第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年４月１日から2018年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年１月１日から2018年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前連結会計年度

（2017年12月31日）

 

当第２四半期連結会計期間

（2018年６月30日）

資産

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

1,460,823

 

1,708,150

のれん

７

5,159,618

 

5,169,282

その他の無形資産

 

1,887,352

 

1,842,488

繰延税金資産

 

16,144

 

27,331

その他の金融資産

８

382,460

 

373,232

その他の非流動資産

 

421,410

 

401,546

非流動資産　合計

 

9,327,809

 

9,522,031

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

棚卸資産

 

637,687

 

693,131

営業債権及びその他の債権

 

736,974

 

732,939

その他の金融資産

８

899,641

 

867,108

その他の流動資産

 

84,476

 

116,701

現金及び現金同等物

 

4,192,749

 

3,917,253

流動資産　合計

 

6,551,529

 

6,327,134

資産　合計

 

15,879,339

 

15,849,166

 

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

借入金

８

479,418

 

658,350

繰延税金負債

 

392,657

 

376,958

その他の非流動負債

 

38,140

 

63,808

非流動負債　合計

 

910,216

 

1,099,117

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

142,091

 

181,122

借入金

８

842,943

 

612,501

未払法人所得税

 

92,603

 

23,378

その他の流動負債

 

409,620

 

502,175

流動負債　合計

 

1,487,258

 

1,319,178

負債　合計

 

2,397,474

 

2,418,296

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

13

10,267,609

 

6,899,760

資本剰余金

12,13

9,850,503

 

5,970,009

自己株式

 

△325

 

△325

利益剰余金

13

△8,525,835

 

△1,922,757

その他の資本の構成要素

 

126,802

 

144,745

親会社の所有者に帰属する部分合計

 

11,718,754

 

11,091,432

非支配持分

12

1,763,109

 

2,339,437

資本　合計

 

13,481,864

 

13,430,870

資本及び負債の合計

 

15,879,339

 

15,849,166

 

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

売上収益

10

711,897

 

2,158,783

売上原価

 

△112,254

 

△313,609

売上総利益

10

599,643

 

1,845,173

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△676,809

 

△1,337,278

研究開発費

 

△104,456

 

△249,362

その他の収益

 

50,508

 

14,512

その他の費用

 

△13,234

 

△33,478

営業利益（△損失）

 

△144,349

 

239,566

 

 

 

 

 

金融収益

 

17,573

 

13,424

金融費用

11

△16,489

 

△188,586

持分法による投資利益（△損失）

 

△33,905

 

－

税引前四半期利益（△損失）

 

△177,170

 

64,404

法人所得税費用

 

△32,225

 

△70,608

四半期利益（△損失）

 

△209,395

 

△6,203

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△221,666

 

△176,143

非支配持分

 

12,270

 

169,940

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）

９

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

△19.04

 

△13.06

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

－

 

－

 

【第２四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第２四半期連結会計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

 

当第２四半期連結会計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

売上収益

 

361,689

 

1,146,435

売上原価

 

△48,470

 

△173,048

売上総利益

 

313,219

 

973,387

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△372,728

 

△670,206

研究開発費

 

△48,287

 

△158,610

その他の収益

 

47,419

 

10,080

その他の費用

 

△7,857

 

△21,212

営業利益（△損失）

 

△68,233

 

133,438

 

 

 

 

 

金融収益

 

12,768

 

162,051

金融費用

 

47,996

 

△8,115

持分法による投資利益（△損失）

 

△20,049

 

－

税引前四半期利益（△損失）

 

△27,518

 

287,374

法人所得税費用

 

△7,729

 

△33,447

四半期利益（△損失）

 

△35,247

 

253,927

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△44,601

 

163,514

非支配持分

 

9,353

 

90,413

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）

９

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

△3.76

 

12.11

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

－

 

11.94

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

四半期利益（△損失）

 

△209,395

 

△6,203

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

20,652

 

19,956

その他の包括利益合計

 

20,652

 

19,956

四半期包括利益合計

 

△188,743

 

13,752

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△154,881

 

△142,432

非支配持分

 

△33,861

 

156,185

 

【第２四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第２四半期連結会計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

 

当第２四半期連結会計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

四半期利益（△損失）

 

△35,247

 

253,927

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

34,100

 

135,264

その他の包括利益合計

 

34,100

 

135,264

四半期包括利益合計

 

△1,147

 

389,191

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△14,667

 

234,996

非支配持分

 

13,520

 

154,195

 

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年６月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2017年１月１日残高

 

5,840,152

5,704,300

△253

△8,350,628

86,895

△19,416

67,478

四半期利益（△損失）

 

-

-

-

△221,666

-

-

-

その他の包括利益

 

-

-

-

-

-

66,785

66,785

四半期包括利益合計

 

-

-

-

△221,666

-

66,785

66,785

支配継続子会社に対する持分の変動

12

-

△245,322

-

-

-

2,429

2,429

新株の発行

 

3,220,715

3,220,715

-

-

△16,799

-

△16,799

株式発行費用

 

-

△7,316

-

-

-

-

-

所有者との取引額合計

 

3,220,715

2,968,076

-

-

△16,799

2,429

△14,369

2017年６月30日残高

 

9,060,868

8,672,377

△253

△8,572,294

70,096

49,797

119,894

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2017年１月１日残高

 

3,621,049

1,272,020

4,533,069

四半期利益（△損失）

 

△221,666

12,270

△209,395

その他の包括利益

 

66,785

△46,132

20,652

四半期包括利益合計

 

△154,881

△33,861

△188,743

支配継続子会社に対する持分の変動

12

△242,892

△404,344

△647,237

新株の発行

 

6,424,632

-

6,424,632

株式発行費用

 

△7,316

-

△7,316

所有者との取引額合計

 

6,174,423

△404,344

5,770,078

2017年６月30日残高

 

9,280,590

833,813

10,114,404

 

当第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2018年１月１日残高

 

10,267,609

9,850,503

△325

△8,525,835

55,846

70,956

126,802

四半期利益（△損失）

 

-

-

-

△176,143

-

-

-

その他の包括利益

 

-

-

-

-

-

33,711

33,711

四半期包括利益合計

 

-

-

-

△176,143

-

33,711

33,711

支配継続子会社に対する持分の変動

12

-

△512,646

-

-

-

-

-

分配金の支払

 

-

-

-

-

-

-

-

新株の発行

 

21,762

21,762

-

-

△15,723

-

△15,723

新株予約権の戻入

 

-

-

-

-

△45

-

△45

減資

13

△3,389,610

△3,389,610

-

6,779,221

-

-

-

所有者との取引額合計

 

△3,367,848

△3,880,494

-

6,779,221

△15,768

-

△15,768

2018年６月30日残高

 

6,899,760

5,970,009

△325

△1,922,757

40,077

104,667

144,745

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2018年１月１日残高

 

11,718,754

1,763,109

13,481,864

四半期利益（△損失）

 

△176,143

169,940

△6,203

その他の包括利益

 

33,711

△13,754

19,956

四半期包括利益合計

 

△142,432

156,185

13,752

支配継続子会社に対する持分の変動

12

△512,646

517,972

5,326

分配金の支払

 

-

△97,830

△97,830

新株の発行

 

27,802

-

27,802

新株予約権の戻入

 

△45

-

△45

減資

13

-

-

-

所有者との取引額合計

 

△484,889

420,142

△64,747

2018年６月30日残高

 

11,091,432

2,339,437

13,430,870

 

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

 

△177,170

 

64,404

減価償却費

 

24,056

 

73,426

営業債権及びその他の債権の増減額

 

△568,839

 

△10,427

営業債務及びその他の債務の増減額

 

513,237

 

42,663

棚卸資産の増減額

 

△21,748

 

△74,831

金融収益及び金融費用

 

45,517

 

136,702

持分法による投資損失

 

33,905

 

－

その他

 

21,739

 

41,761

小計

 

△129,303

 

273,699

利息の受取額

 

2,171

 

5,279

利息の支払額

 

△15,379

 

△16,334

法人所得税の支払額

 

△78,554

 

△123,368

営業活動による正味キャッシュ・フロー

 

△221,066

 

139,275

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

△208,268

 

－

有形固定資産の取得による支出

14

△49,823

 

△312,613

無形資産の取得による支出

 

△4,054

 

△33,734

長期前払費用の取得による支出

 

△82,667

 

△12,007

差入保証金・敷金の増加による支出

 

△24

 

△1,344

差入保証金・敷金の減少による収入

 

－

 

109

貸付金の回収による収入

 

3,393

 

3,393

投資活動による正味キャッシュ・フロー

 

△341,445

 

△356,198

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金増減額

 

149,140

 

－

長期借入金の返済による支出

 

△3,099

 

△378,409

長期借入による収入

８

197,056

 

375,005

新株予約権の行使による株式の発行による収入

 

6,397,291

 

27,802

新株予約権の発行による収入

 

25,160

 

－

非支配持分への分配金の支払による支出

 

－

 

△97,830

連結の範囲の変更を伴わない非支配持分の取得による支出

 

△162,900

 

－

財務活動による正味キャッシュ・フロー

 

6,602,648

 

△73,432

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△18,246

 

14,858

現金及び現金同等物の増減額

 

6,021,890

 

△275,496

現金及び現金同等物の期首残高

 

2,599,131

 

4,192,749

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

8,621,022

 

3,917,253

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ジーエヌアイグループ（以下、「当社」という。）は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号です。当社及びその子会社（以下、「当社グループ」という。）は医薬品関連事業及び医療機器関連事業を行っております。

　当社の連結子会社である上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、北京コンチネント薬業有限公司並びに上海ジェノミクステクノロジー有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発並びに製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等の医薬品関連事業を行っております。米国においては、連結子会社のCullgen Inc.が医薬品開発を行っております。

　当社の連結子会社であるBerkeley Advanced Biomaterials LLC（BAB）は、生体材料を含む医療機器の開発、製造及び販売等の医療機器関連事業を行っております。

　当社グループの2018年６月30日に終了する連結会計年度の本要約四半期連結財務諸表は、2018年８月13日に取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役代表執行役CFOトーマス・イーストリングによって承認されております。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、株式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。

　本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2017年12月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 

(2）測定の基礎

　当要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。

 

３．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

　なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

　また、当社グループは、2018年１月１日より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。IFRS第15号の適用にあたっては、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　IFRS第15号に従い、以下の５つのステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

　　ステップ１：顧客との契約を識別する

　　ステップ２：契約における履行義務を識別する

　　ステップ３：取引価格を算定する

　　ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

　　ステップ５：企業の履行義務の充足時に収益を認識する

　当社グループは、医薬品及び医療機器の販売を行っております。このような販売については、顧客への製品を引き渡した時点で、製品への支配が顧客に移転し、一時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

　製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から販売数量や販売金額に基づくリベートや値引きなどを控除した金額で算定しております。

　製品の販売契約における対価は、顧客へ製品を引き渡した時点から主として１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。

　上記５つのステップアプローチに基づき、顧客との契約における履行義務の識別を行った結果、従前の会計基準を適用した場合と比較して、当第２四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、売上収益、売上原価、営業利益及び四半期利益に与える影響はありません。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。

　会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

 

５．連結範囲の変更

　2018年１月12日に、米国において新しい創薬基盤を構築することを目的として、当社子会社Cullgen Inc.を設立したため、連結の範囲に含めております。

 

６．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、前連結会計年度におけるBABの買収により、従来の創薬及び製造販売事業である医薬品事業に加えて、医療機器事業も展開することになりました。医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究などを行っており、医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っております。

　また、医療機器事業を当社グループの事業に加えたことにより、グループの資源配分や業績評価などの管理手法の変更を行うとともに、前連結会計年度において、各地域を一体として経営判断を行うため、当社グループの報告セグメントの見直しを行っております。この結果、報告セグメントを従来の地域別での「日本」、「中国」及び「米国」の３区分から、事業別による「医薬品事業」及び「医療機器事業」の２区分に変更しております。

　上記のように決定された各報告セグメントの主要製品は、以下のとおりであります。

報告セグメント

会社名

主要製品

医薬品事業

株式会社ジーエヌアイグループ、北京コンチネント薬業有限公司、

上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Shanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.、GNI USA, Inc.、Cullgen Inc.

アイスーリュイ、医薬品開発、その他医薬品、試薬

医療機器事業

Berkeley Advanced Biomaterials LLC

生体材料

 

(2）報告セグメントの売上収益及び損益

　当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。各報告セグメントの会計方針は、３．重要な会計方針に記載のとおり、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号を適用しております。

 

前第２四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年６月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

連結

医薬品事業

医療機器事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

711,897

-

711,897

-

711,897

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

-

-

-

-

-

計

711,897

-

711,897

-

711,897

セグメント利益（△損失）

△166,154

-

△166,154

21,804

△144,349

 

 

 

金融収益

17,573

 

 

 

金融費用

△16,489

 

 

 

持分法による投資利益（△損失）

△33,905

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

△177,170

（注）１　セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。

２　前連結会計年度において報告セグメントを変更したため、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報を修正再表示しております。

３　セグメント利益（△損失）の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない収益および費用であります。

４　セグメント利益（△損失）は、要約四半期連結損益計算書の営業利益（△損失）を用いております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

連結

医薬品事業

医療機器事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

1,267,376

891,407

2,158,783

-

2,158,783

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

-

-

-

-

-

計

1,267,376

891,407

2,158,783

-

2,158,783

セグメント利益（△損失）

△38,935

278,449

239,513

52

239,566

 

 

 

金融収益

13,424

 

 

 

金融費用

△188,586

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

64,404

（注）１　セグメント間の内部売上収益又は振替高は、独立企業間価格に基づいております。

２　セグメント利益（△損失）の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない収益および費用であります。

３　セグメント利益（△損失）は、要約四半期連結損益計算書の営業利益（△損失）を用いております。

 

７．企業結合

当第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

Berkeley Advanced Biomaterials LLCの取得

　現金を支払対価とする持分取得により、Berkeley Advanced Biomaterials LLCは2017年７月31日に当社の連結子会社となっています。

 

　当第２四半期連結累計期間において、当該企業結合における取得日現在の取得した資産及び引き受けた負債の公正価値の測定に関して継続的に評価分析を行った結果、下記のとおり、取得した資産及び引き受けた負債の公正価値は確定しています。

 

（単位：千円）

 

取得日

（2017年７月31日）

取得対価

6,459,217

被取得企業の非支配持分

677,382

取得した資産及び引き受けた負債

 

　有形固定資産

542,933

　その他の無形資産

1,655,250

　棚卸資産

352,184

　現金及び現金同等物

55,175

　繰延税金負債

△347,602

　合計

2,257,940

のれん

4,878,659

 

　前連結会計年度では一部の金額については暫定的な公正価値となっていましたが、当第２四半期連結会計期間においては支払対価の配分が完了しています。暫定的な公正価値が修正されず確定されたことに伴い、前連結会計年度の要約四半期連結財政状態計算書を遡及修正する必要はございません。

 

 

 

８．金融商品の公正価値

(1）金融商品の公正価値

　金融資産および負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。

（単位：千円）

 

 

前連結会計年度末

（2017年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2018年６月30日）

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

25,357

24,655

26,478

25,842

　貸付金

43,543

45,257

40,149

39,059

　出資金

320,346

320,346

301,653

301,653

計

389,246

390,259

368,282

366,555

金融負債

 

 

 

 

　借入金

1,322,362

1,353,739

1,270,851

1,222,128

計

1,322,362

1,353,739

1,270,851

1,222,128

 

(2）公正価値の測定方法

　金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

（敷金保証金及び貸付金）

　敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。

 

（出資金）

　出資金は、非上場会社の持分であるため、純資産価値に基づき一定の調整を加える評価技法を用いております。

 

（借入金）

　短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

　長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。

　また、当第２四半期連結累計期間において、運転資金の調達のために、定期預金を担保にした合計375,005千円（金利2.8%)の長期借入を行っております。

 

（上記以外の金融商品）

　上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

(3)公正価値ヒエラルキー

　金融商品の公正価値は、公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値

レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値

レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値

 

　公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間における振替はありません。

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

24,655

-

24,655

　貸付金

-

45,257

-

45,257

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

320,346

320,346

計

-

69,912

320,346

390,259

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

1,353,739

-

1,353,739

計

-

1,353,739

-

1,353,739

 

当第２四半期連結会計期間（2018年６月30日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

25,842

-

25,842

　貸付金

-

39,059

-

39,059

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

301,653

301,653

計

-

64,901

301,653

366,555

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

1,222,128

-

1,222,128

計

-

1,222,128

-

1,222,128

 

９．１株当たり四半期利益

(1）基本的１株当たり四半期利益

　各第２四半期連結累計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△221,666

△176,143

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

11,639,793

13,491,514

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△19.04

△13.06

 

　各第２四半期連結会計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

前第２四半期連結会計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

当第２四半期連結会計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△44,601

163,514

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

11,866,871

13,504,334

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△3.76

12.11

（注）当社は、2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、「基本的１株当たり四半期利益（△損失）」を算定しております。

 

(2）希薄化後１株当たり四半期利益

　当社は、新株予約権を発行しており、その行使に伴い、当第２四半期連結累計期間においては、普通株式数が211,016株増加（前第２四半期連結累計期間は、468,150株増加）する可能性がありますが、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たりの四半期利益の計算は行っておりません。

　当第２四半期連結会計期間においては、普通株式数が187,417株増加（前第２四半期連結会計期間は、565,899株増加）する可能性があり、希薄化後１株当たりの四半期利益は11.94円となります。

 

　なお、当社は、2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、「希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）」を算定しております。

 

10．売上収益及び売上総利益

　売上収益・地域別及び報告セグメント別の金額は以下のとおりです。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

（単位：千円）

地域

報告セグメント

合計

医薬品事業

医療機器事業

中国

1,262,141

-

1,262,141

日本

5,234

-

5,234

米国

-

891,407

891,407

合計

1,267,376

891,407

2,158,783

 

　当第２四半期連結累計期間の売上収益2,158,783千円及び売上総利益1,845,173千円は、当社グループの中核的な医薬品であるアイスーリュイの中国IPF市場への浸透及びBABの買収に伴い、前第２四半期連結累計期間より、それぞれ1,446,885千円及び1,245,530千円増加となりました。

 

11．金融費用

　当第２四半期連結累計期間における金融費用188,586千円には、主に支払利息と為替差損が含まれております。為替差損は、主に外貨建預金の換算替えにより生じたものです。

 

12．非支配持分の取得・支配継続子会社に対する持分の変動

　前第２四半期連結累計期間において、2017年２月10日に、当社は、当社グループの中国製薬事業のより一層の強化・拡大を図るため、北京コンチネント薬業有限公司の非支配持分株主に対して出資を6.3％払い戻しました。この結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、56.5％に増加しました。出資の払い戻しの対価162,900千円と、出資の払い戻しに際して減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額94,289千円との差額である68,609千円を資本剰余金の減少として処理しております。

　当社は、2017年６月30日に、重要なパイプラインが進んでいる臨床実験への関与をより一層深めるために、GNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの非支配持分株主から議決権の10.5％を取得し、当社グループの同社に対する議決権比率は80.02％に増加しました。追加出資の対価470,400千円と、それに伴い減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額320,863千円との差額である149,536千円を資本剰余金の減少として処理しております。

 

　当第２四半期連結累計期間における主な変動は、2018年３月23日に、当社は、当社グループの創薬事業のより一層の強化・拡大を図るために、Cullgen Inc.を設立したのち、追加出資した結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、66.7％となりました。追加出資の金額は1,062,400千円であり、出資に伴って減少した非支配持分355,112千円を資本剰余金として処理しております。

　その後、2018年６月７日に、同社は当社グループに対して出資を16.7％払い戻し、当社グループの同社に対する議決権比率は、50.0％に減少しました。出資の払い戻しに際して増加した非支配持分179,850千円と在外営業活動体の換算差額7,111千円との差額である172,739千円を資本剰余金として処理しております。

 

13．資本金および資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分

　当社は、2018年２月19日の取締役会において、2018年３月29日開催の第17期定時株主総会に、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について付議することを決議し、同定時株主総会で承認可決され、債権者異議手続き完了後の2018年５月６日をもって効力が発生しております。

 

１．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金処分の目的

　当社は、2017年12月期の単体決算において6,779,221,473円の繰越利益剰余金の欠損を計上しております。資金の有効活用と資本政策の機動性を促進すること、また課税標準を抑制することを目的として、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき資本金及び資本準備金の額の減少をし、会社法第452条の規定に基づき剰余金の処分を行うものです。

 

２．資本金及び資本準備金の額の減少の要領

（１）減少する資本金及び資本準備金の額

　　　資本金※          10,267,609,152円のうち、3,389,610,737円

　　　資本準備金※      10,227,609,149円のうち、3,389,610,736円

　　　※資本金及び資本準備金は2017年12月31日現在の金額であります。

（２）増加するその他資本剰余金の額

　　　その他資本剰余金  6,779,221,473円

 

３．資本金及び資本準備金の額の減少の方法

　払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式数を変更せずに、資本金及び資本準備金の額を減少させ、その他資本剰余金に振り替えるものです。

 

４．剰余金の処分の要領

　会社法第452条の規定に基づき、上記の効力が生じた後のその他資本剰余金6,779,221,473円全額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補に充当するものです。

（１）減少するその他資本剰余金の額

　　　その他資本剰余金  6,779,221,473円

（２）増加する繰越利益剰余金の額

　　　繰越利益剰余金    6,779,221,473円

 

５．その他の重要な事項

　本件は、「純資産の部」における科目間の振替であり、当社の純資産の額の変動はなく、業績に与える影響はございません。

 

14．有形固定資産の取得による支出

　当第２四半期連結累計期間の有形固定資産の取得による支出312,613千円は、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った有形固定資産の取得によるものです。

 

15．重要な後発事象

　（株式併合及び単元株式数の変更等）

　当社は、2018年２月19日の取締役会において、2018年３月29日開催の第17期定時株主総会に、単元株式数の変更、株式併合及び定款の一部変更に関する議案を付議することを決議し、同定時株主総会で承認可決され、2018年７月１日をもってその効力が発生しております。

 

１．単元株式数の変更

（１）単元株式数の変更理由

　全国証券取引所は、「売買単位の集約に向けた行動計画」を公表し、2018年10月１日までにすべての国内上場会社の普通株式の売買単位を100株に集約することを目指しております。当社は、東京証券取引所に上場する企業として、この趣旨を尊重し、当社株式の売買単位である単元株式数を現在の1,000株から100株に変更いたしました。

 

（２）単元株式数の変更の内容

　普通株式の単元株式数を1,000株から100株に変更いたしました。

 

２．株式併合

（１）株式併合を行う理由

　上記「１．（１）単元株式数の変更理由」に記載のとおり、当社株式の単元株式数を変更するにあたり、当社株式の中長期的な株価変動、および証券取引所が望ましいとする水準等を勘案して、株式併合（10株を１株に併合）を実施しております。

 

（２）株式併合の内容

　①併合する株式の種類

　　普通株式

　②併合の方法・割合

　　　2018年７月１日をもって、同年６月30日（実質上６月29日）の最終株主名簿に記載された株主様の所有株式10株につき１株の割合で併合いたしました。

　③減少する株式数

併合前の発行済株式総数（2017年12月31日現在）

134,744,831 株

併合により減少する株式数

121,270,348 株

併合後の発行済株式総数

13,474,483 株

（注）「併合により減少する株式数」及び「併合後の発行済株式数」は、併合前の発行済株式総数及び併合割合に基づき算出した理論値です。

 

（３）株式併合による影響等

　株式併合により、発行済株式総数が10分の１に減少いたしますが、純資産等に変動はなく、１株当たり親会社所有者帰属持分は10倍となるため、株式市況変動等の他の要因を除けば、当社株式の資産価値に変動はありません。

 

（４）株式併合により減少する株主数

　　2017年12月31日現在の株主名簿に基づく株主構成は、次のとおりです。

保有株式数

株主数（割合）

所有株式数（割合）

総株主

13,885 名 (100.0％)

134,744,831 株 (100.0％)

10株未満

89 名   (0.0％)

220 株   (0.0％)

10株以上

13,796 名 (100.0％)

134,744,611 株 (100.0％)

 

（５）１株未満の端数が生じる場合の処理

　株式併合の結果、１株に満たない端数が生じた場合には、会社法の定めに基づき、当社が一括して処分し、その処分代金を端数が生じた株主様に対し、端数の割合に応じて分配いたします。

 

（６）効力発生日における発行可能株式総数

　本株式併合による発行済株式総数の減少に伴い、発行可能株式総数の適正化を図るため、効力発生日（2018年７月１日）をもって、下記のとおり発行可能株式総数を変更いたしました。

変更前の発行可能株式総数

243,527,000 株

変更後の発行可能株式総数（2018年７月１日付）

30,000,000 株

 

３．定款の一部変更

（１）定款の一部変更の理由

　上記「１．単元株式数の変更」および「２．株式併合」に伴い、現行定款第６条（発行可能株式総数）および現行定款第７条（単元株式数）を変更いたしました。

　なお、これらの変更については、2018年７月１日（本株式併合の効力発生日と同日）をもって効力を生じる旨の附則を設け、係る効力発生の時をもって当該附則を削除いたしました。

 

（２）定款の一部変更の内容

定款の変更内容は以下のとおりです。

（下線部は変更部分を示します）

現　行

変　更

（発行可能株式総数）

第６条   当会社の発行可能株式総数は、243,527,000株とする。

 

（単元株式数）

第７条  当会社の単元株式数は、1,000株とする。

 

（新設）

（発行可能株式総数）

第６条   当会社の発行可能株式総数は、30,000,000株とする。

 

（単元株式数）

第７条  当会社の単元株式数は、100株とする。

 

附則

第６条および第７条の変更は、2018年７月１日をもって効力を生じるものとし、本附則は効力発生後これを削除する。

 

 

 

 

４．日程

単元株式数の変更の効力発生日

2018年７月１日

株式併合の効力発生日

2018年７月１日

定款変更の効力発生日

2018年７月１日

（注）上記のとおり、単元株式数の変更、株式併合及び定款一部変更の効力発生日は2018年７月１日ですが、株式売買後の振替手続きの関係により、東京証券取引所における売買単位が1,000株から100株に変更される日は、2018年６月27日となります。

 

５．１株当たり情報に及ぼす影響

　当該株式併合が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の、１株当たり情報に及ぼす影響については、要約四半期連結財務諸表注記の９.１株当たり四半期利益に記載されておりますので、ご参照ください。

 

２【その他】

　該当事項はありません。