【注記事項】
(会計方針の変更等)

当第２四半期連結累計期間

(自  2021年４月１日  至  2021年９月30日)

（収益認識に関する会計基準）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　これにより、AIソリューション事業におけるライセンス取引について、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質がライセンス期間にわたり知的財産にアクセスする権利である場合は、一定の期間にわたり収益を認識し、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利を付与したものである場合は、一時点で収益を認識する方法に変更しております。主な変更点として、一部のライセンス取引については、契約期間にわたり収益を認識していたものを一時点で収益を認識する方法に変更しております。また、返還不要の契約金について、契約締結時に収益を認識していたものを履行義務が充足される期間にわたって収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は71,339千円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ71,339千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は54,679千円減少しております。

 

(時価の算定に関する会計基準)

　「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準30号　2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)　第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

　　
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
(四半期連結損益計算書関係)

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間
(自  2020年４月１日
　至  2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間
(自  2021年４月１日
　至  2021年９月30日)

給与及び手当

773,455

千円

573,923

千円

賞与引当金繰入額

95,216

千円

85,132

千円

退職給付費用

7,498

千円

10,095

千円

支払手数料

504,038

千円

432,910

千円

貸倒引当金繰入額

5,213

千円

△36,399

千円

 

 

※２　事務所閉鎖損失の内容は次のとおりであります。

在外連結子会社において、閉鎖することが確定した２拠点について、主に閉鎖後の地代家賃相当額を、事務所閉鎖損失として計上しております。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間
(自  2020年４月１日
　至  2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間
(自  2021年４月１日
　至  2021年９月30日)

現金及び預金勘定

1,936,882

千円

2,649,608

千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△998

千円

△1,041

千円

別段預金

△1,773

千円

△1,715

千円

制限付預金

△27,675

千円

－

千円

現金及び現金同等物

1,906,433

千円

2,646,851

千円

 

 
(株主資本等関係)

前第２四半期連結累計期間(自  2020年４月１日  至  2020年９月30日)

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

　

当第２四半期連結累計期間(自  2021年４月１日  至  2021年９月30日)

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

  Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自  2020年４月１日  至  2020年９月30日)

  １. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益
計算書計上額

(注)

AIソリューション

リーガルテックAI

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

771,892

4,275,482

5,047,375

－

5,047,375

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

771,892

4,275,482

5,047,375

－

5,047,375

セグメント損失(△)

△121,848

△38,414

△160,262

－

△160,262

 

(注) セグメント損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

  ２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

  Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自  2021年４月１日  至  2021年９月30日)

  １. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益
計算書計上額

(注)

AIソリューション

リーガルテックAI

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

979,252

4,946,260

5,925,513

－

5,925,513

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

979,252

4,946,260

5,925,513

－

5,925,513

セグメント利益

235,948

970,130

1,206,079

－

1,206,079

 

(注) セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

  ２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。　

 

３. 報告セグメントの変更等に関する事項

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「AIソリューション」の売上高及びセグメント利益はそれぞれ71,339千円増加しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

(単位：千円)

 

報告セグメント

AIソリューション

リーガルテックAI

計

ライフサイエンスAI

415,609

―

415,609

ビジネスインテリジェンス

542,276

―

542,276

海外AI

21,366

―

21,366

eディスカバリサービス

Review

―

1,845,342

1,845,342

Collection,Process

―

478,522

478,522

Hosting

―

1,927,818

1,927,818

計

―

4,251,683

4,251,683

フォレンジックサービス

―

694,576

694,576

顧客との契約から生じる収益

979,252

4,946,260

5,925,513

外部顧客への売上高

979,252

4,946,260

5,925,513

 

 
(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

　

 

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2020年４月１日

至  2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2021年４月１日

至  2021年９月30日)

（1）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失金額(△)(円)

△3.05

20.75

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円)

△116,420

813,467

 

普通株主に帰属しない金額(千円)

－

－

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△116,420

813,467

 

普通株式の期中平均株式数(株)

38,159,014

39,212,100

（2）

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額（円）

－

20.66

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

－

－

 

普通株式増加数(株)

－

165,781

 

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

　 該当事項はありません。