第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2017年７月１日から2017年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2017年１月１日から2017年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前連結会計年度

（2016年12月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（2017年９月30日）

資産

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

616,747

 

1,247,665

のれん

７

138,549

 

6,055,917

その他の無形資産

 

226,418

 

222,440

持分法で会計処理されている投資

14

726,992

 

-

繰延税金資産

 

9,860

 

23,118

その他の金融資産

６,14

69,087

 

384,210

その他の非流動資産

16

347,631

 

417,486

非流動資産　合計

 

2,135,287

 

8,350,839

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

棚卸資産

 

260,621

 

705,338

営業債権及びその他の債権

 

269,775

 

649,903

その他の金融資産

６

501,373

 

721,059

その他の流動資産

 

52,608

 

83,326

現金及び現金同等物

 

2,599,131

 

4,160,825

流動資産　合計

 

3,683,510

 

6,320,453

資産　合計

 

5,818,798

 

14,671,293

 

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

借入金

６

488,273

 

522,594

その他の非流動負債

 

34,895

 

39,327

非流動負債　合計

 

523,168

 

561,921

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

166,970

 

203,480

借入金

６

190,446

 

646,315

未払法人所得税

 

66,933

 

47,420

その他の流動負債

 

338,209

 

399,723

流動負債　合計

 

762,560

 

1,296,940

負債　合計

 

1,285,729

 

1,858,861

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

 

5,840,152

 

10,253,345

資本剰余金

12

5,704,300

 

9,836,239

自己株式

 

△253

 

△253

利益剰余金

 

△8,350,628

 

△8,639,965

その他の資本の構成要素

 

67,478

 

156,952

親会社の所有者に帰属する部分合計

 

3,261,049

 

11,606,317

非支配持分

12

1,272,020

 

1,206,113

資本　合計

 

4,533,069

 

12,812,431

資本及び負債の合計

 

5,818,798

 

14,671,293

 

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第３四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年９月30日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

売上収益

９

830,592

 

1,463,578

売上原価

 

△135,129

 

△259,601

売上総利益

９

695,462

 

1,203,977

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△776,580

 

△1,179,606

研究開発費

 

△201,869

 

△170,629

その他の収益

14

34,915

 

59,925

その他の費用

10

△24,467

 

△32,128

営業利益（△損失）

 

△272,538

 

△118,460

 

 

 

 

 

金融収益

 

14,500

 

18,282

金融費用

11

△346,278

 

△25,819

持分法による投資利益（△損失）

 

△22,137

 

△33,905

税引前四半期利益（△損失）

 

△626,453

 

△159,902

法人所得税費用

 

△84,018

 

△54,283

四半期利益（△損失）

 

△710,471

 

△214,186

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△705,033

 

△289,337

非支配持分

 

△5,438

 

75,151

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）（円）

８

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（△損失）

 

△6.20

 

△2.37

希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）

 

-

 

-

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第３四半期連結会計期間

（自　2016年７月１日

至　2016年９月30日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

売上収益

 

286,349

 

751,680

売上原価

 

△49,814

 

△147,346

売上総利益

 

236,535

 

604,333

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△243,252

 

△502,796

研究開発費

 

△61,539

 

△66,172

その他の収益

 

27,160

 

9,416

その他の費用

 

△2,488

 

△18,893

営業利益（△損失）

 

△43,584

 

25,888

 

 

 

 

 

金融収益

 

4,119

 

709

金融費用

 

△35,076

 

△9,329

持分法による投資利益（△損失）

 

18,315

 

-

税引前四半期利益（△損失）

 

△56,226

 

17,267

法人所得税費用

 

△8,425

 

△22,058

四半期利益（△損失）

 

△64,652

 

△4,790

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△81,946

 

△67,670

非支配持分

 

17,294

 

62,880

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）（円）

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（△損失）

８

△0.72

 

△0.51

希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）

 

-

 

-

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年９月30日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

四半期利益（△損失）

 

△710,471

 

△214,186

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△70,802

 

109,992

その他の包括利益合計

 

△70,802

 

109,992

四半期包括利益合計

 

△781,274

 

△104,193

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△517,436

 

△156,682

非支配持分

 

△263,837

 

52,488

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第３四半期連結会計期間

（自　2016年７月１日

至　2016年９月30日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

四半期利益（△損失）

 

△64,652

 

△4,790

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△9,150

 

89,340

その他の包括利益合計

 

△9,150

 

89,340

四半期包括利益合計

 

△73,802

 

84,549

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△67,382

 

△1,801

非支配持分

 

△6,419

 

86,350

 

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間（自　2016年１月１日　至　2016年９月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2016年１月１日残高

 

5,828,953

5,788,953

△155

△7,837,526

85,668

△30,519

55,149

四半期利益（△損失）

 

-

-

-

△705,033

-

-

-

その他の包括利益

 

-

-

-

-

-

187,596

187,596

四半期包括利益合計

 

-

-

-

△705,033

-

187,596

187,596

支配継続子会社に対する持分の変動

 

-

△64,200

-

-

-

389

389

新株の発行

 

1,015

1,015

-

-

△972

-

△972

自己株式の取得

 

-

-

△98

-

-

-

-

株式報酬取引

 

-

-

-

-

11,680

-

11,680

所有者との取引額合計

 

1,015

△63,185

△98

-

10,707

389

11,097

2016年９月30日

 

5,829,968

5,725,768

△253

△8,542,560

96,376

157,467

253,843

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2016年１月１日残高

 

3,835,374

1,292,481

5,127,855

四半期利益（△損失）

 

△705,033

△5,438

△710,471

その他の包括利益

 

187,596

△258,399

△70,802

四半期包括利益合計

 

△517,436

△263,837

△781,274

支配継続子会社に対する持分の変動

 

△63,810

△8,164

△71,975

新株の発行

 

1,058

-

1,058

自己株式の取得

 

△98

-

△98

株式報酬取引

 

11,680

-

11,680

所有者との取引額合計

 

△51,171

△8,164

△59,336

2016年９月30日残高

 

3,266,766

1,020,479

4,287,245

 

当第３四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年９月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2017年１月１日残高

 

5,840,152

5,704,300

△253

△8,350,628

86,895

△19,416

67,478

四半期利益（△損失）

 

-

-

-

△289,337

-

-

-

その他の包括利益

 

-

-

-

-

-

132,654

132,654

四半期包括利益合計

 

-

-

-

△289,337

-

132,654

132,654

支配継続子会社に対する持分の変動

12

-

△247,365

-

-

-

△22,662

△22,662

新株の発行

13

4,413,193

4,413,193

-

-

△20,519

-

△20,519

株式発行費用

 

-

△33,888

-

-

-

-

-

所有者との取引額合計

 

4,413,193

4,131,939

-

-

△20,519

△22,662

△43,181

2017年９月30日

 

10,253,345

9,836,239

△253

△8,639,965

66,376

90,575

156,952

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2017年１月１日残高

 

3,261,049

1,272,020

4,533,069

四半期利益（△損失）

 

△289,337

75,151

△214,186

その他の包括利益

 

132,654

△22,662

109,992

四半期包括利益合計

 

△156,682

52,488

△104,193

支配継続子会社に対する持分の変動

12

△270,027

△118,395

△388,423

新株の発行

13

8,805,867

-

8,805,867

株式発行費用

 

△33,888

-

△33,888

所有者との取引額合計

 

8,501,951

△118,395

8,383,556

2017年９月30日残高

 

11,606,317

1,206,113

12,812,431

 

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第３四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年９月30日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

 

△626,453

 

△159,902

減価償却費

 

37,081

 

101,830

株式報酬費用

 

11,680

 

-

営業債権及びその他の債権の増減額

 

△194,089

 

△368,913

営業債務及びその他の債務の増減額

 

43,232

 

35,244

棚卸資産の増減

 

△47,917

 

△17,491

金融収益及び金融費用

 

250,488

 

△3,853

持分法による投資損失

 

22,137

 

33,905

関連会社株式売却益

 

-

 

△44,622

その他

 

5,375

 

69,931

小計

 

△498,466

 

△353,871

利息の受取額

 

17,311

 

15,891

利息の支払額

 

△16,588

 

△29,483

法人所得税の支払額

 

△5,177

 

△86,819

営業活動による正味キャッシュ・フロー

 

△502,919

 

△454,282

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

△73,211

 

△207,173

定期預金の払戻による収入

 

219,500

 

-

有形固定資産の取得による支出

15

△3,832

 

△224,714

無形資産の取得による支出

 

-

 

△4,230

長期前払費用の増加に伴う支出

16

-

 

△83,073

差入保証金・敷金の増加による支出

 

△324

 

-

差入保証金・敷金の減少による収入

 

-

 

39

貸付金の回収による収入

 

4,998

 

5,089

子会社持分の取得による支出

７

-

 

△6,543,353

関連会社株式の売却による収入

14

-

 

418,910

投資活動による正味キャッシュ・フロー

 

147,129

 

△6,638,504

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金増減額

 

△71,706

 

276,781

長期借入金の返済による支出

 

△8,410

 

△400,753

長期借入による収入

６

71,973

 

594,072

新株予約権の行使による株式の発行による収入

13

1,058

 

8,746,190

新株予約権の発行による収入

 

-

 

25,788

自己株式の取得による支出

 

△98

 

-

連結の範囲の変更を伴わない非支配持分の取得による支出

12

△72,755

 

△583,405

財務活動による正味キャッシュ・フロー

 

△79,938

 

8,658,673

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△80,946

 

△4,191

現金及び現金同等物の増減額

 

△516,674

 

1,561,694

現金及び現金同等物の期首残高

 

3,022,720

 

2,599,131

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

2,506,045

 

4,160,825

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ジーエヌアイグループ（以下、「当社」という。）は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号です。当社及びその子会社（以下、「当社グループ」という。）は医薬品関連事業及び医療機器関連事業を行っております。

　当社の連結子会社である上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、北京コンチネント薬業有限公司並びに上海ジェノミクステクノロジー有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発並びに製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等の医薬品関連事業を行っております。当社の連結子会社であるBerkeley Advanced Biomaterials LLC（BAB）は、生体材料を含む医療機器の開発、製造及び販売等の医療機器関連事業を行っております。

　当社グループの2017年９月30日に終了する連結会計年度の本要約四半期連結財務諸表は、2017年11月９日に取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役代表執行役CFOトーマス・イーストリングによって承認されております。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、株式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。

　本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2016年12月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 

(2）測定の基礎

　当要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。

 

３．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

　なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

　また、第２四半期連結会計期間において、持分法で会計処理されている投資の一部を売却したことにより、残余持分を純損益を通じた公正価値で測定する金融資産に分類しております。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。

　会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

 

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、当第３四半期連結累計期間におけるBABの買収により、従来の創薬及び製造販売事業である医薬品事業に加えて、医療機器事業も展開することになりました。医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究などを行っており、医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っております。

　また、医療機器事業を当社グループの事業に加えたことにより、グループの資源配分や業績評価などの管理手法の変更を行うとともに、当第３四半期連結累計期間において、各地域を一体として経営判断を行うため、当社グループの報告セグメントの見直しを行っております。この結果、報告セグメントを従来の地域別での「日本」、「中国」及び「米国」の３区分から、事業別による「医薬品事業」及び「医療機器事業」の２区分に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

　上記のように決定された報告セグメントにおける主要セグメントの主要製品は以下のとおりであります。

報告セグメント

会社名

主要製品

医薬品事業

株式会社ジーエヌアイグループ、北京コンチネント薬業有限公司、

試薬、

上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Shanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.、GNI USA, Inc.

アイスーリュイ、その他医薬品、

F351など

 

 

医療機器事業

Berkeley Advanced Biomaterials LLC

生体材料

 

 

(2）報告セグメントの売上収益及び損益

　当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。各報告セグメントの会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

 

前第３四半期連結累計期間（自　2016年１月１日　至　2016年９月30日）

(単位：　千円）

 

報告セグメント

調整額

連結

医薬品事業

医療機器事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

830,592

-

830,592

-

830,592

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

21,197

-

21,197

△21,197

-

計

851,789

-

851,789

△21,197

830,592

セグメント利益（△損失）

△274,892

-

△274,892

2,353

△272,538

 

 

 

金融収益

14,500

 

 

 

金融費用

△346,278

 

 

 

持分法による投資損失

△22,137

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

△626,453

 

 

（注）１　セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。

２　当連結会計年度において報告セグメントを変更したため、前連結会計年度のセグメント情報を修正再表示しております。

３　売上収益の調整額は、セグメント間の内部売上収益であります。また、セグメント損失（△）の調整額は、セグメント間の内部利益消去額であります。

４　セグメント利益（△損失）は、要約四半期連結損益計算書の営業利益（△損失）を用いております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年９月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

連結

医薬品事業

医療機器事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

1,163,460

300,118

1,463,578

-

1,463,578

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

105,848

-

105,848

△105,848

-

計

1,269,309

300,118

1,569,427

△105,848

1,463,578

セグメント利益（△損失）

△299,841

143,018

△156,822

38,361

△118,460

 

 

 

金融収益

18,282

 

 

 

金融費用

△25,819

 

 

 

持分法による投資損失

△33,905

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

△159,902

（注）１　セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。

２　売上収益の調整額は、セグメント間の内部売上収益であります。また、セグメント利益（△損失）の調整額は、セグメント間の内部利益消去額であります。

３　セグメント利益（△損失）は、要約四半期連結損益計算書の営業利益（△損失）を用いております。

 

６．金融商品の公正価値

(1）金融商品の公正価値

　金融資産および負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。

（単位：千円）

 

 

前連結会計年度末

（2016年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2017年９月30日）

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

25,544

24,793

25,532

24,747

　貸付金

50,329

52,638

45,239

47,092

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

320,224

320,224

計

75,873

77,432

390,996

392,065

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

678,719

657,538

1,168,910

1,130,332

計

678,719

657,538

1,168,910

1,130,332

 

(2）公正価値の測定方法

　金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

（敷金保証金及び貸付金）

　敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。

 

（出資金）

　出資金は、非上場会社の持分であるため、純資産価値に基づき一定の調整を加える評価技法を用いております。

 

（借入金）

　短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

　長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。

　ただし、変動金利による長期借入金（当第３四半期連結会計期間は20,865千円、前連結会計年度末は24,353千円です）は、市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

（上記以外の金融商品）

　上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

(3)公正価値ヒエラルキー

以下は公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものです。公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値

レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値

レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値

 

公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間における振替はありません。

 

前連結会計年度（2016年12月31日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

24,793

-

24,793

　貸付金

-

52,638

-

52,638

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

-

-

計

-

77,432

-

77,432

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

657,538

-

657,538

計

-

657,538

-

657,538

 

当第３四半期連結会計期間（2017年９月30日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

24,747

-

24,747

　貸付金

-

47,092

-

47,092

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

320,224

320,224

計

 

71,840

320,224

392,065

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

1,130,332

-

1,130,332

計

-

1,130,332

-

1,130,332

 

(4）新規借入

　当社グループの連結子会社北京コンチネント薬業有限公司は、2017年２月17日に、工場の新設のために、97,740千円の資金の借入を実行しました。当該借入金の利率は3.8％であり、返済期限は2020年２月16日です。

 

７．企業結合等

（取得による企業結合）

　 (1）企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：Berkeley Advanced Biomaterials LLC（BAB）

事業の内容：生体材料の開発・製造・販売

②　取得日

2017年７月31日

③　取得した議決権付資本持分の割合

70％

④　被取得企業の支配の獲得方法

現金を支払対価とする持分取得

⑤　被取得企業の持分所有者との関係

当社取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオの姉が、被取得企業の持分所有者であります。

⑥　企業結合を行った主な理由

　BABの買収により、生体材料の開発及び販売事業を当社の事業ポートフォリオに加えることにより、経営の多角化を図ることができます。さらに、BABから見込まれる中国国外からの安定的な収益及びキャッシュ・フローにより、財務基盤の安定と、事業の持続的成長及び企業価値向上を図ることが可能となります。加えて、今後、BABの製品群を有望市場である日本及び中国において展開することや医薬品と生体材料の融合による新たな製品開発を行うことによる新規事業分野への展開も可能となります。

 

　 (2）取得対価、取得した資産及び引き受けた負債の公正価値、被取得企業の非支配持分及びのれん

(単位：千円)

 

取得日

（2017年7月31日）

取得対価（注１）

被取得企業の非支配持分（注２）

6,598,528

285,949

取得した資産及び引き受けた負債

有形固定資産

棚卸資産

現金及び現金同等物

その他の流動負債

合計

 

490,100

417,641

55,175

△9,751

953,165

のれん（注３）

5,792,001

１．取得対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。当該公正価値の測定は継続中であるため、現時点での最善の見積もりによる暫定的な公正価値であり、取得日時点における事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合、取得日から1年間は修正されることがあります。なお、企業結合に係る取得関連費用約50百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しております。

２．当社は、当企業結合における被取得企業の非支配持分について、被取得企業の識別可能な純資産953百万円に対する持分割合30％で測定する方法を選択しました。

３．のれんは今後事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものになります。

 

　 (3）子会社の取得による支出

（単位：千円）

 

取得日

（2017年7月31日）

現金及び現金同等物による取得対価

△6,598,528

取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

55,175

子会社の取得による現金支払額

△6,543,353

 

 

　 (4）要約四半期連結損益計算書に与える影響

①　当四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書で認識されている取得日以降における被取得企業の売上収益と税引前四半期利益は300,118千円と143,018千円であります。

 

②　企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の当四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書の売上収益及び税引前四半期利益に与える影響額は1,364,059千円と650,030千円です。（非レビュー情報）

 

（孫会社の設立）

　第３四半期連結会計期間において、創薬事業における研究開発業務を強化するため、子会社であるGNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDがShanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

８．１株当たり四半期利益

(1）基本的１株当たり四半期利益

　各第３四半期連結累計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2016年１月１日

至　2016年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△705,033

△289,337

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

113,690,698

122,317,752

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△6.20

△2.37

 

　各第３四半期連結会計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第３四半期連結会計期間

（自　2016年７月１日

至　2016年９月30日）

当第３四半期連結会計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△81,946

△67,670

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

113,702,199

133,964,351

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△0.72

△0.51

 

(2）希薄化後１株当たり四半期利益

　当社は、新株予約権を発行しており、その行使に伴い、普通株式数が4,058,634株増加（前第３四半期連結累計期間は1,799,004株増加）する可能性がありますが、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たりの四半期利益の計算は行っておりません。

 

９．売上収益及び売上総利益

　当第３四半期連結累計期間の売上収益1,463,578千円及び売上総利益1,203,977千円は、当社グループの中核的な医薬品であるアイスーリュイの中国IPF市場への浸透及びBABの買収に伴い、前第３四半期連結累計期間より、それぞれ632,985千円及び508,514千円増加となりました。

 

10．その他の費用

　当第３四半期連結累計期間のその他の費用32,128千円には、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行っているベスーン基金へのチャリティに関連する費用が含まれております。

 

11．金融費用

　当第３四半期連結累計期間における金融費用25,819千円には、主に支払利息が含まれております。これは、主として、連結子会社の金融機関からの借入に伴い生じたものです。

 

12．支配継続子会社に対する持分の変動

　2017年２月10日に、当社は、当社グループの中国製薬事業のより一層の強化・拡大を図るため、北京コンチネント薬業有限公司の非支配持分株主に対して出資を6.3％を返還しました。

　この結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、56.5％に増加しました。

　出資の返還の対価162,900千円と、出資の返還に際して減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額94,289千円との差額である68,609千円を資本剰余金の減少として処理しております。

　当社は、2017年６月30日に、重要なパイプラインが進んでいる臨床試験への関与を一層深めるために、GNI-EPS(HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの非支配持分株主から議決権の10.5％を取得し、当社グループの同社に対する議決権比率は80.02％に増加しました。追加出資の対価470,400千円と、それに伴い減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額320,863千円との差額である149,536千円を資本剰余金の減少として処理しております。

 

13．新株予約権の行使による株式の発行による収入

　当第３四半期連結累計期間において、BABの取得等に伴う新株予約権の行使による株式の発行による収入は8,746,190千円であります。

 

14．持分法で会計処理されている投資

　2017年６月30日に、当社の連結子会社であるGNI USA, Inc.は、持分法適用関連会社であるIriSys,LLCの19.98％の持分を425,174千円で売却し、売却益は当第３四半期連結累計期間のその他の収益59,925千円の一部に含まれております。これにより、IriSys,LLCに対する持分が15.02％となり、当社の持分法適用関連会社から除外し、出資金として処理しております。

 

15．有形固定資産の取得による支出

　当第３四半期連結累計期間の有形固定資産の取得による支出224,714千円は、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った有形固定資産の取得によるものです。

 

16．長期前払費用の取得による支出

　当第３四半期連結累計期間の長期前払費用の増加に伴う支出83,073千円は、連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った土地使用権の取得によるものです。

 

17．重要な後発事象

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。