### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 946,663 | 1,078,760
売掛金 | ※ 142,942 | ※ 175,572
前払費用 | ※ 28,233 | ※ 26,485
短期貸付金 | 400,620 | 454,200
その他 | ※ 30,649 | ※ 105,326
流動資産合計 | 1,549,108 | 1,840,343
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 40,328 | 330,762
減価償却累計額 | △4,985 | △18,553
建物（純額） | 35,344 | 312,209
工具、器具及び備品 | 55,868 | 82,543
減価償却累計額 | △22,533 | △31,744
工具、器具及び備品（純額） | 33,336 | 50,799
土地 | 140,153 | 140,153
建設仮勘定 | 226,289 | －
有形固定資産合計 | 435,121 | 503,161
無形固定資産 |  |
商標権 | 3,871 | 4,369
ソフトウエア | 88,647 | 102,047
ソフトウエア仮勘定 | 4,531 | 13,748
その他 | 42 | 310
無形固定資産合計 | 97,091 | 120,474
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 610,809 | 632,773
関係会社株式 | 982,455 | 565,700
関係会社出資金 | 19,881 | 11,492
関係会社長期貸付金 | 2,717,632 | 3,109,452
敷金及び保証金 | 31,200 | 31,855
繰延税金資産 | － | 306,258
その他 | ※ 242,719 | ※ 291,534
関係会社貸倒引当金 | － | △278,674
投資その他の資産合計 | 4,604,696 | 4,670,390
固定資産合計 | 5,136,909 | 5,294,025
資産合計 | 6,686,017 | 7,134,368

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 34,419 | ※ 38,129
短期借入金 | 100,000 | 100,000
１年内返済予定の長期借入金 | 142,800 | 142,800
未払金 | ※ 237,848 | ※ 96,380
未払法人税等 | 75,460 | －
未払費用 | 7,892 | 7,553
未払消費税等 | 43,118 | 61,776
前受金 | 586,376 | 672,165
預り金 | 16,640 | 24,884
その他 | 802 | 1,137
流動負債合計 | 1,245,354 | 1,144,824
固定負債 |  |
長期借入金 | 357,400 | 214,600
資産除去債務 | 9,367 | 9,393
繰延税金負債 | 4,580 | －
賞与引当金 | 4,894 | －
固定負債合計 | 376,241 | 223,993
負債合計 | 1,621,595 | 1,368,817
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 2,275,343 | 2,275,343
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,185,938 | 2,185,938
その他資本剰余金 | 381,048 | 381,048
資本剰余金合計 | 2,566,987 | 2,566,987
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 658,896 | 1,408,175
利益剰余金合計 | 658,896 | 1,408,175
自己株式 | △505,334 | △505,334
株主資本合計 | 4,995,893 | 5,745,172
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 48,362 | 20,380
評価・換算差額等合計 | 48,362 | 20,380
新株予約権 | 20,167 | －
純資産合計 | 5,064,422 | 5,765,552
負債純資産合計 | 6,686,017 | 7,134,368

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | 2,858,857 | 2,992,611
売上原価 |  |
当期製品製造原価 | ※ 537,535 | ※ 569,906
ソフトウエア償却費 | 43,367 | 57,102
合計 | 580,902 | 627,007
売上原価合計 | 580,902 | 627,007
売上総利益 | 2,277,955 | 2,365,603
販売費及び一般管理費 |  |
広告宣伝費 | 461,456 | 84,033
販売促進費 | 225,718 | 123,665
役員報酬 | 84,455 | 75,251
給料及び手当 | 621,273 | 653,758
法定福利費 | 88,862 | 94,189
株式報酬費用 | 18,982 | △15,076
支払報酬 | 51,124 | 57,327
研究開発費 | 184,309 | 254,494
減価償却費 | 10,960 | 25,036
地代家賃 | 32,942 | 40,736
その他 | 365,543 | 323,175
販売費及び一般管理費合計 | ※ 2,145,624 | ※ 1,716,588
営業利益 | 132,331 | 649,015
営業外収益 |  |
受取利息 | ※ 40,878 | ※ 79,151
受取配当金 | 16,242 | 9,479
業務受託料 | 4,200 | 4,200
為替差益 | 154,546 | 203,532
その他 | 1,621 | 1,554
営業外収益合計 | 217,487 | 297,916
営業外費用 |  |
支払利息 | 3,149 | 2,522
投資事業組合運用損 | 2,335 | 1,659
投資有価証券売却損 | 18,490 | －
固定資産除却損 | 176 | 270
関係会社貸倒引当金繰入額 | － | 278,674
その他 | － | 2,000
営業外費用合計 | 24,149 | 285,124
経常利益 | 325,669 | 661,808
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 102,150 | －
固定資産売却益 | 34 | 39
関係会社株式売却益 | － | 51,869
新株予約権戻入益 | － | 3,943
特別利益合計 | 102,184 | 55,852

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | － | 108
関係会社株式評価損 | 1,021,817 | 143,341
関係会社出資金評価損 | － | 8,389
特別損失合計 | 1,021,817 | 151,838
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △593,964 | 565,821
法人税、住民税及び事業税 | 90,297 | 5,795
法人税等調整額 | △6,119 | △298,500
法人税等合計 | 84,178 | △292,706
当期純利益又は当期純損失（△） | △678,142 | 858,527

【製造原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　材料費 |  | － | － | － | －
Ⅱ　労務費 |  | 230,615 | 29.7 | 244,524 | 27.1
Ⅲ　外注費 |  | 253,100 | 32.6 | 361,975 | 40.1
Ⅳ　経費 | （注）１ | 293,370 | 37.8 | 296,749 | 32.9
当期総製造費用 |  | 777,085 | 100.0 | 903,248 | 100.0
合計 |  | 777,085 |  | 903,248 |
他勘定振替高 | （注）２ | 239,550 |  | 333,342 |
当期製品製造原価 |  | 537,535 |  | 569,906 |

原価計算の方法 | 原価計算の方法 |
原価計算の方法は、プロジェクト別（ライセンスは、主なバージョン別）の個別原価計算によっております。 | 同左 |

（注）１．主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
消耗品費（千円） | 1,432 | 1,867
減価償却費（千円） | 1,931 | 2,014
地代家賃（千円） | 4,303 | 4,596
支払手数料（千円） | 27,746 | 30,299
ライセンス費（千円） | 239,784 | 228,908

２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
研究開発費（千円） | 180,371 | 254,494
ソフトウエア仮勘定（千円） | 59,179 | 78,848

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,275,343 | 2,185,938 | 381,048 | 2,566,987 | 1,412,672 | 1,412,672 | △505,334 | 5,749,668
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 | － | － | － | － | △75,633 | △75,633 | － | △75,633
当期純利益又は当期純損失（△） | － | － | － | － | △678,142 | △678,142 | － | △678,142
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | △753,776 | △753,776 | － | △753,776
当期末残高 | 2,275,343 | 2,185,938 | 381,048 | 2,566,987 | 658,896 | 658,896 | △505,334 | 4,995,893

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 132,582 | 132,582 | 235 | 5,882,485
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 | － | － | － | △75,633
当期純利益又は当期純損失（△） | － | － | － | △678,142
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △84,220 | △84,220 | 19,932 | △64,288
当期変動額合計 | △84,220 | △84,220 | 19,932 | △818,064
当期末残高 | 48,362 | 48,362 | 20,167 | 5,064,422

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,275,343 | 2,185,938 | 381,048 | 2,566,987 | 658,896 | 658,896 | △505,334 | 4,995,893
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 | － | － | － | － | △109,248 | △109,248 | － | △109,248
当期純利益又は当期純損失（△） | － | － | － | － | 858,527 | 858,527 | － | 858,527
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | 749,279 | 749,279 | － | 749,279
当期末残高 | 2,275,343 | 2,185,938 | 381,048 | 2,566,987 | 1,408,175 | 1,408,175 | △505,334 | 5,745,172

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 48,362 | 48,362 | 20,167 | 5,064,422
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 | － | － | － | △109,248
当期純利益又は当期純損失（△） | － | － | － | 858,527
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △27,982 | △27,982 | △20,167 | △48,149
当期変動額合計 | △27,982 | △27,982 | △20,167 | 701,130
当期末残高 | 20,380 | 20,380 | － | 5,765,552

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式、子会社出資金及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

(3）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　８～24年

工具、器具及び備品　　　２～15年

(2）無形固定資産

イ．市場販売目的のソフトウエア

見込販売可能期間（３年以内）における見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間に基づく定額償却額のいずれか大きい額により償却しております。

ロ．自社利用目的のソフトウエア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

ハ．その他の無形固定資産

定額法を採用しております。

３．繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

６．収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、連結財務諸表注記「24．売上収益」に記載のとおりであります。

７．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

該当事項はありません。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

①関係会社投融資の評価

・当事業年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式　　　　　　 565,700千円

関係会社出資金　　　　　　　　11,492千円

関係会社株式評価損　　　　 143,341千円

関係会社出資金評価損　　　　 　8,389千円

関係会社長期貸付金　　　　 3,109,452千円

関係会社貸倒引当金　　　　　 278,674千円

関係会社貸倒引当金繰入　　　 278,674千円

当社は、重要な会計方針１.(1)に記載しているとおり、子会社株式、子会社出資金及び関連会社株式（以下、関係会社株式）を原価法によって評価しておりますが、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、相当の減額を行い、評価差額は当期の損失として処理しております。ただし、関係会社株式の実質価額の算定にあたっては、将来の事業計画に基づく超過収益力等を反映させておりますので、超過収益力等の見積りには、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があります。

また、貸倒引当金の算出方法は、重要な会計方針５.(1)に記載しているとおり、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しておりますが、関係会社に対する貸付金については、関係会社の財政状態の悪化により債務超過等が発生した場合に、回収不能と見込まれる金額を貸倒引当金として計上しております。

なお、翌事業年度の関係会社の財政状態及び経営成績が悪化した場合等には、関係会社投融資の評価において、評価損の追加計上や貸倒引当金の追加引当又は取り崩しが必要となる可能性があります。

②繰延税金資産の回収可能性

・当事業年度の財務諸表に計上した金額　306,258千円

・識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金が将来の一時差異等加減算前課税所得の見積額及び将来加算一時差異の解消見込額と相殺され、税金負担額を軽減することができると認められる範囲で繰延税金資産を計上しております。

将来の一時差異等加減算前課税所得の見積りは、将来の見通しを考慮した事業計画を基礎としておりますが、課税所得の発生時期及び金額等の仮定に変化が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

###### （表示方法の変更）

該当事項はありません。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （追加情報）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

関係会社項目

※関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
流動資産 |  |
売掛金 | 6,521千円 | 5,255千円
前払費用 | 501千円 | －千円
その他 | 8,517千円 | 3,227千円
固定資産 |  |
その他 | 56,621千円 | 93,606千円
流動負債 |  |
買掛金 | 29,280千円 | 29,776千円
未払金 | 2千円 | 522千円

###### （損益計算書関係）

※関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業費用 | 463,070千円 | 518,252千円
受取利息 | 40,739千円 | 32,376千円

###### （有価証券関係）

前事業年度（2023年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,002,337千円、関連会社株式90,079千円となります。

当事業年度（2024年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式577,192千円、関連会社株式90,079千円となります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 6,766千円 |  | －千円
棚卸資産 | 386 |  | 143
未払賞与 | 2,255 |  | 2,313
減価償却費 | 3,261 |  | 2,608
関係会社株式評価損 | 673,386 |  | 117,092
投資有価証券評価損 | 88,625 |  | 88,658
貸倒引当金 | － |  | 85,330
賞与引当金 | 1,499 |  | －
株式報酬 | 7,312 |  | －
繰越欠損金 | － |  | 311,941
その他 | 8,924 |  | 8,982
計 | 792,413 |  | 617,068
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － |  | －
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △775,661 |  | △299,550
繰延税金資産合計 | 16,752 |  | 317,518
繰延税金負債 |  |  |
未収事業税 | － |  | △2,266
その他有価証券評価差額金 | △21,332 |  | △8,994
繰延税金負債合計 | △21,332 |  | △11,260
繰延税金資産（△負債）の純額 | △4,580 |  | 306,258

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △0.8 |  | 0.7
住民税均等割 | △1.0 |  | 1.2
試験研究費控除 | 4.7 |  | －
人材確保等促進税制の控除 | 3.7 |  | －
評価性引当額の増減 | △52.0 |  | △84.1
ふるさと納税に係る税額控除 | 0.5 |  | －
その他 | 0.1 |  | △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △14.2 |  | △51.7

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表注記「３．重要性がある会計方針 （12）収益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 | 当期償却額 | 差引当期末残高
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 40,328 | 290,433 | - | 330,762 | 18,553 | 13,568 | 312,209
工具、器具及び備品 | 55,868 | 29,977 | 3,302 | 82,543 | 31,744 | 12,244 | 50,799
土地 | 140,153 | - | - | 140,153 | - | - | 140,153
建設仮勘定 | 226,289 | 93,443 | 319,732 | - | - | - | -
有形固定資産計 | 462,639 | 413,854 | 323,034 | 553,458 | 50,297 | 25,813 | 503,161
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
商標権 | 8,984 | 1,412 | 921 | 9,475 | 5,106 | 915 | 4,369
ソフトウエア | 148,287 | 70,893 | 30,414 | 188,766 | 86,719 | 57,493 | 102,047
ソフトウエア仮勘定 | 4,531 | 78,848 | 69,631 | 13,748 | - | - | 13,748
その他 | 42 | 284 | - | 326 | 16 | 16 | 310
無形固定資産計 | 161,844 | 151,438 | 100,966 | 212,315 | 91,841 | 58,424 | 120,474

（注）当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物 | 本社リゾートオフィス建物完成による増加額 | 290,433千円
建設仮勘定 | 本社リゾートオフィス建物完成による減少額 | 319,732千円
| 本社リゾートオフィス建物代金による増加額 | 93,443千円
ソフトウエア | 製品等の完成振替による増加額 | 69,631千円
| 償却完了による減少額 | 29,952千円
ソフトウエア仮勘定 | 製品等の開発による増加額 | 78,848千円
| 製品等の完成振替による減少額 | 69,631千円

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 （目的使用） | 当期減少額 （その他） | 当期末残高
関係会社貸倒引当金 | － | 278,674 | － | － | 278,674
賞与引当金 | 4,894 | － | 4,894 | － | －

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。