１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2022年３月31日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
９ |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
９ |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
９ |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2022年３月31日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日) |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
９ |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
９ |
|
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
９ |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
借入金 |
９ |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
９ |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
売上収益 |
５，７ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
10 |
|
|
|
|
その他の費用 |
10 |
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
８ |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△損失） |
|
△ |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
８ |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
８ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||||
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
|
合計 |
||||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
2021年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
配当金 |
６ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
2021年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
千円 |
|
千円 |
|
2021年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
６ |
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
2021年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||||
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
|
合計 |
||||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
2022年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
６ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
千円 |
|
千円 |
|
2022年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
６ |
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
非支配持分との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
2022年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
その他の収益 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替変動による影響 |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
アステリア株式会社（以下、当社）は日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はホームページ（https://www.asteria.com/）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、2022年９月30日を期末日とし、当社及びその子会社並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
当社グループの事業内容は、「ソフトウェアで世界をつなぐ」をコンセプトに、ソフトウェア技術とインターネット技術を中核としさまざまな企業情報システム、クラウドサービス、モバイル機器、IoT機器などを「つなぐ」ための不特定多数企業向けのソフトウェアを開発し、市場に提供しております。また、2020年３月期より当社が得意とする上記関連領域におけるグローバルな投資事業を開始しております。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表には、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、2022年３月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入して表示しております。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しをしております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識いたします。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
公正価値で測定する金融資産のうちGorilla Technology Group Inc.（旧Gorilla Technology Inc.）に関する株式は、前連結会計年度において非上場株式であり割引キャッシュ・フロー法を利用して公正価値を測定しておりましたが、同社の上場に伴い活発な市場における同一の資産の市場価格を入手できるようになったことから、市場価格により公正価値を測定しております。そのため、同社の株式の公正価値の測定に重要な会計上の見積り及び仮定はありません。
（1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、「ソフトウェア事業」および「投資事業」の２つを報告セグメントとし、２つの事業を基礎として組織が構成されております。
「ソフトウェア事業」は、当社が創業来拡大している企業向けの「ソフトウェア事業」と「デザイン事業」の２つの事業で構成されます。
「投資事業」は、米国に拠点を置く100%子会社Asteria Vision Fund Inc.が管理する投資で構成されております。
(2）報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及び資産の金額に関する情報
前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
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報告セグメント |
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調整額 （注１） |
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連結 |
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ソフトウェア事業 |
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投資事業 |
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計 |
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千円 |
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千円 |
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千円 |
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千円 |
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千円 |
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売上収益 |
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外部収益 |
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セグメント間収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益（△損失）（注２） |
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その他の収益及び費用 |
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金融収益 |
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金融費用 |
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持分法による投資損益（△損失） |
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△ |
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税引前四半期利益 |
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その他の項目 |
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減価償却費及び償却費 |
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（注）１．「調整額」は、主としてセグメント間取引消去額を表示しております。
２．セグメント利益は、売上収益から売上原価及び販売費及び一般管理費を控除しておりますが、その他の収益及び費用のうち、Asteria Vision Fund Ⅰ,L.P.で保有する純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する評価損益（注記「９．金融商品の公正価値」参照）は投資事業のセグメント利益に振り替えております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
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報告セグメント |
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調整額 （注１） |
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連結 |
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ソフトウェア事業 |
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投資事業 |
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計 |
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千円 |
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千円 |
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千円 |
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千円 |
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千円 |
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売上収益 |
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外部収益 |
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セグメント間収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益（△損失）（注２） |
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△ |
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その他の収益及び費用 |
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金融収益 |
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金融費用 |
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持分法による投資損益（△損失） |
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税引前四半期利益 |
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その他の項目 |
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減価償却費及び償却費 |
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（注）１．「調整額」は、主としてセグメント間取引消去額を表示しております。
２．セグメント利益は、売上収益から売上原価及び販売費及び一般管理費を控除しておりますが、その他の収益及び費用のうち、Asteria Vision Fund Ⅰ,L.P.で保有する純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する評価損益（注記「９．金融商品の公正価値」参照）は投資事業のセグメント利益に振り替えております。
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
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決議日 |
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配当金の総額 |
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１株当たり配当額 |
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基準日 |
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効力発生日 |
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千円 |
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円 |
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2021年５月14日 取締役会 |
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75,639 |
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4.50 |
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2021年３月31日 |
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2021年６月11日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
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決議日 |
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配当金の総額 |
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１株当たり配当額 |
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基準日 |
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効力発生日 |
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千円 |
|
円 |
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2022年５月12日 取締役会 |
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75,633 |
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4.50 |
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2022年３月31日 |
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2022年６月10日 |
売上収益の内訳は以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
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千円 |
|
千円 |
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ライセンス売上高 |
371,602 |
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441,689 |
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サポート売上高 |
514,202 |
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566,849 |
|
サービス売上高 |
482,669 |
|
702,080 |
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合 計 |
1,368,473 |
|
1,710,618 |
ライセンス売上については、ソフトウェア販売であり、ソフトウェアの引渡時点において顧客が当該ソフトウェアに対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該ソフトウェアの引渡時点で収益を認識しております。
サポート売上については、ソフトウェアに関するサポートやアップデートといった役務が提供される一定期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しております。
サービス売上のうちネットサービスは、インターネットを介した製品の使用という役務が提供される一定期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しております。また、顧客企業のブランディング戦略のコンサルティング、ウェブやモバイルアプリのデザインに関するコンサルティング、開発支援等は、一定期間にわたり提供されるサービスであり、履行義務の充足に応じて収益を認識しております。進捗度の測定は、発生したコストに基づき行っております。
収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベートなどを控除した金額で測定しております。また、取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
その他の源泉から生じる収益はありません。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
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親会社の普通株主に帰属する四半期利益 （千円） |
558,825 |
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3,349,174 |
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四半期利益調整額（千円） |
－ |
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希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 （千円） |
558,825 |
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3,349,174 |
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期中平均普通株式数（株） |
16,468,734 |
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16,792,694 |
|
普通株式増加数（株） |
－ |
|
－ |
|
新株予約権（株） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
16,468,734 |
|
16,792,694 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
33.93 |
|
199.44 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
33.93 |
|
199.44 |
（注）前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期利益は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期利益と同額であります。
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前第２四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
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当第２四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
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親会社の普通株主に帰属する四半期利益 （千円） |
481,020 |
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3,118,219 |
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四半期利益調整額（千円） |
－ |
|
－ |
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希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 （千円） |
481,020 |
|
3,118,219 |
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|
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期中平均普通株式数（株） |
16,467,340 |
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16,793,198 |
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普通株式増加数（株） |
－ |
|
－ |
|
新株予約権（株） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
16,467,340 |
|
16,793,198 |
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|
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|
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基本的１株当たり四半期利益（円） |
29.21 |
|
185.68 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
29.21 |
|
185.68 |
（注）前第２四半期連結会計期間及び当第２四半期連結会計期間の希薄化後１株当たり四半期利益は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期利益と同額であります。
本要約四半期連結財政状態計算書上の金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致または合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表は省略しております。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
（その他の金融資産）
その他の金融資産には主に、投資有価証券等が含まれております。投資有価証券については、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として、上場株式は取引所の市場価格によっております。また、非上場株式は割引キャッシュ・フロー法等により評価しております。
（借入金）
借入金は、変動金利によるもので、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は、帳簿価額と近似しております。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類している有価証券に係る受取配当金の変動は下記のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
||||
|
期中に認識を中止した投資 |
|
期末日現在で保有する投資 |
|
期中に認識を中止した投資 |
|
期末日現在で保有する投資 |
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千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
－ |
|
10,149 |
|
－ |
|
11,120 |
（注）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類している有価証券に係る受取配当金は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」に含まれております。
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
当社及び子会社の経常的な公正価値の評価手法は次のとおりであります。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、上場株式及び非上場株式により構成されております。上場株式は、取引所における相場価格を公正価値に使用しておりレベル１に分類しております。上場株式のうち一部の株式はエスクローされており、将来的に業績等の条件により権利が確定する株式数を見積ったうえで公正価値を測定し、レベル２に分類しております。なお、モンテカルロシミュレーション等に基づき評価した結果、公正価値を０円としております。
非上場株式は、当該投資先の将来の収益性の見通し及び対象銘柄における純資産価額、当該投資先が保有する主要資産の定量的情報等の外部より観察不能なインプット情報を総合的に考慮し、公正価値を測定したうえで、レベル３に分類しております。
当社及び子会社は公正価値測定の対象となる資産及び負債の性質及び特徴並びにリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプット情報を用いて公正価値を測定しております。
当社グループは、各ヒエラルキー間の振替を振替の原因となった事象又は状況変化が発生した日に認識しております。
公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。
前連結会計年度（2022年３月31日）
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レベル１ |
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レベル２ |
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レベル３ |
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合計 |
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|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
資産： |
|
|
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|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
193,655 |
|
－ |
|
6,846,070 |
|
7,039,726 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
648,397 |
|
－ |
|
496,341 |
|
1,144,738 |
|
合計 |
842,052 |
|
－ |
|
7,342,412 |
|
8,184,464 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
当第２四半期連結会計期間（2022年９月30日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
12,007,447 |
|
－ |
|
956,510 |
|
12,963,956 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
647,847 |
|
－ |
|
998,046 |
|
1,645,893 |
|
合計 |
12,655,293 |
|
－ |
|
1,954,555 |
|
14,609,849 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
決算日時点での公正価値測定 |
||||
|
|
純損益を通じて公正価 値で測定する金融資産 |
|
その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
1,764,266 |
|
189,933 |
|
1,954,199 |
|
利得及び損失合計 |
685,678 |
|
141,873 |
|
827,551 |
|
純損益（注１） |
655,202 |
|
－ |
|
655,202 |
|
その他の包括利益（注２） |
30,476 |
|
141,873 |
|
172,349 |
|
購入 |
－ |
|
110,330 |
|
110,330 |
|
売却 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期末残高 |
2,449,944 |
|
442,136 |
|
2,892,080 |
（注）１．純損益に含まれている利得及び損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関連するものであります。これらの損益のうち、Asteria Vision Fund Ⅰ,L.P.で保有する金融商品に関するものは、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」及び「その他の費用」の区分に、また、それ以外の金融商品に関するものは、「金融収益」及び「金融費用」にそれぞれ含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
|
|
決算日時点での公正価値測定 |
||
|
|
純損益を通じて公正価 値で測定する金融負債 |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
139,735 |
|
139,735 |
|
利得及び損失合計 |
△1,552 |
|
△1,552 |
|
純損益（注） |
△1,552 |
|
△1,552 |
|
その他の包括利益 |
－ |
|
－ |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
期末残高 |
138,183 |
|
138,183 |
（注）純損益に含まれている利得及び損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関連するものであります。これらの損益は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
|
|
決算日時点での公正価値測定 |
||||
|
|
純損益を通じて公正価 値で測定する金融資産 |
|
その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定する金融資産 |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
期首残高 |
6,846,070 |
|
496,341 |
|
7,342,412 |
|
利得及び損失合計 |
194,828 |
|
348,604 |
|
543,433 |
|
純損益（注１） |
76,786 |
|
－ |
|
76,786 |
|
その他の包括利益（注２） |
118,042 |
|
348,604 |
|
466,647 |
|
購入 |
－ |
|
153,100 |
|
153,100 |
|
売却 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
レベル１への振替（注３） |
△6,084,389 |
|
－ |
|
△6,084,389 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期末残高 |
956,510 |
|
998,046 |
|
1,954,555 |
（注）１．純損益に含まれている利得及び損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関連するものであります。これらの損益のうち、Asteria Vision Fund Ⅰ,L.P.で保有する金融商品に関するものは、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」及び「その他の費用」の区分に、また、それ以外の金融商品に関するものは、「金融収益」及び「金融費用」にそれぞれ含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
３．当社グループは、レベル３に分類していた一部の保有株式について新規上場に伴い活発な市場における同一資産の市場価格を入手できるようになったことから、レベル１に振替えております。なお、当社グループは実際の事象又は状況の発生日に公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を行っております。
・公正価値の測定方法
レベル３に分類されている金融商品は非上場会社の株式及び企業結合による条件付対価であります。
レベル３に分類されている金融商品は、主に割引キャッシュ・フロー法を用いて公正価値を測定しております。
・感応度分析
観察不能なインプットのうち、割引率については、上昇した場合に株式公正価値が減少する関係にあります。一方、永久成長率及びEBITDAマルチプルについては、上昇した場合に株式の公正価値が増加する関係にあります。なお、観察不能なインプット情報を合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に公正価値の著しい変動は見込まれておりません。
・評価プロセス
レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しております。公正価値の測定に際しては、対象と金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いております。また、公正価値の測定結果については、経営管理部責任者のレビュー及び承認を受けております。
その他の収益の内訳は以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
業務受託料 |
5,306 |
|
4,275 |
|
固定資産売却益 |
43 |
|
－ |
|
有価証券評価差益（注） |
655,749 |
|
4,534,137 |
|
リース債務再測定益 |
24,780 |
|
－ |
|
その他 |
2,398 |
|
2,928 |
|
合計 |
688,275 |
|
4,541,340 |
（注）純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する評価損益のうち、Asteria Vision Fund Ⅰ,L.P.で保有するものに関する評価損益を計上しております。
その他の費用の内訳は以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
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千円 |
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千円 |
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固定資産除却損 |
3,477 |
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－ |
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その他 |
－ |
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64 |
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合計 |
3,477 |
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64 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
本要約四半期連結財務諸表は、2022年11月10日に当社代表取締役執行役員社長平野洋一郎によって承認されております。
該当事項はありません。