第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年１月１日から2018年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、従来、当社が監査証明を受けている新日本有限責任監査法人は2018年７月１日に名称を変更し、EY新日本有限責任監査法人となりました。

 

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前連結会計年度

（2017年12月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

資産

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

1,508,057

 

1,873,315

のれん

８

4,916,490

 

4,935,420

その他の無形資産

 

1,887,352

 

1,890,191

繰延税金資産

 

16,144

 

27,813

その他の金融資産

９

384,593

 

397,321

その他の非流動資産

 

421,410

 

394,802

非流動資産　合計

 

9,134,049

 

9,518,865

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

棚卸資産

 

628,855

 

653,091

営業債権及びその他の債権

 

736,974

 

904,211

その他の金融資産

９

899,641

 

858,846

その他の流動資産

 

84,476

 

137,411

現金及び現金同等物

 

4,192,749

 

3,768,454

流動資産　合計

 

6,542,697

 

6,322,015

資産　合計

 

15,676,746

 

15,840,881

 

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

借入金

９

479,418

 

650,246

繰延税金負債

 

43,006

 

42,179

その他の金融負債

９

3,326,884

 

2,733,871

その他の非流動負債

 

31,926

 

55,423

非流動負債　合計

 

3,881,236

 

3,481,720

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

189,325

 

168,519

借入金

９

842,943

 

606,717

未払法人所得税

 

92,603

 

83,281

その他の金融負債

９

340,322

 

1,073,919

その他の流動負債

 

418,510

 

445,369

流動負債　合計

 

1,883,704

 

2,377,806

負債　合計

 

5,764,941

 

5,859,527

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

14

10,267,609

 

6,899,760

資本剰余金

13,14

7,034,113

 

3,097,871

自己株式

 

△325

 

△407

利益剰余金

14

△8,525,835

 

△1,814,380

その他の資本の構成要素

 

119,102

 

125,887

親会社の所有者に帰属する部分合計

 

8,894,663

 

8,308,732

非支配持分

13

1,017,141

 

1,672,622

資本　合計

 

9,911,805

 

9,981,354

資本及び負債の合計

 

15,676,746

 

15,840,881

 

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

売上収益

11

1,463,578

 

3,617,088

売上原価

 

△259,601

 

△582,618

売上総利益

11

1,203,977

 

3,034,469

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△1,179,606

 

△2,169,998

研究開発費

 

△170,629

 

△429,252

その他の収益

 

59,925

 

30,003

その他の費用

 

△32,128

 

△45,104

営業利益（△損失）

 

△118,460

 

420,118

 

 

 

 

 

金融収益

 

18,282

 

16,213

金融費用

12

△25,819

 

△83,788

持分法による投資利益（△損失）

 

△33,905

 

－

税引前四半期利益（△損失）

 

△159,902

 

352,542

法人所得税費用

 

△54,283

 

△148,570

四半期利益（△損失）

 

△214,186

 

203,972

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△289,337

 

△67,766

非支配持分

 

75,151

 

271,738

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）

10

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

△23.65

 

△5.02

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

－

 

－

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第３四半期連結会計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年９月30日）

売上収益

 

751,680

 

1,458,304

売上原価

 

△147,346

 

△269,008

売上総利益

 

604,333

 

1,189,296

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

△502,796

 

△832,719

研究開発費

 

△66,172

 

△179,889

その他の収益

 

9,416

 

15,491

その他の費用

 

△18,893

 

△11,626

営業利益

 

25,888

 

180,551

 

 

 

 

 

金融収益

 

709

 

117,883

金融費用

 

△9,329

 

△10,297

税引前四半期利益

 

17,267

 

288,138

法人所得税費用

 

△22,058

 

△77,962

四半期利益（△損失）

 

△4,790

 

210,175

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△67,670

 

108,377

非支配持分

 

62,880

 

101,798

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）

10

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

△5.05

 

8.02

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

－

 

7.83

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

四半期利益（△損失）

 

△214,186

 

203,972

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

99,404

 

36,534

その他の包括利益合計

 

99,404

 

36,534

四半期包括利益合計

 

△114,781

 

240,506

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△173,966

 

△7,655

非支配持分

 

59,185

 

248,162

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

 

前第３四半期連結会計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年９月30日）

四半期利益（△損失）

 

△4,790

 

210,175

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益にその後に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

78,752

 

118,895

その他の包括利益合計

 

78,752

 

118,895

四半期包括利益合計

 

73,961

 

329,071

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△19,085

 

213,231

非支配持分

 

93,046

 

115,839

 

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年９月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2017年１月１日残高

 

5,840,152

5,704,300

△253

△8,350,628

86,895

△19,416

67,478

四半期利益（△損失）

 

－

－

－

△289,337

－

－

－

その他の包括利益

 

－

－

－

－

－

115,370

115,370

四半期包括利益合計

 

－

－

－

△289,337

－

115,370

115,370

支配継続子会社に対する持分の変動

13

－

△247,365

－

－

－

△22,736

△22,736

新株の発行

 

4,413,193

4,413,193

－

－

△20,519

－

△20,519

株式発行費用

 

－

△33,888

－

－

－

－

－

非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動

９

－

△3,030,989

－

－

－

6,696

6,696

所有者との取引額合計

 

4,413,193

1,100,949

－

－

△20,519

△16,040

△36,559

2017年９月30日

 

10,253,345

6,805,250

△253

△8,639,965

66,376

79,913

146,289

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2017年１月１日残高

 

3,261,049

1,272,020

4,533,069

四半期利益（△損失）

 

△289,337

75,151

△214,186

その他の包括利益

 

115,370

△15,965

99,404

四半期包括利益合計

 

△173,966

59,185

△114,781

支配継続子会社に対する持分の変動

13

△270,102

△121,844

△391,946

新株の発行

 

8,805,867

－

8,805,867

株式発行費用

 

△33,888

－

△33,888

非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動

９

△3,024,293

△332,102

△3,356,395

所有者との取引額合計

 

5,477,583

△453,946

5,023,636

2017年９月30日残高

 

8,564,665

877,258

9,441,924

 

当第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

（単位：千円）

 

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する部分

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

新株予約権

在外営業活動体の換算差額

合計

2018年１月１日残高

 

10,267,609

7,034,113

△325

△8,525,835

55,846

63,255

119,102

四半期利益（△損失）

 

－

－

－

△67,766

－

－

－

その他の包括利益

 

－

－

－

－

－

60,110

60,110

四半期包括利益合計

 

－

－

－

△67,766

－

60,110

60,110

支配継続子会社に対する持分の変動

13

－

△503,288

－

－

－

△27,779

△27,779

分配金の支払

 

－

－

－

－

－

－

－

新株の発行

 

21,762

21,762

－

－

△15,723

－

△15,723

新株予約権の失効

 

－

14,937

－

－

△14,937

－

△14,937

自己株式の取得

 

－

－

△82

－

－

－

－

減資

14

△3,389,610

△3,389,610

－

6,779,221

－

－

－

非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動

９

－

△80,042

－

－

－

5,114

5,114

所有者との取引額合計

 

△3,367,848

△3,936,241

△82

6,779,221

△30,660

△22,664

△53,325

2018年９月30日残高

 

6,899,760

3,097,871

△407

△1,814,380

25,185

100,701

125,887

 

 

 

親会社の所有者に帰属する部分

非支配持分

資本合計

合計

2018年１月１日残高

 

8,894,663

1,017,141

9,911,805

四半期利益（△損失）

 

△67,766

271,738

203,972

その他の包括利益

 

60,110

△23,576

36,534

四半期包括利益合計

 

△7,655

248,162

240,506

支配継続子会社に対する持分の変動

13

△531,068

569,116

38,048

分配金の支払

 

－

△97,830

△97,830

新株の発行

 

27,802

－

27,802

新株予約権の失効

 

－

－

－

自己株式の取得

 

△82

－

△82

減資

14

－

－

－

非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動

９

△74,927

△63,969

△138,897

所有者との取引額合計

 

△578,275

407,317

△170,958

2018年９月30日残高

 

8,308,732

1,672,622

9,981,354

 

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

番号

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

 

△159,902

 

352,542

減価償却費

 

101,830

 

112,346

営業債権及びその他の債権の増減額

 

△368,913

 

△185,247

営業債務及びその他の債務の増減額

 

35,244

 

29,196

棚卸資産の増減額

 

△17,491

 

△31,293

金融収益及び金融費用

 

△3,853

 

35,847

持分法による投資損失

 

33,905

 

－

関連会社株式売却益

 

△44,622

 

－

その他

 

△75,643

 

54,322

小計

 

△499,445

 

367,714

利息の受取額

 

15,891

 

10,448

利息の支払額

 

△29,483

 

△30,194

法人所得税の支払額

 

△86,819

 

△145,372

営業活動による正味キャッシュ・フロー

 

△599,857

 

202,596

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

△207,173

 

－

有形固定資産の取得による支出

15

△224,714

 

△513,887

無形資産の取得による支出

 

△4,230

 

△52,762

長期前払費用の取得による支出

 

△83,073

 

△14,460

差入保証金・敷金の増加による支出

 

－

 

△2,191

差入保証金・敷金の減少による収入

 

39

 

107

貸付金の回収による収入

 

5,089

 

5,089

子会社持分の取得による支出

 

△6,404,042

 

－

関連会社株式の売却による収入

 

425,174

 

－

投資活動による正味キャッシュ・フロー

 

△6,492,930

 

△578,105

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金増減額

 

276,781

 

－

長期借入金の返済による支出

 

△400,753

 

△375,203

長期借入による収入

９

594,072

 

370,128

新株予約権の行使による株式の発行による収入

 

8,746,190

 

27,802

新株予約権の発行による収入

 

25,788

 

－

非支配持分への分配金の支払による支出

 

－

 

△97,830

自己株式の取得による支出

 

－

 

△82

連結の範囲の変更を伴わない非支配持分の取得による支出

 

△583,405

 

－

財務活動による正味キャッシュ・フロー

 

8,658,673

 

△75,186

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△4,191

 

26,399

現金及び現金同等物の増減額

 

1,561,694

 

△424,294

現金及び現金同等物の期首残高

 

2,599,131

 

4,192,749

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

4,160,825

 

3,768,454

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ジーエヌアイグループ（以下、「当社」という。）は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号です。当社及びその子会社（以下、「当社グループ」という。）は医薬品関連事業及び医療機器関連事業を行っております。

　当社の連結子会社である上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、北京コンチネント薬業有限公司並びに上海ジェノミクステクノロジー有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発並びに製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等の医薬品関連事業を行っております。米国においては、連結子会社のCullgen Inc.が医薬品開発を行っております。

　当社の連結子会社であるBerkeley Advanced Biomaterials LLC（BAB）は、生体材料を含む医療機器の開発、製造及び販売等の医療機器関連事業を行っております。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。

　本要約四半期連結財務諸表には年次の連結財務諸表で要求される全ての情報が含まれていないため、2017年12月31日に終了した連結会計年度の当社グループの連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 

(2）測定の基礎

　当要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。

 

３．過去に発行した要約四半期連結財務諸表の修正再表示

　当社グループは、非支配持分の所有者に付与している子会社持分の売建プット・オプションについて、国際会計基準（IAS）第32号第23項の定めに従い、当該オプション付与時に金融負債を認識するとともに非支配持分との差額を資本剰余金から減額し、当初認識後の変動については資本剰余金に認識する処理に修正しております。また、その他の認識された誤謬を修正し連結財務諸表に反映させております。

　当社は、当該処理の修正に伴い、2017年12月期及び2018年12月期における連結財務諸表並びに2017年12月期第３四半期から2018年12月期第３四半期までの各四半期における要約四半期連結財務諸表を訂正しております。2018年11月12日に当社取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役代表執行役CFOトーマス・イーストリングによって承認された2018年12月期第３四半期の要約四半期連結財務諸表は2019年５月15日に訂正されております。

４．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

　なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

　また、当社グループは、2018年１月１日より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。IFRS第15号の適用にあたっては、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　IFRS第15号に従い、以下の５つのステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

　　ステップ１：顧客との契約を識別する

　　ステップ２：契約における履行義務を識別する

　　ステップ３：取引価格を算定する

　　ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

　　ステップ５：企業の履行義務の充足時に収益を認識する

　当社グループは、医薬品及び医療機器の販売を行っております。このような販売については、顧客へ製品を引き渡した時点で、製品への支配が顧客に移転し、一時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

　製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から販売数量や販売金額に基づくリベートや値引きなどを控除した金額で算定しております。

　製品の販売契約における対価は、顧客へ製品を引き渡した時点から主として１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。

　上記５つのステップアプローチに基づき、顧客との契約における履行義務の識別を行った結果、従前の会計基準を適用した場合と比較して、当第３四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、売上収益、売上原価、営業利益及び四半期利益に与える影響はありません。

 

５．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。

　会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

 

６．連結範囲の変更

　2018年１月12日に、米国において新しい創薬基盤を構築することを目的として、当社子会社Cullgen Inc.を設立したため、連結の範囲に含めております。

　また、2018年８月28日に、中国において上海リーフ国際貿易有限公司に投資したため、連結の範囲に含めております。

 

７．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、前連結会計年度におけるBABの買収により、従来の創薬及び製造販売事業である医薬品事業に加えて、医療機器事業も展開することになりました。医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究などを行っており、医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っております。

　また、医療機器事業を当社グループの事業に加えたことにより、グループの資源配分や業績評価などの管理手法の変更を行うとともに、前連結会計年度において、各地域を一体として経営判断を行うため、当社グループの報告セグメントの見直しを行っております。この結果、報告セグメントを従来の地域別での「日本」、「中国」及び「米国」の３区分から、事業別による「医薬品事業」及び「医療機器事業」の２区分に変更しております。

　上記のように決定された各報告セグメントの主要製品は、以下のとおりであります。

報告セグメント

会社名

主要製品

医薬品事業

株式会社ジーエヌアイグループ、北京コンチネント薬業有限公司、

上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Cullgen (Shanghai) Inc.、GNI USA, Inc.、Cullgen Inc.、

上海リーフ国際貿易有限公司

アイスーリュイ、医薬品開発、その他医薬品、試薬

医療機器事業

Berkeley Advanced Biomaterials LLC

生体材料

 

(2）報告セグメントの売上収益及び損益

　当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。各報告セグメントの会計方針は、３．重要な会計方針に記載のとおり、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号を適用しております。

 

前第３四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年９月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

連結

医薬品事業

医療機器事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

1,163,460

300,118

1,463,578

－

1,463,578

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,163,460

300,118

1,463,578

 －

1,463,578

セグメント利益（△損失）

△265,221

143,018

△122,202

3,741

△118,460

 

 

 

金融収益

18,282

 

 

 

金融費用

△25,819

 

 

 

持分法による投資利益（△損失）

△33,905

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

△159,902

（注）１　セグメント利益（△損失）の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない収益および費用であります。

２　セグメント利益（△損失）は、要約四半期連結損益計算書の営業利益（△損失）を用いております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

連結

医薬品事業

医療機器事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上収益

2,205,151

1,411,936

3,617,088

－

3,617,088

(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,205,151

1,411,936

3,617,088

－

3,617,088

セグメント利益（△損失）

△11,391

434,006

422,614

△2,496

420,118

 

 

 

金融収益

16,213

 

 

 

金融費用

△83,788

 

 

 

税引前四半期利益

352,542

（注）１　セグメント利益（△損失）の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない収益および費用であります。

２　セグメント利益（△損失）は、要約四半期連結損益計算書の営業利益（△損失）を用いております。

 

８．企業結合

当第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

Berkeley Advanced Biomaterials LLCの取得

　現金を支払対価とする持分取得により、Berkeley Advanced Biomaterials LLCは2017年７月31日に当社の連結子会社となっています。

 

　当第３四半期連結累計期間において、当該企業結合における取得日現在の取得した資産及び引き受けた負債の公正価値の測定に関して継続的に評価分析を行った結果、下記のとおり、取得した資産及び引き受けた負債の公正価値は確定しています。

 

（単位：千円）

 

取得日

（2017年７月31日）

取得対価

6,459,217

被取得企業の非支配持分（注１）

779,075

取得した資産及び引き受けた負債

 

　有形固定資産

542,933

　その他の無形資産

1,655,250

　棚卸資産

343,559

　現金及び現金同等物

55,175

　合計

2,596,918

のれん

4,641,374

（注１）．残持分30％については、非支配持分の所有者に対してプット・オプションを付与しております。

 

　前連結会計年度では一部の金額については暫定的な公正価値となっていましたが、当第２四半期連結会計期間において支払対価の配分が完了しています。暫定的な公正価値が修正されず確定されたことに伴い、前連結会計年度の要約四半期連結財政状態計算書を遡及修正する必要はございません。

 

 

 

９．金融商品の公正価値

(1）金融商品の公正価値

　金融資産および負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。

（単位：千円）

 

 

前連結会計年度末

（2017年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

25,357

24,655

26,474

25,673

　貸付金

43,543

45,257

38,453

40,754

　出資金

322,479

322,479

324,106

324,106

計

391,379

392,392

389,034

390,533

金融負債

 

 

 

 

　借入金

1,322,362

1,353,739

1,256,963

1,214,743

預り保証金

6,213

5,817

7,899

7,684

非支配持分に係る売建プット・オプション負債

3,660,993

3,660,993

3,799,890

3,799,890

計

4,989,569

5,020,550

5,064,753

5,022,319

 

(2）公正価値の測定方法

　金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。

 

（敷金保証金及び貸付金）

　敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。

 

（出資金）

　出資金は、非上場会社の持分であるため、純資産価値に基づき一定の調整を加える評価技法を用いております。

 

（借入金）

　短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

　長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。

　また、当第３四半期連結累計期間において、運転資金の調達のために、定期預金を担保にした合計370,128千円（金利2.8%)の長期借入を行っております。

 

（預り保証金）

　預り保証金は、その将来キャッシュ・フローを期日までの期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。

 

（非支配持分に係る売建プット・オプション負債）

　非支配持分に係る売建プット・オプション負債は、将来キャッシュ・フローを割り引く方法により、公正価値を見積っております。なお、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

（上記以外の金融商品）

　上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。

 

(3)公正価値ヒエラルキー

　金融商品の公正価値は、公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値

レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値

レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値

 

　公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間における振替はありません。

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

24,655

-

24,655

　貸付金

-

45,257

-

45,257

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

322,479

322,479

計

-

69,912

322,479

392,392

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

1,353,739

-

1,353,739

預り保証金

-

5,817

-

5,817

非支配持分に係る売建プット・オプション負債

-

-

3,660,993

3,660,993

計

-

1,359,556

3,660,993

5,020,550

 

当第３四半期連結会計期間（2018年９月30日）

（単位：千円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

　敷金保証金

-

25,673

-

25,673

　貸付金

-

40,754

-

40,754

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

　出資金

-

-

324,106

324,106

計

-

66,427

324,106

390,533

金融負債

 

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

　借入金

-

1,214,743

-

1,214,743

預り保証金

-

7,684

-

7,684

非支配持分に係る売建プット・オプション負債

-

-

3,799,890

3,799,890

計

-

1,222,428

3,799,890

5,022,319

 

10．１株当たり四半期利益

(1）基本的１株当たり四半期利益

　各第３四半期連結累計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△289,337

△67,766

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

12,231,775

13,496,631

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△23.65

△5.02

 

　各第３四半期連結会計期間における基本的１株当たり四半期利益（△損失）及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

前第３四半期連結会計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年９月30日）

当第３四半期連結会計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年９月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）(千円）

△67,670

108,377

発行済普通株式の期中平均株式数（株）

13,396,435

13,506,701

基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）

△5.05

8.02

（注）当社は、2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、「基本的１株当たり四半期利益（△損失）」を算定しております。

 

(2）希薄化後１株当たり四半期利益

　当社は、新株予約権を発行しており、その行使に伴い、当第３四半期連結累計期間においては、普通株式数が358,177株増加（前第３四半期連結累計期間は、405,863株増加）する可能性があります。前第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結累計期間において、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たりの四半期利益の計算は行っておりません。

　当第３四半期連結会計期間においては、普通株式数が342,818株増加（前第３四半期連結会計期間は、242,665株増加）する可能性があり、希薄化後１株当たりの四半期利益は7.83円となります。前第３四半期連結会計期間において、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たりの四半期利益の計算は行っておりません。

 

　なお、当社は、2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、「希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）」を算定しております。

 

11．売上収益及び売上総利益

　売上収益・地域別及び報告セグメント別の金額は以下のとおりです。

 

　当第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

（単位：千円）

地域

報告セグメント

合計

医薬品事業

医療機器事業

中国

2,197,771

-

2,197,771

日本

7,380

-

7,380

米国

-

1,411,936

1,411,936

合計

2,205,151

1,411,936

3,617,088

 

　当第３四半期連結累計期間の売上収益3,617,088千円及び売上総利益3,034,469千円は、当社グループの中核的な医薬品であるアイスーリュイの中国IPF市場への浸透及びBABの買収に伴い、前第３四半期連結累計期間より、それぞれ2,153,509千円及び1,830,492千円増加となりました。

 

12．金融費用

　当第３四半期連結累計期間における金融費用83,788千円には、主に支払利息と為替差損が含まれております。為替差損は、主に外貨建預金の換算替えにより生じたものです。

 

13．非支配持分の取得・支配継続子会社に対する持分の変動

　前第３四半期連結累計期間において、2017年２月10日に、当社は、当社グループの中国製薬事業のより一層の強化・拡大を図るため、北京コンチネント薬業有限公司の非支配持分株主に対して出資を6.3％払い戻しました。この結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、56.5％に増加しました。出資の払い戻しの対価162,900千円と、出資の払い戻しに際して減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額94,289千円との差額である68,609千円を資本剰余金の減少として処理しております。

　当社は、2017年６月30日に、重要なパイプラインが進んでいる臨床実験への関与をより一層深めるために、GNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの非支配持分株主から議決権の10.5％を取得し、当社グループの同社に対する議決権比率は80.02％に増加しました。追加取得の対価470,400千円と、それに伴い減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額320,863千円との差額である149,536千円を資本剰余金の減少として処理しております。

 

　当第３四半期連結累計期間における主な変動は、2018年３月23日に、当社は、当社グループの創薬事業のより一層の強化・拡大を図るために、Cullgen Inc.を設立したのち、追加出資した結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、66.7％となりました。追加出資の金額は1,062,400千円であり、出資に伴って増加した非支配持分355,112千円を資本剰余金として処理しております。

　2018年６月７日に、同社は当社グループに対して出資を16.7％払い戻し、当社グループの同社に対する議決権比率は、50.0％に減少しました。出資の払い戻しに際して増加した非支配持分179,850千円と在外営業活動体の換算差額7,111千円との差額である172,739千円を資本剰余金として処理しております。

　その後、2018年７月に、Cullgen Inc.がGNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDからShanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.を買収し、Shanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.の会社名がCullgen (Shanghai) Inc.に変更されました。この結果、Cullgen (Shanghai) Inc.に対する当社グループの持分比率が50％に減少しました。

 

14．資本金および資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分

　当社は、2018年２月19日の取締役会において、2018年３月29日開催の第17期定時株主総会に、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について付議することを決議し、同定時株主総会で承認可決され、債権者異議手続き完了後の2018年５月６日をもって効力が発生しております。

 

１．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金処分の目的

　当社は、2017年12月期の単体決算において6,779,221,473円の繰越利益剰余金の欠損を計上しております。資金の有効活用と資本政策の機動性を促進すること、また課税標準を抑制することを目的として、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき資本金及び資本準備金の額の減少をし、会社法第452条の規定に基づき剰余金の処分を行うものです。

 

２．資本金及び資本準備金の額の減少の要領

（１）減少する資本金及び資本準備金の額

　　　資本金※          10,267,609,152円のうち、3,389,610,737円

　　　資本準備金※      10,227,609,149円のうち、3,389,610,736円

　　　※資本金及び資本準備金は2017年12月31日現在の金額であります。

（２）増加するその他資本剰余金の額

　　　その他資本剰余金  6,779,221,473円

 

３．資本金及び資本準備金の額の減少の方法

　払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式数を変更せずに、資本金及び資本準備金の額を減少させ、その他資本剰余金に振り替えるものです。

 

４．剰余金の処分の要領

　会社法第452条の規定に基づき、上記の効力が生じた後のその他資本剰余金6,779,221,473円全額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補に充当するものです。

（１）減少するその他資本剰余金の額

　　　その他資本剰余金  6,779,221,473円

（２）増加する繰越利益剰余金の額

　　　繰越利益剰余金    6,779,221,473円

 

５．その他の重要な事項

　本件は、「純資産の部」における科目間の振替であり、当社の純資産の額の変動はなく、業績に与える影響はございません。

 

15．有形固定資産の取得による支出

　当第３四半期連結累計期間の有形固定資産の取得による支出513,887千円は、主に連結子会社北京コンチネント薬業有限公司が行った有形固定資産の取得によるものです。

 

２【その他】

　該当事項はありません。