 |
|
普通株式増加数（株） |
452,938 |
|
334,379 |
|
（希薄化効果への影響：アーンアウト） |
|
|
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|
新株予約権（株） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
16,931,823 |
|
16,885,467 |
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|
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|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） （円） |
△5.08 |
|
4.63 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） （円） |
△4.94 |
|
4.54 |
本要約四半期連結財政状態計算書上の金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致または合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表は省略しております。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
（その他の金融資産）
その他の金融資産には主に、投資有価証券等が含まれております。投資有価証券については、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として、上場株式は取引所の市場価格によっています。また、非上場株式は割引キャッシュ・フロー法等により評価しております。
（借入金）
借入金は、変動金利によるもので、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は、帳簿価額と近似しております。
（その他の金融負債）
その他の金融負債は、新株予約権の発行による払込金及び企業結合による条件付対価になり、新株予約権の発行による払込金は、当社が行使期限の時点で残存する新株予約権の全額を発行価額で買い取るものになります。 新株予約権は、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として評価しております。また、公正価値は、モンテカルロ・シミュレーション等を用いて算定しております。
企業結合による条件付対価は、アーンアウト契約に基づき、This Place Limited社の2022年3月期までの業績達成額（EBIT：支払金利前税引前利益）に応じて、50%を現金、50%を当社普通株式（内株式の50%を３年間の譲渡制限付き）で2022年７月までの５年間に亘り交付することがあります。
当該条件付対価についても、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債として認識しております。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類している有価証券に係る受取配当金の変動は下記のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
||||
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期中に認識を中止した投資 |
|
期末日現在で保有する投資 |
|
期中に認識を中止した投資 |
|
期末日現在で保有する投資 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
15,956 |
|
7,455 |
|
－ |
|
9,683 |
（注）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類している有価証券に係る受取配当金は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」に含まれております。
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
当社及び子会社の経常的な公正価値の評価手法は次のとおりです。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、上場株式及び非上場株式により構成されております。上場株式は、取引所における相場価格を公正価値に使用しておりレベル１に分類しております。非上場株式は、当該投資先の将来の収益性の見通し及び対象銘柄における純資産価額、当該投資先が保有する主要資産の定量的情報等の外部より観察不能なインプット情報を総合的に考慮し、公正価値を測定したうえで、レベル３に分類しております。
当社及び子会社は公正価値測定の対象となる資産及び負債の性質及び特徴並びにリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプット情報を用いて公正価値を測定しており、レベル３に分類された金融資産は割引キャッシュ・フロー法等により、金融負債はモンテカルロ・シミュレーション等により評価しております。
観察不能なインプット情報を合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に公正価値の著しい変動は見込まれておりません。
当社グループは、各ヒエラルキー間の振替を振替の原因となった事象又は状況変化が発生した日に認識しております。
公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。
前連結会計年度（2019年３月31日）
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レベル１ |
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レベル２ |
|
レベル３ |
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合計 |
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千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
103,750 |
|
－ |
|
14,275 |
|
118,025 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
884,180 |
|
－ |
|
6,696 |
|
890,875 |
|
合計 |
987,930 |
|
－ |
|
20,971 |
|
1,008,900 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
|
－ |
|
538,275 |
|
538,275 |
|
合計 |
－ |
|
－ |
|
538,275 |
|
538,275 |
当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
101,488 |
|
－ |
|
13,899 |
|
115,387 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
903,228 |
|
－ |
|
13,360 |
|
916,588 |
|
合計 |
1,004,716 |
|
－ |
|
27,259 |
|
1,031,975 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
|
－ |
|
371,183 |
|
371,183 |
|
合計 |
－ |
|
－ |
|
371,183 |
|
371,183 |
レベル３に分類された金融商品の公正価値の変動は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
|
|
決算日時点での公正価値測定 |
||||
|
|
純損益を通じて公正価 値で測定する金融資産 |
|
その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
1,574 |
|
90,579 |
|
92,153 |
|
利得及び損失合計 |
－ |
|
△57,629 |
|
△57,629 |
|
純損益 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他の包括利益（注） |
－ |
|
△57,629 |
|
△57,629 |
|
購入 |
－ |
|
95,572 |
|
95,572 |
|
売却 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
四半期末残高 |
1,574 |
|
128,522 |
|
130,096 |
（注）その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
|
|
決算日時点での公正価値測定 |
||
|
|
純損益を通じて公正価 値で測定する金融負債 |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
685,450 |
|
685,450 |
|
利得及び損失合計 |
△75,867 |
|
△75,867 |
|
純損益 |
△75,867 |
|
△75,867 |
|
その他の包括利益 |
－ |
|
－ |
|
新株予約権の発行 |
6,410 |
|
6,410 |
|
新株予約権の行使 |
△735 |
|
△735 |
|
新株予約権の買取・処分 |
△1,885 |
|
△1,885 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
四半期末残高 |
613,374 |
|
613,374 |
当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
|
|
決算日時点での公正価値測定 |
||||
|
|
純損益を通じて公正価 値で測定する金融資産 |
|
その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
14,275 |
|
6,696 |
|
20,971 |
|
利得及び損失合計 |
△376 |
|
△577 |
|
△953 |
|
純損益 |
△376 |
|
－ |
|
△376 |
|
その他の包括利益（注） |
－ |
|
△577 |
|
△577 |
|
購入 |
－ |
|
7,241 |
|
7,241 |
|
売却 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
四半期末残高 |
13,899 |
|
13,360 |
|
27,259 |
（注）その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
|
|
決算日時点での公正価値測定 |
||
|
|
純損益を通じて公正価 値で測定する金融負債 |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
538,275 |
|
538,275 |
|
利得及び損失合計 |
△44,631 |
|
△44,631 |
|
純損益 |
△44,631 |
|
△44,631 |
|
その他の包括利益 |
－ |
|
－ |
|
条件付対価の支払（注） |
△122,461 |
|
△122,461 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
四半期末残高 |
371,183 |
|
371,183 |
（注）企業結合にあたりThis Place Limitedの株式を取得した際、対価の一部を条件付対価としたことにより認識した債務の支払です。
当社は、2019年６月22日開催の取締役会決議に基づき、アーンアウト契約に基づく株式の付与により自己株式 219,916株の処分を行っております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（多額な資金の借入）
当社は、2019年８月８日の取締役会において投資資金を使途として、資金の借入を行うことを決議し、2019年10月４日に実行しております。
借入の概要
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(1) 借入先の名称 |
株式会社三井住友銀行 |
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(2) 借入金額 |
1,000百万円 |
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(3) 借入条件 |
変動金利 |
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(4) 借入の実施時期 |
2019年10月４日 |
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(5) 借入の返済期限 |
2026年９月30日 |
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(6) 担保提供資産 |
無 |
（ゴリラテクノロジーグループ株式会社の株式の取得）
当社子会社であるAsteria Vision Fund Inc.は、2019年10月３日に同社が運用するAsteria Vision Fund I 投資組合を通じて、独自開発の動画AI技術を保持するゴリラテクノロジー株式会社の株式を100%保持する持株会社ゴリラテクノロジーグループ株式会社の発行済み普通株式20.0％、発行済み優先株式10.2％を約12.3百万米ドルで取得することを決議するとともに同日に株式譲渡契約を締結し、2019年10月11日及び2019年10月15日付けで取得をいたしました。
この取得の目的は、当社が資本参加をすることで、今後両社が既に実績を持つAIおよびエッジコンピューティング技術（当社製品のAI搭載IoTエッジウェア「Gravio」、ゴリラテクノロジー株式会社のエッジAIベースのビデオ分析機能を持つ「IVAR™」）を組み合わせることで、幅広い市場に技術を展開し、社会や企業におけるAI・IoTの利用シーンを格段に広げ両社事業の発展をより確固たるものとすることです。
本要約四半期連結財務諸表は、2019年11月８日に当社代表取締役執行役員社長平野洋一郎によって承認されております。
該当事項はありません。