##### ⑤ 【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
ITAL-J　JAPAN 株式会社 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(注2) | 2024年 １月19日 | － | 20,000 (－) | 2.0 | なし | 2029年 １月18日
株式会社 ケーエスピー | 第２回無担保社債 | 2019年 ５月29日 | － | 23,000 (14,000) | 0.2 | なし | 2026年 ５月20日
合計 | － | － | － | 43,000 (14,000) | － | － | －

(注) １．( )内書は、１年内償還予定額であります。

２．第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容

発行すべき株式の内容 | ITAL-J JAPAN株式会社 普通株式
新株予約権の発行価額（千円） | 無償
株式の発行価格（千円） | 2,220
発行価額の総額（千円） | 20,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（千円） | －
新株予約権付の付与割合（％） | 100
新株予約権の行使期間 | 自　2029年１月11日 至　2029年１月18日
代用払込に関する事項 | 新株予約権の行使に際しては出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとし、当該本社債の価額は当該本社債の各社債の額面金額と同額とする。

３．連結決算日後５年内の償還予定額は以下のとおりであります。

（単位：千円）
１年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内
14,000 | 9,000 | － | － | 20,000

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | － | － | － | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 11,000 | 105,304 | 1.4 | －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | － | 178,572 | 1.4 | 2025年12月 ～2034年４月
合計 | 11,000 | 283,876 | － | －

(注) １．「平均利率」については、借入金の期末日時点の利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

（単位：千円）
区分 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内
長期借入金 | 39,944 | 34,224 | 34,192 | 20,292

###### 【資産除去債務明細表】

資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、建物賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっているため、該当事項はありません。