第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2017年４月１日から2017年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2017年１月１日から2017年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前連結会計年度

（2016年12月31日）

 

当第２四半期連結会計期間

（2017年６月30日）

資産

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

616,747

 

633,245

のれん

 

138,549

 

135,738

その他の無形資産

 

226,418

 

221,440

持分法で会計処理されている投資

13

726,992

 

-

繰延税金資産

 

9,860

 

23,502

その他の金融資産

６,13

69,087

 

385,303

その他の非流動資産

12

347,631

 

409,082

非流動資産　合計

 

2,135,287

 

1,808,313

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

棚卸資産

 

260,621

 

278,263

営業債権及びその他の債権

 

269,775

 

840,437

その他の金融資産

６

501,373

 

701,674

その他の流動資産

 

52,608

 

67,339

現金及び現金同等物

 

2,599,131

 

8,621,022

流動資産　合計

 

3,683,510

 

10,508,736

資産　合計

 

5,818,798

 

12,317,050

 

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

借入金

６

488,273

 

279,233

その他の非流動負債

 

34,895

 

36,273

非流動負債　合計

 

523,168

 

315,507

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

166,970

 

678,051

借入金

６

190,446

 

733,082

未払法人所得税

 

66,933

 

79,353

その他の流動負債

 

338,209

 

396,650

流動負債　合計

 

762,560

 

1,887,138

負債　合計

 

1,285,729

 

2,202,646

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

 

5,840,152

 

9,060,868

資本剰余金

11

5,704,300

 

8,672,377

自己株式

 

△253

 

△253

利益剰余金

 

△8,350,628

 

△8,572,294

その他の資本の構成要素

 

67,478

 

119,894

親会社の所有者に帰属する部分合計

 

3,261,049

 

9,280,590

非支配持分

11

1,272,020

 

833,813

資本　合計

 

4,533,069

 

10,114,404

資本及び負債の合計

 

5,818,798

 

12,317,050

 

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第２四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年６月30日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

売上収益

８

544,242

 

711,897

売上原価

 

△85,315

 

△112,254

売上総利益

８

458,927

 

599,643

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△533,328

 

△676,809

研究開発費

 

△140,330

 

△104,456

その他の収益

 

7,755

 

50,508

その他の費用

９

△21,978

 

△13,234

営業利益（△損失）

 

△228,953

 

△144,349

 

 

 

 

 

金融収益

 

10,380

 

17,573

金融費用

10

△311,201

 

△16,489

持分法による投資利益（△損失）

 

△40,452

 

△33,905

税引前四半期利益（△損失）

 

△570,227

 

△177,170

法人所得税費用

 

△75,592

 

△32,225

四半期利益（△損失）

 

△645,819

 

△209,395

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△623,087

 

△221,666

非支配持分

 

△22,732

 

12,270

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）（円）

７

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（△損失）

 

△5.48

 

△1.90

希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）

 

－

 

－

 

【第２四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第２四半期連結会計期間

（自　2016年４月１日

至　2016年６月30日）

 

当第２四半期連結会計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

売上収益

 

234,402

 

361,689

売上原価

 

△36,011

 

△48,470

売上総利益

 

198,390

 

313,219

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△249,612

 

△372,728

研究開発費

 

△66,768

 

△48,287

その他の収益

 

7,505

 

47,419

その他の費用

 

△10,466

 

△7,857

営業利益（△損失）

 

△120,950

 

△68,233

 

 

 

 

 

金融収益

 

4,783

 

12,768

金融費用

 

△185,944

 

47,996

持分法による投資利益（△損失）

 

△6,128

 

△20,049

税引前四半期利益（△損失）

 

△308,239

 

△27,518

法人所得税費用

 

△65,710

 

△7,729

四半期利益（△損失）

 

△373,950

 

△35,247

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△338,823

 

△44,601

非支配持分

 

△35,127

 

9,353

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）（円）

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（△損失）

7

△2.98

 

△0.38

希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）

 

－

 

－

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年６月30日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

四半期利益（△損失）

 

△645,819

 

△209,395

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△61,651

 

20,652

その他の包括利益合計

 

△61,651

 

20,652

四半期包括利益合計

 

△707,471

 

△188,743

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△450,054

 

△154,881

非支配持分

 

△257,417

 

△33,861

 

【第２四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第２四半期連結会計期間

（自　2016年４月１日

至　2016年６月30日）

 

当第２四半期連結会計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

四半期利益（△損失）

 

△373,950

 

△35,247

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△37,715

 

34,100

その他の包括利益合計

 

△37,715

 

34,100

四半期包括利益合計

 

△411,665

 

△1,147

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△250,496

 

△14,667

非支配持分

 

△161,169

 

13,520

 

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2016年１月１日　至　2016年６月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2016年１月１日残高

 

5,828,953

5,788,953

△155

△7,837,526

85,668

△30,519

55,149

四半期利益（△損失）

 

-

-

-

△623,087

-

-

-

その他の包括利益

 

-

-

-

-

-

173,033

173,033

四半期包括利益合計

 

-

-

-

△623,087

-

173,033

173,033

支配継続子会社に対する持分の変動

 

-

△64,200

-

-

-

389

389

新株の発行

 

1,015

1,015

-

-

△972

-

△972

株式報酬取引

 

-

-

-

-

8,760

-

8,760

所有者との取引額合計

 

1,015

△63,185

-

-

7,787

389

8,177

2016年６月30日残高

 

5,829,968

5,725,768

△155

△8,460,614

93,456

142,903

236,359

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2016年１月１日残高

 

3,835,374

1,292,481

5,127,855

四半期利益（△損失）

 

△623,087

△22,732

△645,819

その他の包括利益

 

173,033

△234,684

△61,651

四半期包括利益合計

 

△450,054

△257,417

△707,471

支配継続子会社に対する持分の変動

 

△63,810

△8,164

△71,975

新株の発行

 

1,058

-

1,058

株式報酬取引

 

8,760

-

8,760

所有者との取引額合計

 

△53,992

△8,164

△62,157

2016年６月30日残高

 

3,331,327

1,026,898

4,358,226

 

当第２四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年６月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2017年１月１日残高

 

5,840,152

5,704,300

△253

△8,350,628

86,895

△19,416

67,478

四半期利益（△損失）

 

-

-

-

△221,666

-

-

-

その他の包括利益

 

-

-

-

-

-

66,785

66,785

四半期包括利益合計

 

-

-

-

△221,666

-

66,785

66,785

支配継続子会社に対する持分の変動

11

-

△245,322

-

-

-

2,429

2,429

新株の発行

 

3,220,715

3,220,715

-

-

△16,799

-

△16,799

株式発行費用

 

-

△7,316

-

-

-

-

-

所有者との取引額合計

 

3,220,715

2,968,076

-

-

△16,799

2,429

△14,369

2017年６月30日残高

 

9,060,868

8,672,377

△253

△8,572,294

70,096

49,797

119,894

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2017年１月１日残高

 

3,621,049

1,272,020

4,533,069

四半期利益（△損失）

 

△221,666

12,270

△209,395

その他の包括利益

 

66,785

△46,132

20,652

四半期包括利益合計

 

△154,881

△33,861

△188,743

支配継続子会社に対する持分の変動

11

△242,892

△404,344

△647,237

新株の発行

 

6,424,632

-

6,424,632

株式発行費用

 

△7,316

-

△7,316

所有者との取引額合計

 

6,174,423

△404,344

5,770,078

2017年６月30日残高

 

9,280,590

833,813

10,114,404

 

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第２四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年６月30日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

 

△570,227

 

△177,170

減価償却費

 

25,381

 

24,056

株式報酬費用

 

8,760

 

-

営業債権及びその他の債権の増減額

 

△122,957

 

△568,839

営業債務及びその他の債務の増減額

 

8,774

 

513,237

棚卸資産の増減

 

△48,345

 

△21,748

金融収益及び金融費用

 

183,692

 

45,517

持分法による投資損失

 

40,452

 

33,905

その他

 

30,826

 

21,739

小計

 

△443,641

 

△129,303

利息の受取額

 

4,877

 

2,171

利息の支払額

 

△11,451

 

△15,379

法人所得税の支払額

 

△5,345

 

△78,554

営業活動による正味キャッシュ・フロー

 

△455,561

 

△221,066

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

△73,211

 

△208,268

定期預金の払戻による収入

 

219,500

 

-

有形固定資産の取得による支出

 

△1,366

 

△49,823

無形資産の取得による支出

 

-

 

△4,054

長期前払費用の増加に伴う支出

12

-

 

△82,667

差入保証金・敷金の増加による支出

 

△435

 

△24

貸付金の回収による収入

 

3,332

 

3,393

投資活動による正味キャッシュ・フロー

 

147,818

 

△341,445

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金増減額

 

△5,165

 

149,140

長期借入金の返済による支出

 

△8,342

 

△3,099

長期借入による収入

６

74,144

 

197,056

新株予約権の行使による株式の発行による収入

 

1,058

 

6,397,291

新株予約権の発行による収入

 

-

 

25,160

連結の範囲の変更を伴わない非支配持分の取得による支出

11

△72,755

 

△162,900

財務活動による正味キャッシュ・フロー

 

△11,060

 

6,602,648

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△70,501

 

△18,246

現金及び現金同等物の増減額

 

△389,304

 

6,021,890

現金及び現金同等物の期首残高

 

3,022,720

 

2,599,131

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

2,633,415

 

8,621,022

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ジーエヌアイグループ（以下、「当社」という。）は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号です。当社及びその子会社（以下、「当社グループ」という。）は創薬及び製造販売事業を行っております。

　当社の連結子会社である上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、北京コンチネント薬業有限公司並びに上海ジェノミクステクノロジー有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発並びに製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等を行っております。

　当社グループの2017年６月30日に終了する連結会計年度の本要約四半期連結財務諸表は、2017年８月９日に取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役代表執行役CFOトーマス・イーストリングによって承認されております。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、株式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。

　本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2016年12月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 

(2）測定の基礎

　当要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。

 

３．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

　なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

　また、純損益を通じた公正価値で測定する金融資産に対する投資は公正価値で測定し、その変動を純損益で認識しております。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。

　会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

 

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは、創薬及び製造販売事業会社を営んでおり、国内においては当社が、海外においては連結子会社が管理しております。したがって、当社グループは、研究開発・販売体制を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」、「中国」、「米国」の３つを報告セグメントとしております。各報告セグメントでは、創薬事業や受託研究などを行っております。

 

　上記のように決定された報告セグメントにおける主要セグメントの主要製品は以下のとおりであります。

報告セグメント

会社名

主要製品

日本

株式会社ジーエヌアイグループ

試薬

中国

北京コンチネント薬業有限公司、上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、上海ジェノミクステクノロジー有限公司

アイスーリュイ、その他医薬品など

米国

GNI USA, Inc.

（注）

（注）　米国において、株式の保有を行っております。

 

(2）報告セグメントの売上収益及び損益

　当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。各報告セグメントの会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

 

前第２四半期連結累計期間（自　2016年１月１日　至　2016年６月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

連結

日本

中国

米国

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

7,343

536,899

-

544,242

-

544,242

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

-

7,833

-

7,833

△7,833

-

計

7,343

544,733

-

552,076

△7,833

544,242

セグメント損失（△）

△156,499

△54,845

△18,485

△229,831

877

△228,953

 

 

 

 

金融収益

10,380

 

 

 

 

金融費用

△311,201

 

 

 

 

持分法による投資損失

△40,452

 

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

△570,227

（注）１　セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。

２　売上収益の調整額は、セグメント間の内部売上収益であります。また、セグメント損失（△）の調整額は、セグメント間の内部利益消去額であります。

３　セグメント損失は、要約四半期連結損益計算書の営業損失を用いております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年６月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

連結

日本

中国

米国

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

17,412

694,485

-

711,897

-

711,897

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

-

76,970

-

76,970

△76,970

-

計

17,412

771,455

-

788,868

△76,970

711,897

セグメント利益（△損失）

△187,144

168

20,822

△166,154

21,804

△144,349

 

 

 

 

金融収益

17,573

 

 

 

 

金融費用

△16,489

 

 

 

 

持分法による投資損失

△33,905

 

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

△177,170

（注）１　セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。

２　売上収益の調整額は、セグメント間の内部売上収益であります。また、セグメント利益（△損失）の調整額は、セグメント間の内部利益消去額であります。

３　セグメント利益（△損失）は、要約四半期連結損益計算書の営業損失を用いております。

 

６．金融商品

(1）金融商品の公正価値

　金融資産および負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。

（単位：千円）

 

 

前連結会計年度末

（2016年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2017年６月30日）

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

25,544

24,793

25,528

24,703

　貸付金

50,329

52,638

46,936

48,923

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

319,625

319,625

計

75,873

77,432

392,089

393,251

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

678,719

657,538

1,012,316

994,938

　その他

-

-

5,135

5,135

計

678,719

657,538

1,017,451

1,000,073

 

(2）公正価値の測定方法

　金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

（敷金保証金及び貸付金）

　敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。

 

（借入金）

　短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

　長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。

　ただし、変動金利による長期借入金（当第２四半期連結会計期間は21,888千円、前連結会計年度末は25,411千円です）は、市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

（出資金）

　出資金は、非上場会社の持分であるため、純資産価値に基づき一定の調整を加える評価技法を用いております。

 

（上記以外の金融商品）

　上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

(3)公正価値ヒエラルキー

以下は公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものです。公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値

レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値

レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値

 

公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間における振替はありません。

 

 

前連結会計年度（2016年12月31日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

24,793

-

24,793

　貸付金

-

52,638

-

52,638

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

-

-

計

-

77,432

-

77,432

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

657,538

-

657,538

計

-

657,538

-

657,538

 

当第２四半期連結会計期間（2017年６月30日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

24,703

-

24,703

　貸付金

-

48,923

-

48,923

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

319,625

319,625

計

-

73,626

319,625

393,251

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

994,938

-

994,938

　その他

-

-

5,135

5,135

計

-

994,938

5,135

1,000,073

 

(4）新規借入

　当社グループの連結子会社北京コンチネント薬業有限公司は、2017年２月17日に、工場の新設のために、97,740千円の資金の借入を実行しました。当該借入金の利率は3.8％であり、返済期限は2020年２月16日です。

 

７．１株当たり四半期利益

(1）基本的１株当たり四半期利益

　各第２四半期連結累計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△623,087

△221,666

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

113,684,884

116,397,934

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△5.48

△1.90

 

　各第２四半期連結会計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第２四半期連結会計期間

（自　2016年４月１日

至　2016年６月30日）

当第２四半期連結会計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△338,823

△44,601

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

113,699,126

118,668,715

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△2.98

△0.38

 

(2）希薄化後１株当たり四半期利益

　当社は、新株予約権を発行しており、その行使に伴い、普通株式数が4,681,503株増加（前第２四半期連結累計期間は1,811,360株増加）する可能性がありますが、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たりの四半期利益の計算は行っておりません。

 

８．売上収益及び売上総利益

　当第２四半期連結累計期間の売上収益711,897千円及び売上総利益599,643千円は、当社グループの中核的な医薬品であるアイスーリュイの中国IPF市場への浸透により、前第２四半期連結累計期間より、それぞれ167,654千円及び140,715千円増加となりました。

 

９．その他の費用

　当第２四半期連結累計期間のその他の費用13,234千円には、連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行っているベスーン基金へのチャリティに関連する費用が含まれております。

 

10．金融費用

　当第２四半期連結累計期間における金融費用16,489千円には、主に支払利息が含まれております。これは、主として、連結子会社の金融機関からの借入に伴い生じたものです。

 

11．支配継続子会社に対する持分の変動

　2017年２月10日に、当社は、当社グループの中国製薬事業のより一層の強化・拡大を図るため、北京コンチネント薬業有限公司の非支配持分株主に対して出資を6.3％を返還しました。

　この結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、56.5％に増加しました。

　出資の返還の対価162,900千円と、出資の返還に際して減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額94,289千円との差額である68,609千円を資本剰余金の減少として処理しております。

　当社は、2017年６月30日に、重要なパイプラインが進んでいる臨床試験への関与を一層深めるために、GNI-EPS(HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの非支配持分株主から議決権の10.5％を取得し、当社グループの同社に対する議決権比率は80.02％に増加しました。追加出資の対価470,400千円と、それに伴い減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額320,863千円との差額である149,536千円を資本剰余金の減少として処理しております。

 

12．長期前払費用の取得による支出

　当第２四半期連結累計期間の長期前払費用の増加に伴う支出82,667千円は、連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った土地使用権の取得によるものです。

 

13.　持分法で会計処理している投資

当第２四半期連結累計期間において、2017年６月30日に、当社の連結子会社であるGNI USA, Inc.は、持分法適用関連会社であるIriSys,LLCの19.98％の持分を425,174千円で売却いたしました。これにより、IriSys,LLCに対する持分が15.02％となり、当社の持分法適用関連会社から除外し、出資金として処理しております。

 

14．重要な後発事象

(1) 会社の買収

　当社は、2017年４月18日に100％子会社であるGNI USA, Inc.を通じて、Berkeley Advanced Biomaterials, Inc.（BAB）が子会社として設立した後に、その資産、営業等の全てを譲渡する会社、Berkeley Advanced Biomaterials LLC（BAB LLC）の持分の70％を取得して、当社の連結子会社化することについて、BABと覚書を締結したことを公表しておりましたが、2017年7月14日付けの取締役会（書面）において、当初予定通り、BAB LLCの持分の70％（議決権所有割合の70％）、700,000個（議決権の個数700,000個）を取得することを決議し、BAB LLCの持分譲渡契約書を同月15日（アメリカ現地時間）付けで締結いたしました。その後、同月31日付けで持分の取得が完了したことにより、子会社化しております。

 

１．持分取得の目的

　BAB LLCの買収により、生体材料の開発及び販売事業を当社の事業ポートフォリオに加えることにより、経営の多角化を図ることができます。さらに、BAB LLCから見込まれる中国国外からの安定的な収益及びキャッシュ・フローにより、財務基盤の安定と、事業の持続的成長及び企業価値向上を図ることが可能となります。加えて、今後、BAB LLCの製品群を有望市場である日本及び中国において展開することや医薬品と生体材料の融合による新たな製品開発を行うことによる新規事業分野への展開も可能となります。BAB LLCの買収後、当社は、世界最大の医療市場である米国と成長著しい医療市場である中国で、収益性の高い同規模の医療関連事業を展開することができます。これにより、当社の創業以来の事業戦略である、中国市場からの好機を捉えて他の主要市場への事業展開を実現することができます。さらに、当社が、今後日本市場においても製品を販売する機会を得ることができます。

２．持分取得の相手先の名称

　　①　名称              Berkeley Advanced Biomaterials LLC

　　②　主な事業内容      生体材料の開発・製造・販売

　　③　規模（2017年７月末日現在）

　　　　資本金            83,619千USドル

　　　　売上高　          設立直後であるため売上はございません。

　　④　所在地            米国カリフォルニア州バークレー市

３．持分取得の時期

　　2017年７月31日

４．取得する持分数、取得対価及び取得後の持分比率

　　①　取得持分数        700,000個

　　②　取得対価          58,533千USドル

　　③　取得後の持分比率  70％

５．取得資金の調達

　　自己資金により調達。

 

　要約四半期連結財務諸表の承認日までに会計処理が完了していないため、取得した資産および引き受けた負債の公正価値は開示しておりません。

 

(2) 新株予約権の行使による増資

　2017年７月18日をもって、行使価額修正条項及び行使許可条項付第40回新株予約権（第三者割当て）の権利行使がすべて行なわれ、行使額面総額の払込が完了し、新株を発行しております。７月１日から７月18日までの当該新株予約権の権利行使の概要は次のとおりであります。

 

１．行使した新株予約権の個数　　　　　4,082個

２．未行使の新株予約権の個数　　　　　0個

３．行使価額総額　　          　　　　2,368,008千円

４．発行した株式の株式数　    　　　　4,082,000株

５．増加した資本金                    1,186,571千円

６．増加した資本準備金                1,186,571千円

 

　これにより、2017年８月10日現在の普通株式の発行済株式数は、134,413,831株、資本金は10,247,439千円、資本準備金は10,207,439千円となりました。

 

２【その他】

　該当事項はありません。