１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
また、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保する為の特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保する為の特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備する為、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
４．IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備
当社は、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに準拠したグループ会計マニュアルを作成し、IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
10 |
1,508,057 |
|
2,056,002 |
|
のれん |
11 |
4,916,490 |
|
4,824,468 |
|
その他の無形資産 |
11 |
1,887,352 |
|
1,882,956 |
|
繰延税金資産 |
13 |
16,144 |
|
17,557 |
|
その他の金融資産 |
12 |
384,593 |
|
374,016 |
|
その他の非流動資産 |
17 |
421,410 |
|
383,812 |
|
非流動資産 合計 |
|
9,134,049 |
|
9,538,815 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
14 |
628,855 |
|
611,621 |
|
営業債権及びその他の債権 |
15,24 |
736,974 |
|
820,834 |
|
その他の金融資産 |
12 |
899,641 |
|
1,099,848 |
|
その他の流動資産 |
|
84,476 |
|
159,923 |
|
現金及び現金同等物 |
16 |
4,192,749 |
|
4,869,762 |
|
流動資産 合計 |
|
6,542,697 |
|
7,561,990 |
|
資産 合計 |
|
15,676,746 |
|
17,100,806 |
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
18,24,31 |
479,418 |
|
1,520,141 |
|
繰延税金負債 |
13 |
43,006 |
|
42,104 |
|
その他の金融負債 |
24,31 |
3,326,884 |
|
2,812,318 |
|
その他の非流動負債 |
19 |
31,926 |
|
150,201 |
|
非流動負債 合計 |
|
3,881,236 |
|
4,524,765 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
20,24 |
189,325 |
|
217,734 |
|
借入金 |
18,24,31 |
842,943 |
|
801,925 |
|
未払法人所得税 |
|
92,603 |
|
81,565 |
|
その他の金融負債 |
24,31 |
340,322 |
|
999,392 |
|
その他の流動負債 |
21 |
418,510 |
|
467,485 |
|
流動負債 合計 |
|
1,883,704 |
|
2,568,104 |
|
負債 合計 |
|
5,764,941 |
|
7,092,869 |
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
23 |
10,267,609 |
|
7,511,950 |
|
資本剰余金 |
23 |
7,034,113 |
|
3,352,602 |
|
自己株式 |
23 |
△325 |
|
△407 |
|
利益剰余金 |
23 |
△8,525,835 |
|
△1,946,745 |
|
その他の資本の構成要素 |
23 |
119,102 |
|
97,675 |
|
親会社の所有者に帰属する部分合計 |
|
8,894,663 |
|
9,015,074 |
|
非支配持分 |
|
1,017,141 |
|
992,861 |
|
資本 合計 |
|
9,911,805 |
|
10,007,936 |
|
資本及び負債の合計 |
|
15,676,746 |
|
17,100,806 |
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益 |
７,25 |
2,648,451 |
|
5,018,944 |
|
売上原価 |
14,26 |
△494,988 |
|
△848,274 |
|
売上総利益 |
|
2,153,463 |
|
4,170,670 |
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
22,26 |
△1,740,122 |
|
△2,998,963 |
|
研究開発費 |
|
△268,569 |
|
△530,246 |
|
その他の収益 |
27 |
59,850 |
|
24,628 |
|
その他の費用 |
28 |
△50,409 |
|
△97,489 |
|
営業利益 |
|
154,212 |
|
568,600 |
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
29 |
51,121 |
|
21,978 |
|
金融費用 |
29 |
△34,299 |
|
△225,882 |
|
持分法による投資利益（△損失） |
|
△33,905 |
|
－ |
|
税引前利益 |
|
137,129 |
|
364,696 |
|
法人所得税費用 |
13 |
△108,924 |
|
△172,523 |
|
当期利益 |
|
28,205 |
|
192,173 |
|
|
|
|
|
|
|
当期利益(△損失）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△175,206 |
|
△200,131 |
|
非支配持分 |
|
203,411 |
|
392,305 |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり当期利益（△損失） |
30 |
|
|
|
|
基本的１株当たり利益（円） |
|
△13.97 |
|
△14.82 |
|
希薄化後１株当たり利益（円） |
|
－ |
|
－ |
|
（単位：千円） |
|
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
当期利益 |
|
28,205 |
|
192,173 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益にその後に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
77,317 |
|
△110,907 |
|
その他の包括利益合計 |
|
77,317 |
|
△110,907 |
|
当期包括利益合計 |
|
105,522 |
|
81,265 |
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△150,593 |
|
△252,894 |
|
非支配持分 |
|
256,115 |
|
334,160 |
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する部分 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
新株予約権 |
在外営業活動体の換算差額 |
合計 |
||||||
|
2017年１月１日残高 |
|
5,840,152 |
5,704,300 |
△253 |
△8,350,628 |
86,895 |
△19,416 |
67,478 |
|
当期利益（△損失） |
|
－ |
－ |
－ |
△175,206 |
－ |
－ |
－ |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
24,613 |
24,613 |
|
当期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
－ |
△175,206 |
－ |
24,613 |
24,613 |
|
支配継続子会社に対 する持分の変動 |
９ |
－ |
△247,365 |
－ |
－ |
－ |
38,735 |
38,735 |
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
23 |
4,427,457 |
4,427,457 |
－ |
－ |
△31,048 |
－ |
△31,048 |
|
株式発行費用 |
|
－ |
△33,888 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
自己株式の取得 |
|
－ |
－ |
△72 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動 |
24 |
－ |
△2,816,390 |
－ |
－ |
－ |
19,322 |
19,322 |
|
所有者との取引額合計 |
|
4,427,457 |
1,329,812 |
△72 |
－ |
△31,048 |
58,058 |
27,009 |
|
2017年12月31日残高 |
|
10,267,609 |
7,034,113 |
△325 |
△8,525,835 |
55,846 |
63,255 |
119,102 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する部分 合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2017年１月１日残高 |
|
3,261,049 |
1,272,020 |
4,533,069 |
|
当期利益（△損失） |
|
△175,206 |
203,411 |
28,205 |
|
その他の包括利益 |
|
24,613 |
52,703 |
77,317 |
|
当期包括利益合計 |
|
△150,593 |
256,115 |
105,522 |
|
支配継続子会社に対 する持分の変動 |
９ |
△208,630 |
352,932 |
144,302 |
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
23 |
8,823,865 |
－ |
8,823,865 |
|
株式発行費用 |
|
△33,888 |
－ |
△33,888 |
|
自己株式の取得 |
|
△72 |
－ |
△72 |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動 |
24 |
△2,797,067 |
△863,926 |
△3,660,993 |
|
所有者との取引額合計 |
|
5,784,207 |
△510,993 |
5,273,213 |
|
2017年12月31日残高 |
|
8,894,663 |
1,017,141 |
9,911,805 |
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
親会社の所有者に帰属する部分 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
新株予約権 |
在外営業活動体の換算差額 |
合計 |
||||||
|
2018年１月１日残高 |
|
10,267,609 |
7,034,113 |
△325 |
△8,525,835 |
55,846 |
63,255 |
119,102 |
|
当期利益（△損失） |
|
－ |
－ |
－ |
△200,131 |
－ |
－ |
－ |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△52,763 |
△52,763 |
|
当期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
－ |
△200,131 |
－ |
△52,763 |
△52,763 |
|
支配継続子会社に対 する持分の変動 |
９ |
－ |
△724,563 |
－ |
－ |
－ |
31,114 |
31,114 |
|
分配金の支払 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
新株の発行 |
23 |
633,951 |
633,951 |
－ |
－ |
△15,881 |
－ |
△15,881 |
|
新株予約権の発行 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
43,809 |
－ |
43,809 |
|
新株予約権の失効 |
|
－ |
14,937 |
－ |
－ |
△14,937 |
－ |
△14,937 |
|
株式発行費用 |
|
－ |
△4,589 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
自己株式の取得 |
|
－ |
－ |
△82 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
減資 |
|
△3,389,610 |
△3,389,610 |
－ |
6,779,221 |
－ |
－ |
－ |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動 |
24 |
－ |
△211,636 |
－ |
－ |
－ |
△12,768 |
△12,768 |
|
所有者との取引額合計 |
|
△2,755,658 |
△3,681,510 |
△82 |
6,779,221 |
12,989 |
18,346 |
31,336 |
|
2018年12月31日残高 |
|
7,511,950 |
3,352,602 |
△407 |
△1,946,745 |
68,836 |
28,838 |
97,675 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する部分 合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2018年１月１日残高 |
|
8,894,663 |
1,017,141 |
9,911,805 |
|
当期利益（△損失） |
|
△200,131 |
392,305 |
192,173 |
|
その他の包括利益 |
|
△52,763 |
△58,144 |
△110,907 |
|
当期包括利益合計 |
|
△252,894 |
334,160 |
81,265 |
|
支配継続子会社に対 する持分の変動 |
９ |
△693,448 |
△171,758 |
△865,206 |
|
分配金の支払 |
|
－ |
△268,140 |
△268,140 |
|
新株の発行 |
23 |
1,252,022 |
－ |
1,252,022 |
|
新株予約権の発行 |
|
43,809 |
－ |
43,809 |
|
新株予約権の失効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
株式発行費用 |
|
△4,589 |
－ |
△4,589 |
|
自己株式の取得 |
|
△82 |
－ |
△82 |
|
減資 |
|
－ |
－ |
－ |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債の変動 |
24 |
△224,404 |
81,457 |
△142,947 |
|
所有者との取引額合計 |
|
373,306 |
△358,441 |
14,864 |
|
2018年12月31日残高 |
|
9,015,074 |
992,861 |
10,007,936 |
|
（単位：千円） |
|
|
注記 番号 |
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
137,129 |
|
364,696 |
|
減価償却費 |
|
89,606 |
|
153,574 |
|
営業債権及びその他の債権の増減額 |
|
△440,462 |
|
△121,083 |
|
営業債務及びその他の債務の増減額 |
|
△27,902 |
|
84,530 |
|
棚卸資産の増減 |
|
△12,049 |
|
20 |
|
金融収益及び金融費用 |
29 |
△14,828 |
|
203,903 |
|
持分法による投資損失 |
|
33,905 |
|
－ |
|
関連会社株式売却益 |
|
△44,814 |
|
－ |
|
その他 |
|
△80,546 |
|
142,194 |
|
小計 |
|
△359,962 |
|
827,836 |
|
利息の受取額 |
|
16,290 |
|
18,654 |
|
利息の支払額 |
|
△33,144 |
|
△39,305 |
|
法人所得税の支払額 |
|
△99,789 |
|
△185,954 |
|
営業活動による正味キャッシュ・フロー |
|
△476,605 |
|
621,230 |
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△373,097 |
|
－ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
10 |
△316,850 |
|
△774,059 |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△4,265 |
|
△71,130 |
|
長期前払費用の取得による支出 |
|
△83,760 |
|
－ |
|
差入保証金・敷金の増加による支出 |
|
－ |
|
△2,214 |
|
差入保証金・敷金の減少による収入 |
|
257 |
|
106 |
|
貸付金の回収による収入 |
|
6,786 |
|
6,786 |
|
子会社持分の取得による支出 |
８ |
△6,404,042 |
|
－ |
|
関連会社株式の売却による収入 |
|
425,174 |
|
－ |
|
その他の金融資産の取得による支出 |
|
－ |
|
△267,064 |
|
投資活動による正味キャッシュ・フロー |
|
△6,749,797 |
|
△1,107,574 |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金増減額 |
31 |
255,698 |
|
285,424 |
|
長期借入金の返済による支出 |
31 |
△206,033 |
|
△553,043 |
|
長期借入による収入 |
31 |
549,070 |
|
1,356,213 |
|
株式の発行による収入 |
23 |
8,764,188 |
|
1,247,432 |
|
新株予約権の発行による収入 |
|
25,788 |
|
43,809 |
|
非支配持分への分配金の支払による支出 |
|
－ |
|
△268,140 |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△72 |
|
△82 |
|
連結の範囲の変更を伴わない非支配持分の取得による支出 |
９ |
△583,405 |
|
△903,255 |
|
財務活動による正味キャッシュ・フロー |
|
8,805,235 |
|
1,208,357 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
14,785 |
|
△45,000 |
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
1,593,618 |
|
677,012 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
16 |
2,599,131 |
|
4,192,749 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
16 |
4,192,749 |
|
4,869,762 |
１．報告企業
株式会社ジーエヌアイグループ（以下、「当社」という。）は日本国に所在する株式会社です。登記されている事務所の住所及び事業の主たる場所は、東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号です。当社及びその子会社（以下、「当社グループ」という。）は医薬品関連事業及び医療機器関連事業を行っております。
当社の連結子会社である北京コンチネント薬業有限公司、上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Cullgen (Shanghai), Inc.及び上海リーフ国際貿易有限公司は、中国における臨床試験、医薬品の開発及び製造販売、抗体製造販売、創薬関連の研究受託等の医薬品関連事業を行っております。米国においては、連結子会社のGNI USA, Inc.及びCullgen Inc.が医薬品開発を行っております。
当社の連結子会社であるBerkeley Advanced Biomaterials LLC（BAB）は、生体材料を含む医療機器の開発、製造及び販売等の医療機器関連事業を行っております。
２．作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨の事項
当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しています。当社グループは、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しています。
(2）測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、（４．重要な会計方針）で記載されているとおり、公正価値で測定されている金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。
(4）会計方針の変更
当社グループは2018年１月１日よりIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。この基準の適用による当社グループの業績及び財政状態に対する重要な影響はありません。
３．過去に発行した連結財務諸表の修正再表示
当社グループは、非支配持分の所有者に付与している子会社持分の売建プット・オプションについて、国際会計基準（IAS）第32号第23項の定めに従い、当該オプション付与時に金融負債を認識するとともに非支配持分との差額を資本剰余金から減額し、当初認識後の変動については資本剰余金に認識する処理に修正しております。また、その他の認識された誤謬を修正し連結財務諸表に反映させております。
当社は、当該処理の修正に伴い、2017年12月期及び2018年12月期における連結財務諸表並びに2017年12月期第３四半期から2018年12月期第３四半期までの各四半期における要約四半期連結財務諸表を訂正しております。2019年３月28日に取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオ及び取締役代表執行役兼CFOトーマス・イーストリングによって承認された2018年12月期の連結財務諸表は2019年５月15日に訂正されております。
４．重要な会計方針
会計方針の変更
当社グループは、当連結会計年度より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。IFRS第15号の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しておりますが、当連結会計年度の期首利益剰余金に与える影響はありません。また、当連結会計年度の連結損益計算書において、売上収益、売上原価、営業利益及び当期利益に与える影響はありません。
採用した会計方針は、（13）収益をご参照下さい。
(1）連結の基礎
当社グループの連結財務諸表は、当社及び子会社の財務諸表並びに関連会社の持分相当額を含めております。
① 子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。支配とは投資先に対するパワーを有し、投資先への関与により生じるリターンの変動にさらされ、かつ投資先に対するパワーを通じてリターンに影響を及ぼす能力を有している場合をいいます。当社グループは、子会社に対する支配を獲得した日から当該子会社を連結し、支配を喪失した日から連結を中止しています。
グループ会社間の債権債務残高、取引高、及びグループ会社間取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成にあたり消去しています。
② 関連会社
関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配はしていない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20％から50％を保有する場合、当社グループは当該企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。当社グループは、関連会社に対する投資について、持分法を用いて会計処理を行っています。
(2）企業結合
企業結合は、取得法を適用して会計処理をしております。
被取得企業における識別可能な資産および負債は取得日の公正価値で測定しております。
のれんは、企業結合で移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、および取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計が、取得日における識別可能な資産および負債の正味価額を上回る場合にその超過額として測定しております。企業結合で移転された対価は、取得企業が移転した資産、取得企業に発生した被取得企業の旧所有者に対する負債および取得企業が発行した資本持分の取得日における公正価値の合計で計算しております。
企業結合が生じた期間の末日までに企業結合の当初の会計処理が完了していない場合には、暫定的な金額で会計処理を行い、取得日から1年以内の測定期間において、暫定的な金額の修正を行います。
当社グループは非支配持分を公正価値もしくは被取得企業の識別可能な純資産に対する非支配持分相当額で測定するかについて、企業結合ごとに選択しております。
取得関連費は発生した期間に費用として処理しております。
なお、支配獲得後の非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しており、当該取引からのれんは認識しておりません。
(3）外貨換算
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しております。また、グループ内の各企業はそれぞれの機能通貨を定めており、各企業の財務諸表に含まれる科目はその機能通貨を使用して測定しております。
外貨建取引は、当初は取引日における為替レートにより計上しております。外貨建ての貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートにより円貨に換算し、その換算差額は当期の純損益として認識しております。
在外営業活動体の資産及び負債は期末日の為替レートにより、収益及び費用は取引日の為替レートに近似する平均レートにより、それぞれ円貨に換算しており、その換算差額はその他の包括利益を通じて認識しております。
在外営業活動体を処分する場合には、当該営業活動体に関連する累積換算差額を処分時に純損益に振り替えております。
(4）金融商品
① 金融資産の認識及び測定
当社グループでは、金融資産は、契約条項の当事者となった場合に認識しております。営業債権及びその他の債権については、これらの取引日に当初認識しております。当初認識時において、金融資産をその公正価値で測定し、金融資産が純損益を通じて公正価値で測定するものでない場合には、金融資産の取得に直接起因する取引費用を加算しております。
(a)負債性金融商品
償却原価で測定する金融資産
負債性金融商品としての金融資産は、以下の要件をともに満たす場合に償却原価で事後測定しております。
・当社グループのビジネスモデルにおいて、当該金融資産の契約上のキャッシュ・フローを回収することを目的として保有している場合
・契約条件が、特定された日に元本及び元本残高に係る利息の支払いのみによるキャッシュ・フローを生じさせる場合
当初認識後、償却原価で測定する金融資産の帳簿価額については実効金利法を用いて算定しております。
(b)資本性金融商品
公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品については、公正価値で測定し、その変動を純損益を通じて認識しております。
② 金融資産の認識の中止
当社グループは、金融資産は、投資から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅したか、あるいは、当該金融資産が譲渡され、当社グループが金融資産の所有に係るリスク及び経済価値のほとんどすべてが移転する場合に、当該金融資産の認識を中止しております。
③ 金融負債の認識及び測定
当社グループは、金融負債を当該金融商品の契約当事者になった時点で認識しております。
償却原価で測定する金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債以外の金融負債は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。償却原価で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値からその発行に直接起因する取引コストを減算して測定しております。また、当初認識後は実効金利法に基づく償却原価で測定しております。
非支配持分に係る売建プット・オプション負債
当社グループは、非支配持分の所有者に付与している子会社持分の売建プット・オプションについて、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額の現在価値を金融負債として認識するとともに非支配持分との差額を資本剰余金から減額し、当初認識後の変動については資本剰余金に認識しております。
④ 金融負債の認識の中止
当社グループは、金融負債が消滅した場合、つまり、契約上の義務が免責、取消または失効となった場合に、金融負債の認識を中止しております。
⑤ 金融資産及び金融負債の表示
金融資産及び金融負債は、当社グループがそれらの残高を相殺する法的権利を有し、純額で決済するか、または資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しております。
⑥ 金融資産の減損
当社グループは、償却原価で測定する金融資産については、予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しております。報告日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加していない場合には、12ヵ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失と等しい金額を貸倒引当金として認識しております。
信用リスクが著しく増大しているかどうかは、報告日ごとに当初認識以降の債務不履行の発生リスクの変化に基づいて判断しており、信用リスクが著しく増加しているか否かの評価を行う際には、期日経過情報のほか、財務情報等の当社グループが合理的に利用可能かつ裏付け可能な情報を考慮しております。ただし、営業債権については、信用リスクの当初認識時点からの著しい増加の有無にかかわらず、常に全期間の予想信用損失と等しい金額で貸倒引当金を認識しております。
なお、金融資産に係る信用リスクが報告日現在で低いと判断される場合には、当該金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していないと評価しております。
当該金融資産が信用減損金融資産であるかどうかは、債務者による支払不履行又は滞納、当社グループが債務者に対してそのような状況でなければ実施しなかったであろう条件で行った債権の回収期限の延長、債務者又は発行企業が破たんする兆候、活発な市場の消滅等により判断しております。
予想信用損失は、契約に従って企業に支払われるべきすべての契約上のキャッシュ・フローと、企業が受け取ると見込んでいるすべてのキャッシュ・フローとの差額を当初の実効金利で割り引いたものをそれぞれの債務不履行発生リスクでウェイト付けした加重平均として測定しております。
ある信用減損金融資産の全体又は一部分の将来の回収が現実的に見込めず、すべての担保が実現又は当社グループに移転された時に、直接減額されます。減損損失認識後に減損損失を減額する事象が発生した場合は、減損損失の減少額（貸倒引当金の減少額）を純損益で戻し入れております。
(5）有形固定資産
有形固定資産の測定には原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で測定しております。取得原価には、資産の取得に直接付随する費用、解体・除去及び設置場所の原状回復費用の当初見積額を含めております。
減価償却費は、償却可能価額を各構成要素の見積耐用年数にわたって、定額法により算定しております。
減価償却費の算定で使用されている見積耐用年数は以下のとおりです。
・建物及び構築物：５～30年
・機械及び装置：10～15年
・車両運搬具：４～５年
・工具、器具及び備品：３～10年
資産の減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は各年度末に見直し、変更がある場合には、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用します。
(6）のれん
当初認識時におけるのれんの測定については、(2）企業結合に記載しております。当初認識後は取得原価から減損損失累計額を控除した金額で測定しております。
のれんの減損については、(8）有形固定資産、のれん及びその他の無形資産の減損に記載しております。
(7）その他の無形資産
個別に取得したその他の無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しており、企業結合において取得したその他の無形資産の原価は、取得日現在における公正価値で測定しております。当初認識後の測定には原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で測定しております。
その他の無形資産は、使用可能となった時点から償却を開始しております。償却費は、償却可能価額を各構成要素の見積耐用年数にわたって、定額法により算定しております。
償却費の算定で使用されている見積耐用年数は以下のとおりです。
・ソフトウエア：５年
・顧客基盤：25年
・ブランド：20年
資産の償却方法、見積耐用年数及び残存価額は各年度末に見直し、変更がある場合には、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用します。販売権については、対象となる製品が開発段階にあり、未だ規制当局の承認が得られないため、償却しておりません。
研究開発費の処理
研究活動のための支出は、発生した期間の費用として認識しております。
開発（または内部プロジェクトの開発局面）における支出は、以下のすべてを立証できる場合に限り資産として認識することとしており、その他の支出はすべて発生時に費用処理しております。
・使用又は売却できるように無形資産を完成させる技術上の実行可能性
・無形資産を完成させ、さらにそれを使用又は売却する意図
・無形資産を使用又は売却する能力
・無形資産が可能性の高い将来の経済的便益を創出する方法
・無形資産の完成、それを使用又は売却のために必要となる財務上及びその他の資源の利用可能性
・開発期間中の無形資産に起因する支出を信頼性をもって測定できる能力
(8）有形固定資産、のれん及びその他の無形資産の減損
① 有形固定資産及びその他の無形資産の減損
当社グループは、期末日において、有形固定資産及びその他の無形資産が減損している可能性を示す兆候の有無を検討しています。
減損の兆候がある場合には、回収可能価額の見積りを実施しています。また耐用年数を確定できない、もしくは未だ使用可能ではないその他の無形資産については、減損の兆候の有無にかかわらず毎年一定の時期に減損テストを実施しています。
回収可能価額の見積りにおいて、個々の資産の回収可能価額を見積もることができない場合には、その資産の属する資金生成単位の回収可能価額を見積もっています。資金生成単位とは、他の資産又は資産グループからおおむね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小単位の資産グループをいいます。
回収可能価額は、処分費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方で算定しています。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは評価日における貨幣の時間価値及び当該資産に固有のリスクを反映した割引率を用いて現在価値に割り引いています。
資産又は資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、差額は減損損失として純損益で認識しています。
② のれんの減損
のれんは、企業結合のシナジーから便益を得ると見込まれる資金生成単位に配分し、毎年一定の時期及びその資金生成単位に減損の兆候があると認められた場合にはその都度、減損テストを実施しています。減損テストにおいて資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、差額は減損損失として純損益で認識しています。
資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まず資金生成単位に配分されたのれんの帳簿価額から減額するように配分し、次に資金生成単位におけるその他の資産の帳簿価額を比例的に減額するよう配分しています。
③ 減損の戻入
有形固定資産及びその他の無形資産について過年度に認識した減損損失については、期末日において、損失が消滅又は減少している可能性を示す兆候の有無を検討しています。減損の戻入の兆候がある場合には、その資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行っています。回収可能価額が、資産又は資金生成単位の帳簿価額を上回る場合には、過年度に減損損失が認識されていなかった場合の帳簿価額から必要な償却又は減価償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として、減損損失の戻入を実施しています。
のれんについて認識した減損損失は、その後の期間に戻入を行いません。
(9）棚卸資産
棚卸資産は取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い額で測定しております。取得原価には、購入原価、加工費及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のすべての原価が含まれております。正味実現可能価額は、通常の事業の過程における見積売価から、完成に要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除して算定しています。棚卸資産の原価は、主として移動平均法により算定しています。
(10）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。
(11）株式報酬
当社は、持分決済型の株式報酬制度として、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、付与日における公正価値で測定しており、権利が確定するまでの期間にわたり費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。
(12）政府補助金
政府補助金は、当社グループが補助金交付のための付帯条件を満たし、補助金が受領されるという合理的な保証が得られた時に、公正価値で測定し認識しております。費用項目に対する政府補助金の場合は、費用の発生と同じ連結会計期間に収益として計上しております。資産に関する補助金の場合は、繰延収益に認識し、それを資産の耐用年数にわたり、規則的に収益として認識しております。
(13）収益
当社グループでは、当連結会計年度より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。
IFRS第15号に従い、以下の５つのステップアプローチに基づき、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：企業の履行義務の充足時に収益を認識する
当社グループは、医薬品及び医療機器の販売を行っております。このような販売については、顧客への製品を引き渡した時点で、製品への支配が顧客に移転し、一時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
製品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から販売数量や販売金額に基づくリベートや値引きなどを控除した金額で算定しております。
製品の販売契約における対価は、顧客へ製品を引き渡した時点から主として１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。
(14）短期従業員給付
短期従業員給付については、従業員が会社に勤務を提供したときに、当該勤務と交換に支払うことが見まれる金額を割り引かずに費用として認識しています。
(15）法人所得税
法人所得税は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、企業結合から生じた項目及びその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益で認識しております。
当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税額の算定に使用する税率及び税法は、期末日までに制定又は実質的に制定されたものです。
繰延税金は、期末日における資産及び負債の税務基準額と財務報告上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の税額控除及び繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は、将来加算一時差異に関して認識しております。
繰延税金資産の帳簿価額は期末日時点において毎期見直し、繰延税金資産の全額もしくは一部の計上が認められるために必要な課税所得が生ずる可能性が低くなった範囲において減額しております。また、未認識の繰延税金資産は各期末日で再評価を行い、将来の課税所得が当該繰延税金資産を回収できる可能性が高くなった範囲において新たに認識しております。
繰延税金資産及び負債は、期末日までに制定又は実質的に制定されている税率に基づいて、当該資産が実現されるもしくは負債が決済される年度の税率を見積り、算定しております。
(16）１株当たり利益
基本的１株当たり利益は、親会社の所有者に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しています。希薄化後１株当たり利益は、すべての希薄化効果のある潜在的普通株式による影響について、親会社の所有者に帰属する当期利益及び自己株式を調整した発行済株式の加重平均株式数を調整することにより算定しています。
５．重要な会計上の判断、見積り及び仮定
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
判断、見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。
当社グループの連結財務諸表に重要な影響を与える可能性のある、会計上の判断、見積り及び仮定は以下のとおりであります。
(1) 有形固定資産、のれん及びその他の無形資産の減損
当社グループは、有形固定資産、のれん及び無形資産について、（４．重要な会計方針）に従って、減損テストを実施しております。減損テストにおける回収可能価額の算定において、将来のキャッシュ・フロー、割引率等について仮定を設定しております。これらの仮定については、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。（連結財務諸表注記 10 有形固定資産、連結財務諸表注記 11 のれん及びその他の無形資産参照）
(2) Cullgen Inc.に関する連結子会社の判定
当社グループは、Cullgen Inc.の議決権の50％超を自己の計算において所有していないものの、潜在的議決権を加えることで、同社の議決権の過半数を所有していることから、同社を連結子会社としております。
(3) 開発費の資産化
当社グループは、一部の開発費については無形資産を完成させる技術上の実行可能性が高まったことから資産化の要件を満たすと判断し、無形資産に計上しております。
(4) 非支配持分に係る売建プット・オプション負債
当社グループは、非支配持分に係る売建プット・オプション負債の測定において、将来のキャッシュ・フロー、割引率、プット・オプションの行使の時期等について仮定を設定しております。これらの仮定については、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、プット・オプションの行使状況によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。（連結財務諸表注記 24 金融商品）
６．未適用の新基準
本連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設又は改訂のうち、当社グループが早期適用していない主なものは、以下のとおりであります。
IFRS第16号は、現在適用されているIAS第17号「リース」及び関連する解釈指針を置き換える基準となります。IFRS第16号では、借手のリースについて、ファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類するのではなく、単一の会計モデルを導入し、原則としてすべてのリースについて、原資産を利用する権利を表す使用権資産とリース料を支払う義務を表すリース負債を認識することを要求しています。しかしながら、短期リースまたは少額リースである場合は、当該基準の要求を適用しないことを選択できます。使用権資産とリース債務を認識した後は、使用権資産の減価償却費及びリース負債に係る金利費用が計上されます。なお、当該基準の適用にあたり当社は、適用開始の累積的影響を適用開始日に認識する方法を選択する予定であります。
IFRS第16号の適用による当社グループの連結財務諸表への影響については、2019年12月期の期首の連結財政状態計算書において、資産が200,657千円増加、負債が200,657千円増加する見込みであります。
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IFRS |
強制適用時期 （以降開始年度） |
当社グループ 適用年度 |
新設・改定の概要 |
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IFRS第16号 |
リース |
2019年１月１日 |
2019年12月期 |
リースに関する会計処理及び開示改訂 |
７．事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、前連結会計年度におけるBABの買収により、従来の創薬及び製造販売事業である医薬品事業に加えて、医療機器事業も展開することになりました。医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究などを行っており、医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益または損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、４．重要な会計方針における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの金額であります。セグメント間の内部売上収益および振替高は市場実勢価格に基づいております。
主要セグメントの主要製品は次のとおりであります。
|
報告セグメント |
会社名 |
主要製品 |
|
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医薬品事業 |
株式会社ジーエヌアイグループ、北京コンチネント薬業有限公司、 上海ジェノミクス有限公司、GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.、上海ジェノミクステクノロジー有限公司、Cullgen (Shanghai), Inc.、GNI USA, Inc.、Cullgen Inc.、 上海リーフ国際貿易有限公司 |
アイスーリュイ、医薬品開発、その他医薬品、試薬 |
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医療機器事業 |
Berkeley Advanced Biomaterials LLC |
生体材料 |
|
収益及び業績
当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
調整額 |
連結 |
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医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
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売上収益 |
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|
|
(1）外部顧客への売上収益 |
1,905,463 |
742,987 |
2,648,451 |
－ |
2,648,451 |
|
(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
1,905,463 |
742,987 |
2,648,451 |
－ |
2,648,451 |
|
セグメント利益（△損失） |
△19,343 |
125,412 |
106,069 |
48,143 |
154,212 |
|
|
|
|
金融収益 |
51,121 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
△34,299 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損失 |
△33,905 |
|
|
|
|
|
税引前当期利益 |
137,129 |
|
（注）１ セグメント利益（△損失）の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない収益および費用であります。
２ セグメント利益（△損失）は、連結損益計算書の営業利益を用いております。
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
調整額 |
連結 |
||
|
医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
|||
|
減価償却費 |
53,247 |
36,359 |
89,606 |
－ |
89,606 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
調整額 |
連結 |
||
|
医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
|||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
(1）外部顧客への売上収益 |
3,214,310 |
1,804,633 |
5,018,944 |
－ |
5,018,944 |
|
(2）セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
－ |
39,299 |
39,299 |
△39,299 |
－ |
|
計 |
3,214,310 |
1,843,933 |
5,058,244 |
△39,299 |
5,018,944 |
|
セグメント利益 |
14,750 |
542,328 |
557,078 |
11,521 |
568,600 |
|
|
|
|
金融収益 |
21,978 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
△225,882 |
|
|
|
|
|
税引前当期利益 |
364,696 |
|
（注）１ セグメント間の内部売上収益又は振替額は、独立企業間価格に基づいております。
２ 売上収益の調整額は、セグメント間の内部売上収益であります。また、セグメント利益の調整額は、主にセグメント間の内部利益消去額であります。
３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益を用いております。
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
調整額 |
連結 |
||
|
医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
|||
|
減価償却費 |
61,971 |
91,603 |
153,574 |
－ |
153,574 |
(3) 製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスについての外部顧客からの売上収益は以下のとおりになります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
アイスーリュイ |
1,634,389 |
2,843,737 |
|
生体材料（代替骨） |
742,987 |
1,804,633 |
|
その他 |
271,074 |
370,573 |
|
合計 |
2,648,451 |
5,018,944 |
(4) 地域別に関する情報
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
（単位：千円）
|
|
日本 |
中国 |
米国 |
連結 |
|
外部顧客からの売上収益（注１） |
28,363 |
1,877,099 |
742,987 |
2,648,451 |
|
非流動資産（2017年12月末）（注２） |
10,209 |
1,702,667 |
7,020,433 |
8,733,310 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
|
|
日本 |
中国 |
米国 |
連結 |
|
外部顧客からの売上収益（注１） |
17,299 |
3,155,353 |
1,846,291 |
5,018,944 |
|
非流動資産（2018年12月末）（注２） |
11,337 |
2,308,752 |
6,827,151 |
9,147,240 |
（注）１ 顧客の所在地に基づいて測定しております。
２ その他の金融資産、繰延税金資産は含まれておりません。
(5) 主要な顧客に関する情報
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
（単位：千円）
|
顧客の名称又は氏名 |
売上収益 |
関連するセグメント名 |
|
Sinopharm Group Co., Ltd. |
893,875 |
医薬品事業 |
|
Beijing Keyuan Xinhai Pharmaceutical Co., Ltd. |
245,498 |
医薬品事業 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
|
顧客の名称又は氏名 |
売上収益 |
関連するセグメント名 |
|
Sinopharm Group Co., Ltd. |
1,372,757 |
医薬品事業 |
|
K2M, Inc. |
322,477 |
医療機器事業 |
|
Shang Yao Kang Dele (Shanghai) Pharmaceutical Co., Ltd. |
311,668 |
医薬品事業 |
８．企業結合等
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
（取得による企業結合）
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：Berkeley Advanced Biomaterials LLC (BAB)
事業の内容：生体材料の開発・製造・販売
② 取得日
2017年７月31日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
70％
④ 被取得企業の支配の獲得方法
現金を支払対価とする持分取得
⑤ 被取得企業の持分所有者との関係
当社取締役代表執行役社長兼CEOイン・ルオの姉が、被取得企業の持分所有者に含まれております。
⑥ 企業結合を行った主な理由
BABの買収により、生体材料の開発及び販売事業を当社の事業ポートフォリオに加えることにより、経営の多角化を図ることができます。さらに、BABから見込まれる中国国外からの安定的な収益及びキャッシュ・フローにより、財務基盤の安定と、事業の持続的成長及び企業価値向上を図ることが可能となります。加えて、今後、BABの製品群を有望市場である日本及び中国において展開することや医薬品と生体材料の融合による新たな製品開発を行うことによる新規事業分野への展開も可能となります。
(2) 取得対価、取得した資産及び引き受けた負債の公正価値、被取得企業の非支配持分及びのれん
|
|
（単位：千円） |
|
|
取得日 （2017年7月31日） |
|
取得対価（注１） 被取得企業の非支配持分（注２） |
6,459,217 779,075 |
|
取得した資産及び引き受けた負債 有形固定資産 その他の無形資産 棚卸資産 現金及び現金同等物 合計 |
542,933 1,655,250 343,559 55,175 2,596,918 |
|
のれん（注３） |
4,641,374 |
１．取得対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。2018年度第２四半期連結会計期間において支払対価の配分が完了しています。暫定的な公正価値が修正されず確定されたことに伴い、前連結会計年度の連結財政状態計算書を遡及修正する必要はございません。なお、企業結合に係る取得関連費用約50百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しております。
２．当社は、当企業結合における被取得企業の非支配持分について、被取得企業の識別可能な純資産2,596百万円に対する持分割合30％で測定する方法を選択しました。残持分30％については、非支配持分の所有者に対してプット・オプションが付与されております。
３．のれんは今後事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。
(3) 子会社の取得による支出
|
|
（単位：千円） |
|
|
取得日 （2017年7月31日） |
|
現金及び現金同等物による取得対価 取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 |
△6,459,217 55,175 |
|
子会社の取得による現金支払額 |
△6,404,042 |
(4) 連結損益計算書に与える影響
① 当連結会計年度の連結損益計算書で認識されている取得日以降における被取得企業の売上収益と税引前利益は742,987千円と218,426千円であります。
② 企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書の売上収益及び税引前利益に与える影響額は1,790,079千円と526,255千円です。（非監査情報）
９.支配継続子会社に対する持分の変動
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
2018年３月23日に、当社は、当社グループの創薬事業のより一層の強化・拡大を図るために、Cullgen Inc.を設立したのち、追加出資した結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、66.7％となりました。追加出資の金額は1,062,400千円であり、出資に伴って増加した非支配持分355,112千円を資本剰余金として処理しております。
2018年６月７日に、同社は当社グループに対して出資を16.7％払い戻し、当社グループの同社に対する議決権比率は、50.0％に減少しました。出資の払い戻しに際して増加した非支配持分179,850千円と在外営業活動体の換算差額7,111千円との差額である172,739千円を資本剰余金として処理しております。
その後、2018年７月に、Cullgen Inc.がGNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDからShanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.を買収し、Shanghai GEP Pharmaceuticals, Inc.の会社名がCullgen (Shanghai), Inc.に変更されました。この結果、Cullgen (Shanghai), Inc.に対する当社グループの持分比率が50％に減少しました。
当社は、重要な臨床試験への関与を一層深めるために、2018年11月に、GNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの非支配持分株主より株式の19.98％を903,255千円で取得し、同社を完全子会社としました。これに伴い、減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額652,957千円との差額である250,298千円を資本剰余金の減少として処理しております。
また、上記GNI-EPS(HONG KONG) HOLDINGS LIMITED株式の追加取得により、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.に対する当社グループの議決権比率も100％となりました。これにより減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額29,024千円を資本剰余金として処理しております。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
2017年２月10日に、当社は、当社グループの中国製薬事業のより一層の強化・拡大を図るため、北京コンチネント薬業有限公司の非支配持分株主に対して出資を6.3％を返還しました。
この結果、当社グループの同社に対する議決権比率は、56.5％に増加しました。
出資の返還の対価162,900千円と、出資の返還に際して減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額94,289千円との差額である68,609千円を資本剰余金の減少として処理しております。
当社は、重要な臨床試験への関与を一層深めるために、2017年６月30日に、GNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの非支配持分株主から株式の10.5％を470,400千円の対価で追加取得をしました。これに伴い、減少した非支配持分と在外営業活動体の換算差額の合計額291,643千円との差額である178,756千円を資本剰余金の減少として処理しております。
10．有形固定資産
有形固定資産の項目ごとの、期首及び期末の帳簿価額等の調整表は以下のとおりです。
（単位：千円）
|
取得原価 |
建物及び構築物 |
機械及び装置 |
車両運搬具 |
工具、器具及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2017年１月１日時点の残高 |
625,631 |
210,983 |
22,069 |
82,590 |
－ |
4,781 |
946,056 |
|
個別取得 |
3,287 |
6,779 |
3,942 |
3,512 |
－ |
346,563 |
364,084 |
|
売却又は処分 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
建設仮勘定からの振替 |
－ |
15,387 |
－ |
－ |
－ |
△15,387 |
－ |
|
外貨換算差額 |
26,532 |
8,279 |
852 |
1,948 |
1,770 |
14,666 |
54,050 |
|
企業結合による取得 |
288,856 |
38,535 |
－ |
336 |
73,739 |
141,465 |
542,933 |
|
その他の増減 |
－ |
△491 |
－ |
491 |
－ |
－ |
－ |
|
2017年12月31日時点の残高 |
944,307 |
279,473 |
26,864 |
88,879 |
75,510 |
492,089 |
1,907,124 |
|
個別取得 |
32,630 |
100,430 |
4,435 |
10,496 |
－ |
583,890 |
731,883 |
|
売却又は処分 |
△4,352 |
△40,522 |
－ |
△13,403 |
－ |
－ |
△58,278 |
|
建設仮勘定からの振替 |
196,415 |
－ |
－ |
1,659 |
－ |
△198,075 |
－ |
|
外貨換算差額 |
△47,045 |
△17,632 |
△1,896 |
△3,949 |
△1,336 |
△43,741 |
△115,602 |
|
その他の増減 |
－ |
△320 |
－ |
320 |
－ |
－ |
－ |
|
2018年12月31日時点の残高 |
1,121,955 |
321,428 |
29,403 |
84,003 |
74,173 |
834,162 |
2,465,127 |
（単位：千円）
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
建物及び構築物 |
機械及び装置 |
車両運搬具 |
工具、器具及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2017年１月１日時点の残高 |
115,330 |
148,756 |
10,669 |
54,551 |
－ |
－ |
329,308 |
|
減価償却費 |
33,422 |
13,562 |
5,073 |
6,080 |
－ |
－ |
58,139 |
|
売却又は処分 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外貨換算差額 |
4,686 |
5,196 |
536 |
1,200 |
－ |
－ |
11,619 |
|
その他の増減 |
△2,058 |
1,506 |
－ |
551 |
－ |
－ |
－ |
|
2017年12月31日時点の残高 |
151,381 |
169,021 |
16,278 |
62,384 |
－ |
－ |
399,067 |
|
減価償却費 |
42,622 |
26,670 |
3,040 |
6,280 |
－ |
－ |
78,615 |
|
売却又は処分 |
276 |
△33,242 |
－ |
△9,424 |
－ |
－ |
△42,390 |
|
外貨換算差額 |
△11,871 |
△10,733 |
△1,160 |
△2,400 |
－ |
－ |
△26,166 |
|
その他の増減 |
－ |
0 |
－ |
0 |
－ |
－ |
－ |
|
2018年12月31日時点の残高 |
182,409 |
151,716 |
18,159 |
56,840 |
－ |
－ |
409,125 |
（単位：千円）
|
帳簿価額 |
建物及び構築物 |
機械及び装置 |
車両運搬具 |
工具、器具及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2017年１月１日時点の残高 |
510,301 |
62,226 |
11,400 |
28,038 |
－ |
4,781 |
616,747 |
|
2017年12月31日時点の残高 |
792,925 |
110,452 |
10,585 |
26,494 |
75,510 |
492,089 |
1,508,057 |
|
2018年12月31日時点の残高 |
939,545 |
169,712 |
11,243 |
27,163 |
74,173 |
834,162 |
2,056,002 |
減価償却費は「売上原価」、「研究開発費」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当連結会計年度及び前連結会計年度における決算日以降の有形固定資産の取得に係るコミットメントはありません。
11．のれん及びその他の無形資産
(1）調整表
のれん及びその他の無形資産の項目ごとの、期首及び期末の帳簿価額等の調整表は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
取得原価 |
のれん |
販売権 |
顧客基盤 |
ブランド |
仕掛研究開発費 |
ソフトウエア |
特許権 |
その他 |
合計 |
|
2017年１月１日時点の残高 |
138,549 |
224,825 |
－ |
－ |
－ |
6,885 |
－ |
－ |
370,260 |
|
個別取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
4,265 |
－ |
－ |
4,265 |
|
企業結合による取得 |
4,641,374 |
－ |
1,522,830 |
77,245 |
－ |
－ |
－ |
55,175 |
6,296,624 |
|
外貨換算差額 |
114,108 |
△6,735 |
36,570 |
1,855 |
－ |
167 |
－ |
1,325 |
147,289 |
|
その他の増減 |
22,457 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
22,457 |
|
2017年12月31日時点の残高 |
4,916,490 |
218,090 |
1,559,400 |
79,100 |
－ |
11,317 |
－ |
56,500 |
6,840,897 |
|
個別取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
7,767 |
36,505 |
－ |
44,273 |
|
内部開発 |
－ |
－ |
－ |
－ |
63,362 |
－ |
－ |
－ |
63,362 |
|
外貨換算差額 |
△92,021 |
△3,860 |
△27,600 |
△1,400 |
△2,017 |
△491 |
△1,162 |
△1,000 |
△129,552 |
|
2018年12月31日時点の残高 |
4,824,468 |
214,230 |
1,531,800 |
77,700 |
61,345 |
18,593 |
35,343 |
55,500 |
6,818,981 |
|
（単位：千円） |
|
償却累計額及び減損損失累計額 |
のれん |
販売権 |
顧客基盤 |
ブランド |
仕掛研究開発費 |
ソフトウエア |
特許権 |
その他 |
合計 |
|
2017年１月１日時点の残高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
5,293 |
－ |
－ |
5,293 |
|
償却 |
－ |
－ |
25,748 |
1,632 |
－ |
1,723 |
－ |
2,332 |
31,437 |
|
外貨換算差額 |
－ |
－ |
241 |
15 |
－ |
46 |
－ |
21 |
324 |
|
2017年12月31日時点の残高 |
－ |
－ |
25,990 |
1,647 |
－ |
7,062 |
－ |
2,354 |
37,054 |
|
償却 |
－ |
－ |
61,032 |
3,869 |
－ |
3,615 |
912 |
5,528 |
74,959 |
|
外貨換算差額 |
－ |
－ |
△220 |
△13 |
－ |
△175 |
△29 |
△19 |
△458 |
|
2018年12月31日時点の残高 |
－ |
－ |
86,802 |
5,503 |
－ |
10,503 |
883 |
7,862 |
111,555 |
|
（単位：千円） |
|
帳簿価額 |
のれん |
販売権 |
顧客基盤 |
ブランド |
仕掛研究開発費 |
ソフトウエア |
特許権 |
その他 |
合計 |
|
2017年１月１日時点の残高 |
138,549 |
224,825 |
－ |
－ |
－ |
1,592 |
－ |
－ |
364,967 |
|
2017年12月31日時点の残高 |
4,916,490 |
218,090 |
1,533,410 |
77,452 |
－ |
4,254 |
－ |
54,145 |
6,803,842 |
|
2018年12月31日時点の残高 |
4,824,468 |
214,230 |
1,444,998 |
72,196 |
61,345 |
8,089 |
34,459 |
47,637 |
6,707,425 |
償却費は、「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当連結会計年度及び前連結会計年度における決算日以降の無形資産の取得に係るコミットメントはありません。
(2）未だ使用可能でない無形資産
連結財政状態計算書に計上されている未だ使用可能でない主な無形資産は、販売権及び仕掛研究開発費であります。販売権については、2013年にイーピーエス社より取得したタミバロテンに係る販売権であり、前連結会計年度末で218,090千円、当連結会計年度末で214,230千円です。この販売権については、対象となる製品が開発段階にあり、未だ規制当局の承認が得られないため、償却しておりません。仕掛研究開発費については、北京コンチネント薬業有限公司で内部開発された開発費であり、未だ開発段階にあり使用又は売却可能ではないため、償却しておりません。
(3）減損損失
北京コンチネント薬業有限公司及びGNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITEDの取得により発生したのれんは、医薬品事業において、地域別に識別された資金生成単位グループに配分されております。
Berkeley Advanced Biomaterials LLCの取得により発生したのれんは、事業別に識別された資金生成単位に配分されております。
当連結会計年度において、資金生成単位グループ（中国地域）に配分されたのれんは、北京コンチネント薬業有限公司131,183千円（前連結会計年度 138,786千円）、GNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITED24,571千円（前連結会計年度25,013千円）であり、資金生成単位（医療機器事業）に配分されたのれんは、4,668,714千円（前連結会計年度4,752,835千円）であり、以下のとおり減損テストを行っております。
① 北京コンチネント薬業有限公司及びGNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITED（医薬品事業）
将来キャッシュ・フローの見積り：
回収可能価額は使用価値とし、過去の経験を反映し経営者が承認した５年間の事業計画を基礎とした見積り将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引くことにより算定しています。なお、事業計画を策定している期間を超える期間の将来キャッシュ・フローの成長率は２％（前連結会計年度２％）と仮定しております。
割引率（税引後）：
加重平均資本コストに基づき、一定の調整をした割引率を用い、当連結会計年度は14.2％（前連結会計年度10.3％）としております。
また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、当該資金生成単位グループにおいて、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。
② Berkeley Advanced Biomaterials LLC（医療機器事業）
将来キャッシュ・フローの見積り：
回収可能価額は使用価値とし、過去の経験を反映し経営者が承認した５年間の事業計画を基礎とした見積り将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引くことにより算定しています。なお、事業計画を策定している期間を超える期間の将来キャッシュ・フローの成長率は２％（前連結会計年度２％）と仮定しております。
割引率（税引後）：
加重平均資本コストに基づき、一定の調整をした割引率を用い、当連結会計年度は14.2％（前連結会計年度10.3％）としております。
また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、当該資金生成単位において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。
当社グループの販売権は、タミバロテンの販売権214,230千円（前連結会計年度 218,090千円）であり、回収可能価額は経営者によって承認されたタミバロテンの販売計画に基づく見積り将来キャッシュ・フローを用いて計算した使用価値によっており、以下のとおり減損テストを行っております。
将来キャッシュ・フローの見積り：
タミバロテンの販売開始から５年間の事業計画を基礎として将来キャッシュ・フローを見積っております。なお、事業計画を策定している期間を超える期間の将来キャッシュ・フローの成長率は２％（前連結会計年度２％）と仮定しております。
割引率（税引後）：
加重平均資本コストに基づき、一定の調整をした割引率を用い、当連結会計年度は14.2％（前連結会計年度10.3％）としております。
また、減損テストに用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、当該資産において、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。
12．その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は以下のとおりです。
流動資産
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
償却原価で測定される金融資産： |
|
|
|
貸付金 |
6,786 |
6,786 |
|
定期預金 |
892,855 |
834,502 |
|
定期仕組預金（注） |
－ |
258,560 |
|
合計 |
899,641 |
1,099,848 |
（注）子会社の北京コンチネント薬業有限公司が保有する定期仕組預金です。
非流動資産
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
償却原価で測定される金融資産： |
|
|
|
貸付金 |
36,756 |
29,970 |
|
敷金保証金 |
25,357 |
27,274 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産： |
|
|
|
出資金 |
322,479 |
316,771 |
|
合計 |
384,593 |
374,016 |
13．法人所得税
(1）認識された繰延税金資産及び繰延税金負債の残高、増減の内容は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度期首 （2017年１月１日） |
純損益で認識された金額 |
その他 |
前連結会計年度末 （2017年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
未払費用 |
9,860 |
6,284 |
－ |
16,144 |
|
未払賞与 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
15,626 |
－ |
15,626 |
|
繰延税金資産計 |
9,860 |
21,910 |
－ |
31,771 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
無形資産 |
－ |
6,298 |
△6,298 |
－ |
|
出資金 |
－ |
△15,626 |
－ |
△15,626 |
|
その他 |
－ |
1,111 |
△44,117 |
△43,006 |
|
繰延税金負債計 |
－ |
△8,216 |
△50,415 |
△58,632 |
|
合計 |
9,860 |
13,694 |
△50,415 |
△26,861 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
当連結会計年度期首 （2018年１月１日） |
純損益で認識された金額 |
その他 |
当連結会計年度末 （2018年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
未払費用 |
16,144 |
1,413 |
－ |
17,557 |
|
未払賞与 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
15,626 |
2,556 |
－ |
18,183 |
|
繰延税金資産計 |
31,771 |
3,970 |
－ |
35,741 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
無形資産 |
－ |
14,790 |
△14,790 |
－ |
|
出資金 |
△15,626 |
276 |
－ |
△15,350 |
|
その他 |
△43,006 |
△9,341 |
7,409 |
△44,938 |
|
繰延税金負債計 |
△58,632 |
5,725 |
△7,381 |
△60,288 |
|
合計 |
△26,861 |
9,695 |
△7,381 |
△24,546 |
(2）未認識の繰延税金資産及び繰延税金負債
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
将来減算一時差異 |
4,350,582 |
4,396,526 |
|
繰越欠損金 |
2,952,848 |
4,766,092 |
（注） 子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の総額は、前連結会計年度末527,120千円、当連結会計年度末1,524,359千円であります。当社グループが一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ予見可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高いため、当該一時差異に関連する繰延税金負債を認識しておりません。
(3）繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
１年目 |
240,954 |
299,026 |
|
２年目 |
192,431 |
521,981 |
|
３年目 |
518,687 |
316,815 |
|
４年目 |
518,268 |
623,623 |
|
５年目以降 |
1,482,507 |
3,004,644 |
|
合計 |
2,952,848 |
4,766,092 |
(4）法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
当期税金費用 |
122,022 |
180,805 |
|
繰延税金費用 |
△13,098 |
△8,282 |
|
合計 |
108,924 |
172,523 |
(5）実効税率の調整
法定実効税率と平均実際負担税率との差異について、原因となった主要な項目の内訳は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
国内の法定実効税率 |
30.86％ |
30.86％ |
|
永久に損金又は益金に算入されない項目 |
37.69％ |
82.75％ |
|
未認識の繰延税金資産の増減による影響 |
127.01％ |
114.56％ |
|
連結子会社の適用税率差異 |
△97.00％ |
△87.78％ |
|
その他 |
△18.86％ |
△93.08％ |
|
実際負担税率 |
79.70％ |
47.31％ |
当社グループは、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した適用税率は前連結会計年度30.86％、当連結会計年度30.86％となっております。ただし、在外営業活動体についてはその所在地における法人税等が課されます。
14．棚卸資産
(1）棚卸資産の分類別内訳
棚卸資産の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
商品 |
16,298 |
95,305 |
|
製品 |
245,477 |
168,996 |
|
仕掛品 |
103,989 |
111,782 |
|
原材料及び貯蔵品 |
263,090 |
235,536 |
|
合計 |
628,855 |
611,621 |
(2）期中に費用認識した棚卸資産の金額
連結損益計算書の以下の項目に含まれている、期中に費用認識した棚卸資産の金額及び評価減の金額は、以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上原価 |
489,194 |
848,274 |
|
上記の内の評価減 |
1,480 |
1,945 |
15．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
受取手形及び売掛金 |
706,314 |
765,507 |
|
未収入金 |
40,441 |
57,923 |
|
貸倒引当金 |
△9,781 |
△2,596 |
|
合計 |
736,974 |
820,834 |
16．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
なお、連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の金額と、連結財政状態計算書に記載されている同科目の金額とは同じです。
17．その他の非流動資産
その他の非流動資産の内容は、長期前払費用であり、主に北京コンチネント薬業有限公司と上海ジェノミクス有限公司の土地使用に関する費用の前払です。
18．借入金
借入金の内訳は以下のとおりです。
(1）借入金（非流動）
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
無担保借入金 |
12,588 |
889,901 |
|
担保付借入金 |
466,830 |
630,240 |
|
合計 |
479,418 |
1,520,141 |
(2）借入金（流動）
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
無担保借入金 |
116,763 |
195,925 |
|
担保付借入金 |
726,180 |
606,000 |
|
合計 |
842,943 |
801,925 |
(3）契約条件
|
（単位：千円） |
|
種類 |
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
通貨 |
金利 |
満期 |
|
無担保借入金（注１） |
19,593 |
－ |
人民元 |
5.65％ |
10年 |
|
担保付借入金（注２） |
847,210 |
791,840 |
人民元 |
2.80％～3.80％ |
３年 |
|
無担保借入金（注３） |
109,758 |
96,121 |
人民元 |
－ |
－ |
|
担保付借入金（注２） |
345,800 |
444,400 |
人民元 |
5.22％～5.23％ |
１年 |
|
無担保付借入金（注１） |
－ |
989,705 |
日本円 |
1.57％ |
３年 |
|
合計 |
1,322,362 |
2,322,066 |
|
|
|
（注）１．利息は変動金利です。
２．利息は固定金利です。
３．利息の定めはなく、期間は要求払いとなります。
４．負債の担保に供している資産
一部の連結子会社において担保に供している資産は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
担保に供している資産 |
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
定期預金 |
892,855 |
834,502 |
|
建物及び構築物 |
158,903 |
141,133 |
|
その他の非流動資産（前払費用） |
413,633 |
376,336 |
|
その他の流動資産（前払費用） |
12,446 |
11,052 |
|
合計 |
1,477,838 |
1,363,024 |
19．その他の非流動負債
その他の非流動負債の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
政府補助金（注） |
27,664 |
145,924 |
|
その他 |
4,262 |
4,276 |
|
合計 |
31,926 |
150,201 |
（注）主に子会社の北京コンチネント薬業有限公司及び上海ジェノミクス有限公司における、アイスーリュイの適応症拡大に伴う臨床試験にかかる補助金であります。
20．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
買掛金 |
46,062 |
40,707 |
|
未払金 |
143,262 |
177,027 |
|
合計 |
189,325 |
217,734 |
21．その他の流動負債
その他の流動負債の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
未払費用 |
233,197 |
149,802 |
|
未払賞与 |
80,259 |
248,415 |
|
前受金 |
85,565 |
－ |
|
契約負債 |
－ |
35,678 |
|
その他 |
19,489 |
33,590 |
|
合計 |
418,510 |
467,485 |
22.株式報酬
１.株式に基づく報酬制度の内容
当社は、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、企業価値向上に対する意欲や士気を高めることを目的として、当社の株主総会において承認された内容に基づき、当社の取締役会決議により、当社の取締役、執行役員及び従業員等に対して付与されております。当社が発行するストック・オプションは、全て持分決済型株式報酬であります。行使期間は割当契約に定められており、その期間内に行使されない場合は、当該オプションは失効いたします。
新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても当社の従業員、当社の子会社若しくは関係会社の取締役、監査役若しくは従業員、当社の取引先、コンサルタント等の当社協力先の地位（以下、「行使資格」という。）にあることを要し、その行使資格を失った場合には、新株予約権を行使することはできません。第41回及び第42回新株予約権については、付与時において権利確定しております。
その他の権利の行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権付与契約に定めるところによります。
２．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
前連結会計年度及び当連結会計年度のストック・オプションにかかる費用計上額はありません。
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。2017年１月１日に当該株式併合が行われたと仮定して、「株式数」、「権利行使価格」及び「行使時平均株価」を算定しております。
(1）ストック・オプションの内容
|
項目 |
付与対象者の区分及び数 |
株式の種類及び付与数 |
付与日 |
権利行使期間 |
|
第24回新株予約権 |
社外取締役 5名 監査役 4名 |
普通株式 36,000株 |
2008年８月６日 |
自 2010年８月７日 至 2018年８月６日 |
|
第25回新株予約権 |
社外の協力先 1名 |
普通株式 3,000株 |
2008年12月４日 |
自 2009年11月21日 至 2018年11月20日 |
|
第27回新株予約権 |
取締役 6名 |
普通株式 278,000株 |
2009年７月７日 |
自 2011年６月23日 至 2019年６月22日 |
|
第28回新株予約権 |
社外の協力先 5名 |
普通株式 49,000株 |
2009年７月７日 |
自 2010年６月23日 至 2019年６月22日 |
|
第31回新株予約権 |
取締役 7名 |
普通株式 154,000株 |
2010年４月12日 |
自 2012年３月27日 至 2020年３月26日 |
|
第32回新株予約権 |
社外の協力先 2名 |
普通株式 20,000株 |
2010年４月12日 |
自 2011年３月27日 至 2020年３月26日 |
|
第38回新株予約権 |
取締役 2名 |
普通株式 16,000株 |
2014年９月29日 |
自 2016年９月13日 至 2018年９月12日 |
|
第39回新株予約権 |
取締役 7名 |
普通株式 191,000株 |
2015年９月４日 |
自 2017年４月１日 至 2025年７月31日 |
|
第41回新株予約権 |
取締役 7名 |
普通株式 95,500株 |
2017年７月10日 |
自 2018年４月１日 至 2027年12月31日 |
|
第42回新株予約権 |
取締役 7名 従業員 7名 |
普通株式 216,000株 |
2018年９月20日 |
自 2019年４月１日 至 2028年12月31日 |
(注）第42回新株予約権については、2018年12月期における確定した監査済の連結損益計算書における売上総利益が4,165百万円相当額以上という業績条件を満たしたため、第42回新株予約権は権利確定済みとなります。
(2）オプションの数及び加重平均行使価格
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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第24回 |
第25回 |
第27回 |
第28回 |
第31回 |
第32回 |
|
権利行使価格（円） |
350 |
90 |
340 |
340 |
330 |
330 |
|
行使時平均株価（円） |
7,150 |
－ |
6,890 |
－ |
7,790 |
5,650 |
|
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|
|
|
|
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|
前連結会計年度末 |
12,000 |
3,000 |
46,100 |
11,000 |
102,000 |
5,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
4,000 |
－ |
46,100 |
－ |
14,000 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
8,000 |
3,000 |
－ |
11,000 |
88,000 |
5,000 |
|
残存契約年数 |
0.6 |
0.9 |
1.5 |
1.5 |
2.2 |
2.2 |
|
|
第38回 |
第39回 |
第41回 |
|
権利行使価格（円） |
4,020 |
2,210 |
6,540 |
|
行使時平均株価（円） |
6,180 |
4,930 |
－ |
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
16,000 |
191,000 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
95,500 |
|
権利行使 |
5,600 |
2,300 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
10,400 |
188,700 |
95,500 |
|
残存契約年数 |
0.7 |
7.6 |
9.8 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
|
第24回 |
第25回 |
第28回 |
第31回 |
第32回 |
|
権利行使価格（円） |
350 |
90 |
340 |
330 |
330 |
|
行使時平均株価（円） |
－ |
3,400 |
－ |
5,270 |
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
8,000 |
3,000 |
11,000 |
88,000 |
5,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
3,000 |
－ |
27,000 |
－ |
|
失効 |
8,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
－ |
－ |
11,000 |
61,000 |
5,000 |
|
残存契約年数 |
－ |
－ |
0.5 |
1.2 |
1.2 |
|
|
第38回 |
第39回 |
第41回 |
第42回 |
|
権利行使価格（円） |
4,020 |
2,210 |
6,540 |
3,730 |
|
行使時平均株価（円） |
6,700 |
7,310 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
10,400 |
188,700 |
95,500 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
216,000 |
|
権利行使 |
3,600 |
2,000 |
－ |
－ |
|
失効 |
6,800 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
－ |
186,700 |
95,500 |
216,000 |
|
残存契約年数 |
－ |
6.6 |
8.8 |
9.8 |
（３）ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
前連結会計年度及び当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価は、モンテカルロ・シミュレーションで見積られております。主な基礎数値は以下の通りです。
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|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
第41回新株予約権 |
第42回新株予約権 |
|
|
付与時の公正価値（注1） |
1円 |
1円 |
|
付与時の株価（注1) |
6,540円 |
3,730円 |
|
権利行使価格（注1） |
6,540円 |
3,730円 |
|
株価変動性（注2） |
96％ |
93％ |
|
予想残存期間（注3） |
10年 |
10年 |
|
予想配当（注4） |
0円/株 |
0円/株 |
|
無リスク利子率（注5） |
0.1％ |
0.1％ |
（注）１．2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。2017年１月１日に当該株式併合が行われたと仮定して、「付与時の公正価値」、「付与時の株価」及び「権利行使価格」を算定しております。
２．当社普通株式のヒストリカルボラティリティを参考に決定しております。
３．新株予約権の行使条件を勘案し、実態を反映した最適値として見積っております。
４．直近までの配当実績等を勘案し決定しております。
５．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りを参考にしております。
23.資本及びその他の資本項目
(1）資本金及び資本剰余金
全額払込済みの発行済株式数及び資本金等の増減は次のとおりです。
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|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
株式の種類 |
無額面普通株式 |
無額面普通株式 |
|
授権株式数（株） |
|
|
|
期首 |
243,527,000 |
243,527,000 |
|
定款の一部変更による減少 |
－ |
△213,527,000 |
|
期末 |
243,527,000 |
30,000,000 |
|
発行済株式数（株） |
|
|
|
期首 |
114,024,831 |
134,744,831 |
|
ストック・オプションの行使による増加 |
20,720,000 |
329,000 |
|
有償第三者割当による増加(注１) |
－ |
350,000 |
|
株式併合による減少(注２) |
－ |
△121,563,748 |
|
期末 |
134,744,831 |
13,860,083 |
|
資本金（千円） |
|
|
|
期末 |
10,267,609 |
7,511,950 |
|
資本剰余金（千円）(注３） |
|
|
|
期末 |
7,034,113 |
3,552,602 |
（注）１．2018年12月27日付で、CVI Investments, Inc.に割当を行っております。
２．2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。
３．当社グループは、非支配持分の所有者に付与している子会社持分の売建プット・オプションについて、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額の現在価値を金融負債として認識するとともに非支配持分との差額を資本剰余金から減額し、当初認識後の変動については資本剰余金に認識しております。当該金融負債の公正価値については、「24.金融商品」に記載しております。
(2）自己株式
（単位：株）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
期首 |
3,632 |
3,754 |
|
増加 |
122 |
22 |
|
減少 |
－ |
△3,379 |
|
期末 |
3,754 |
397 |
(3）利益剰余金
利益剰余金の内容は未処分の留保利益又は欠損金です。
(4）その他の資本の構成要素
在外営業活動体の為替換算差額
外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した為替換算差額です。
(5）新株予約権
当社はストック・オプション制度を採用しており、旧商法及び会社法に基づき新株予約権を発行しています。なお、契約条件及び金額等は、「22．株式報酬」に記載しています。
24．金融商品
(1）資本管理
当社グループは、持続的成長を続け、企業価値を最大化するために財務体質の健全性と調達構造の安全性を維持することを資本管理において重視しております。特に、パイプラインの拡充や開発資金の確保のため、現金及び現金同等物、有利子負債及び資本のポジションに注意しております。当社グループは2018年12月31日現在、外部から資本規制を受けておりません。
当社グループは、自己資本比率を管理対象としており、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における自己資本比率は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
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自己資本比率 |
56.7％ |
52.7％ |
（注） 自己資本比率は「親会社の所有者に帰属する部分」を「資本及び負債の合計」で除して計算しております。
(2）信用リスク
① リスクの内容
当社グループの営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、当社の社内規程に則り、取引先毎の債権期日管理及び残高管理等を行っております。
連結財政状態計算書に表示している金融資産の減損後の帳簿価額は、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。
② 信用リスクの管理
当社グループは、営業債権について、簡便的に過去の信用損失及び現在把握している定性的な要因に基づいて、全期間の予想信用損失を認識しております。具体的には、月次毎の期日経過情報などから営業債権を適切にグルーピングし、個別の回収状況を検討した上で、貸倒引当金を計上しております。なお、回収期日を経過した営業債権に重要なものはありません。
期中における営業債権の増減は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
期首残高 |
255,039 |
706,314 |
|
期中増減額 |
451,275 |
59,193 |
|
期末残高 |
706,314 |
765,507 |
上記に対応する貸倒引当金の増減は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
期首残高 |
8,575 |
9,781 |
|
期中増減額 |
1,206 |
△7,185 |
|
期末残高 |
9,781 |
2,596 |
なお、当社グループは、その他の償却原価で測定する金融資産について、期日経過情報や債務者の弁済能力などを踏まえて、当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかを検討しております。報告期間の末日時点において、回収期日を経過している債権はなく、貸倒引当金を計上しておりません。
③ リスクの集中
当社グループの営業債権である売掛金及び受取手形は顧客の信用リスクに晒されております。さらには、当社グループは少数の卸売企業を通じて製品を販売しており、これらの卸売企業に関して信用リスクの集中に晒されています。これらの卸売企業が財務的困難に直面する場合、当社グループの財務成績に重大かつ不利な影響がもたらされる可能性があります。
(3）流動性リスク
当社グループは、必要な資金を主に銀行借入により調達しています。金融負債である借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、適時に資金繰り計画等を作成・更新すること、及び経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向及び為替動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
金融負債の期日別残高は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2017年12月31日）
（単位：千円）
|
|
帳簿残高 |
契約上のキャッシュ・フロー |
１年内 |
１年超３年内 |
３年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
189,325 |
189,325 |
189,325 |
- |
- |
|
短期借入金 |
455,558 |
473,007 |
473,007 |
- |
- |
|
長期借入金 |
866,803 |
920,420 |
412,934 |
507,486 |
- |
|
預り保証金 |
6,213 |
6,213 |
2,755 |
3,458 |
- |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債（注） |
3,660,993 |
4,198,377 |
- |
2,657,294 |
1,541,082 |
|
合計 |
5,178,894 |
5,787,344 |
1,078,022 |
3,168,239 |
1,541,082 |
当連結会計年度（2018年12月31日）
（単位：千円）
|
|
帳簿残高 |
契約上のキャッシュ・フロー |
１年内 |
１年超３年内 |
３年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
217,734 |
217,734 |
217,734 |
- |
- |
|
短期借入金 |
701,925 |
723,828 |
723,828 |
- |
- |
|
長期借入金 |
1,620,141 |
1,708,989 |
135,354 |
1,573,634 |
- |
|
預り保証金 |
7,769 |
7,769 |
3,232 |
4,537 |
- |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債（注） |
3,803,941 |
4,358,360 |
- |
1,345,671 |
3,012,688 |
|
合計 |
6,351,511 |
7,016,681 |
1,080,150 |
2,923,843 |
3,012,688 |
（注）非支配持分に係る売建プット・オプション負債の期日別残高は、プット・オプションの行使時期及び金額に関する経営者の合理的な見積りに基づき算定しております。当該プット・オプションの行使期限は2023年までで、行使価格はBerkeley Advanced Biomaterials LLCの各年度の当期純利益に基づいて決定されます。
満期分析に含まれているキャッシュ・フローが著しく早期に発生すること、又は著しく異なる金額で発生することは見込まれておりません。
(4）市場リスク
① 為替リスク
当社グループは、グローバルに事業展開しているため、機能通貨以外の通貨建ての取引について為替リスクに晒されています。外貨建ての取引は、主に当社が所有している外貨建預金などになります。当社グループは、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、その変動幅を管理しています。
為替変動リスクの感応度分析
当社グループが、連結会計年度末において保有する金融商品について、日本円に対し中国元及び米ドルが１％円高になった場合の連結損益計算書の税引前損益に与える影響額は以下のとおりであります。なお、当該分析は他のすべての変数が一定であると仮定しております。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
中国元 |
△8,928 |
△8,345 |
|
米国ドル |
△204 |
△240 |
② 金利リスク
当社グループの金利リスクは、現金同等物等及び有利子負債から生じます。借入金のうち、変動金利によるものは、市場金利の変動による将来キャッシュ・フローの変動を受ける可能性があります。
金利感応度分析
当社グループが、連結会計年度末において保有する変動性金利金融商品において、連結会計年度末における金利が１％上昇した場合の連結損益計算書の税引前損益に与える影響額は以下のとおりであります。この分析は、連結会計年度末における変動金利借入金の正味残高に１％を乗じて影響額を算定しております。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
税引前損益 |
3,516 |
△10,000 |
(5）公正価値
① 金融商品の公正価値
金融資産・負債の公正価値及び連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりです。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
敷金保証金 |
25,357 |
24,655 |
27,274 |
26,734 |
|
貸付金 |
43,543 |
45,257 |
36,756 |
39,073 |
|
定期仕組預金 |
- |
- |
258,560 |
258,560 |
|
出資金 |
322,479 |
322,479 |
316,771 |
316,771 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
1,322,362 |
1,353,739 |
2,322,066 |
2,311,200 |
|
預り保証金 |
6,213 |
5,817 |
7,769 |
7,587 |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債 |
3,660,993 |
3,660,993 |
3,803,941 |
3,803,941 |
② 公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり算定しております。
（敷金保証金及び貸付金）
敷金保証金及び貸付金は契約ごとに分類し、その契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法より、公正価値を見積っております。
（借入金）
短期借入金は、短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により、公正価値を見積っております。
ただし、変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（出資金）
出資金は、非上場会社の持分であるため、純資産価値に基づき一定の調整を加える評価技法を用いております。
（預り保証金）
預り保証金は、その将来キャッシュ・フローを期日までの期間に応じて国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積っております。
（非支配持分に係る売建プット・オプション負債）
非支配持分に係る売建プット・オプション負債は、将来キャッシュ・フローを割り引く方法により、公正価値を見積っております。なお、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（上記以外の金融商品）
上記以外の金融商品は主に短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
③ 公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値は、公正価値の測定に利用するインプットをもとに、それぞれのレベルを以下のように分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）市場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定された公正価値
レベル３：重要な観察可能でない指標を用いて測定された公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度および当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間における振替はありません。
前連結会計年度（2017年12月31日）
(単位：千円）
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
敷金保証金 |
－ |
24,655 |
－ |
24,655 |
|
貸付金 |
－ |
45,257 |
－ |
45,257 |
|
純損益を通じて公正価値を測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
出資金 |
－ |
－ |
322,479 |
322,479 |
|
合計 |
－ |
69,912 |
322,479 |
392,392 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
－ |
1,353,739 |
－ |
1,353,739 |
|
預り保証金 |
－ |
5,817 |
－ |
5,817 |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債 |
－ |
－ |
3,660,993 |
3,660,993 |
|
合計 |
－ |
1,359,556 |
3,660,993 |
5,020,550 |
当連結会計年度（2018年12月31日）
(単位：千円）
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
敷金保証金 |
－ |
26,734 |
－ |
26,734 |
|
貸付金 |
－ |
39,073 |
－ |
39,073 |
|
定期仕組預金 |
－ |
258,560 |
－ |
258,560 |
|
純損益を通じて公正価値を測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
出資金 |
－ |
－ |
316,771 |
316,771 |
|
合計 |
|
324,368 |
316,771 |
641,139 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
－ |
2,311,200 |
－ |
2,311,200 |
|
預り保証金 |
－ |
7,587 |
－ |
7,587 |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション負債 |
－ |
－ |
3,803,941 |
3,803,941 |
|
合計 |
－ |
2,318,787 |
3,803,941 |
6,122,729 |
25. 収益の認識
(1）収益の分解
当社グループは、医薬品事業及び医療機器事業を基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しています。これらの分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益との関連は以下のとおりであります。
当連結会計年度（自2018年１月１日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
|
|
医薬品事業 |
医療機器事業 |
合計 |
|
日本 |
17,299 |
－ |
17,299 |
|
中国 |
3,155,353 |
－ |
3,155,353 |
|
米国 |
41,657 |
1,804,633 |
1,846,291 |
|
合計 |
3,214,310 |
1,804,633 |
5,018,944 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
3,214,310 |
1,804,633 |
5,018,944 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
－ |
－ |
－ |
① 医薬品事業
医薬品事業では、医薬品の研究開発、製造、販売及び受託研究等を行っており、国内外の卸売業者、医療機関、研究機関等を主な顧客としております。
医薬品事業における製品の販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち製品を顧客に引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客から支払いを受ける権利を得るため、その時点で収益を認識しております。また、医薬品事業における受託研究においては、研究成果を顧客に引き渡した時点で、顧客は研究成果の内容を活用することができ、支配が顧客に移転したと考えられることから、その時点で収益を認識しております。
これらの製品の販売及び受託研究による収益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しています。
また、製品の販売契約における対価は、顧客へ製品を引き渡した時点から主として3か月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
② 医療機器事業
医療機器事業では、生体材料を含む医療機器の研究開発、製造及び販売を行っており、国内外の卸売業者、医療機関等を主な顧客としております。
医療機器事業における製品の販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち製品を顧客に引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客から支払いを受ける権利を得るため、その時点で収益を認識しております。
これらの製品の販売による収益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しています。
また、製品の販売契約における対価は、顧客へ製品を引き渡した時点から主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
(2）契約残高
当社グループの契約残高は、顧客との契約から生じた債権（受取手形及び売掛金）及び契約負債であり、残高は「注記15．営業債権及びその他の債権」及び「注記21．その他の流動負債」に記載しております。
なお、当連結会計年度の期首現在の前受金残高は、当連結会計年度の収益として認識しております。
(3）残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、個別の契約期間が1年を超える重要な取引はありません。
(4）契約コストから認識した資産
当社グループにおいては、資産として認識しなければならない、契約を獲得するための増分コスト及び履行に係るコストはありません。
26．売上原価、販売費及び一般管理費の性質別分類
連結損益計算書において、短期従業員給付及びその他支払手数料の性質をもつ費目の金額は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
短期従業員給付 |
921,586 |
1,576,101 |
|
その他支払手数料 |
68,141 |
196,291 |
27．その他の収益
その他の収益の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
政府補助金 |
3,547 |
385 |
|
関連会社株式売却益 |
44,814 |
－ |
|
その他 |
11,488 |
24,243 |
|
合計 |
59,850 |
24,628 |
28．その他の費用
その他の費用の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
有形固定資産除却損 |
－ |
11,740 |
|
その他（注） |
50,409 |
85,748 |
|
合計 |
50,409 |
97,489 |
（注） 主に子会社の北京コンチネント薬業有限公司における、中国ベスーン基金の患者助成プログラムを通じたチャリティに関連する費用です。
29．金融収益及び金融費用
金融収益及び費用の内訳は以下のとおりです。
金融収益
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
利息収入 |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
定期預金 |
23,352 |
21,139 |
|
貸付金 |
603 |
839 |
|
為替差益（注） |
27,164 |
－ |
|
合計 |
51,121 |
21,978 |
金融費用
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
利息費用 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
借入金 |
34,299 |
39,120 |
|
為替差損（注） |
－ |
186,761 |
|
合計 |
34,299 |
225,882 |
(注）主に外貨建預金及び外貨建貸付金の換算替えにより生じたものです。
30．１株当たり利益
(1）基本的１株当たり当期利益の算定上の基礎
基本的１株当たり当期利益及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
普通株主に帰属する利益
|
|
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する当期利益（△損失）(千円） |
△175,206 |
△200,131 |
|
発行済普通株式の期中平均株式数（株） |
12,542,060 |
13,504,421 |
|
基本的１株当たり当期利益（△損失）（円） |
△13.97 |
△14.82 |
(注）当社は、2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、「基本的１株当たり当期利益（△損失）」を算定しております。
(2）希薄化後１株当たり当期利益
当社は、新株予約権を発行しており、その行使に伴い、普通株式数が533,640株増加（前連結会計年度は360,658株増加）する可能性がありますが、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たりの当期利益の計算は行っておりません。
なお、当社は2018年７月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。
31．財務活動から生じた負債の変動
財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
（単位：千円）
|
|
長期借入金 |
短期借入金 |
非支配持分に係る売建プット・オプション負債 |
合計 |
|
当年度期首（2017年１月１日） |
494,691 |
184,028 |
－ |
678,719 |
|
キャッシュ・フローを伴う変動 |
343,037 |
255,698 |
－ |
598,735 |
|
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
|
|
|
|
|
支配の獲得又は喪失 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
為替換算差額 |
29,075 |
15,831 |
－ |
44,907 |
|
非支配持分に係るプット・オプションの付与又は再測定 |
－ |
－ |
3,660,930 |
3,660,930 |
|
その他 |
0 |
－ |
－ |
0 |
|
当年度末（2017年12月31日） |
866,803 |
455,558 |
3,660,930 |
4,983,291 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
|
|
長期借入金 |
短期借入金 |
非支配持分に係る売建プット・オプション負債 |
合計 |
|
当年度期首（2018年１月１日） |
866,803 |
455,558 |
3,660,930 |
4,983,291 |
|
キャッシュ・フローを伴う変動 |
803,169 |
285,424 |
－ |
1,088,594 |
|
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
|
|
|
|
|
支配の獲得又は喪失 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
為替換算差額 |
△50,733 |
△38,861 |
－ |
△89,595 |
|
非支配持分に係るプット・オプションの付与又は再測定 |
－ |
－ |
142,947 |
142,947 |
|
その他 |
0 |
－ |
－ |
0 |
|
当年度末（2018年12月31日） |
1,619,945 |
702,121 |
3,803,941 |
6,126,007 |
32．関連当事者
(1）関連当事者との取引
関連当事者との取引は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
（単位：千円） |
|
種類 |
取引金額 |
未決済残高 |
取引内容等 |
|
当社役員 |
6,786 |
43,542 |
資金の回収（注1) |
|
当社役員 |
－ |
資金の貸付（注1） |
|
|
当社役員 |
40,339 |
－ |
ストック・オプションの権利行使（注2） |
|
子会社役員 |
2,198 |
109,758 |
借入金の返済（注3） |
|
当社CEOの姉 |
3,229,608 |
－ |
BABの持分取得（注4） |
|
当社CEOの姉 |
1,678,198 |
1,830,497 |
BABの持分取得に伴う、非支配持分の所有者に対するプット・オプションの付与（注4） |
（注）１．貸付金の利率については、市場金利等を勘案して合理的に決定しております。担保及び保証は設定しておりません。貸付期間は５年です。
|
２．ストック・オプションに係る取引金額は当連結会計年度における権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。 |
|||
３．利息の定めはなく、期間は要求払いとなります。
４．BABの取得の概要は、「８．企業結合等」をご参照ください。取引価格は、独立した第三者による算定結果を踏まえて決定しております。
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
（単位：千円） |
|
種類 |
取引金額 |
未決済残高 |
取引内容等 |
|
当社役員 |
6,786 |
36,756 |
資金の回収（注1） |
|
当社役員 |
－ |
資金の貸付（注1） |
|
|
当社役員 |
25,516 |
－ |
ストック・オプションの権利行使（注2） |
|
子会社役員 |
6,676 |
96,121 |
借入金の返済（注3） |
|
子会社役員 |
36,087 |
－ |
北京コンチネント薬業有限公司への追加投資 |
|
当社CEOの姉 |
－ |
1,901,970 |
BABの持分取得に伴う、非支配持分の所有者に対するプット・オプションの付与（注4） |
（注）１．貸付金の利率については、市場金利等を勘案して合理的に決定しております。担保及び保証は設定しておりません。貸付期間は５年です。
|
２．ストック・オプションに係る取引金額は当連結会計年度における権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。 |
|||
３．利息の定めはなく、期間は要求払いとなります。
４．BABの取得の概要は、「８.企業結合等」をご参照ください。取引価額は、独立した第三者による算定結果を踏まえて決定しております。
(2）主要な経営幹部に対する報酬
当社グループの主要な経営幹部に対する報酬は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
種類 |
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
基本報酬 |
67,080 |
48,885 |
33．主要な子会社及び関連会社
(1）主要な子会社
|
名称 |
主要な事業の内容 |
所在地 |
持分割合 |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|||
|
上海ジェノミクス有限公司 |
新薬研究開発 |
中国上海市 |
100.00％ |
100.00％ |
|
上海ジェノミクステクノロジー有限公司 |
試薬製造・販売 |
中国上海市 |
100.00％ |
80.00％ |
|
GNI-EPS（HONG KONG）HOLDINGS LIMITED (注1)、(注3) |
IP管理等 |
中国香港 |
80.02％ |
100.00％ |
|
GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc. (注1)、(注3) |
臨床試験 |
中国天津市 |
80.02％ |
100.00％ |
|
Cullgen (Shanghai), Inc.（注3） |
研究開発 |
中国上海市 |
80.02％ |
50.00％ |
|
北京コンチネント薬業有限公司 |
製造販売 |
中国北京市 |
56.53％ |
53.00％ |
|
GNI USA, Inc. |
株式等保有、新薬開発 |
米国デラウェア州 |
100.00％ |
100.00％ |
|
Berkeley Advanced Biomaterials LLC |
医療機器の開発・製造・販売 |
米国カリフォルニア州 |
70.00％ |
70.00％ |
|
Cullgen Inc.（注3） |
研究開発 |
米国カリフォルニア州 |
－ |
50.00％ |
|
上海リーフ国際貿易有限公司 (注2) |
医薬品の販売 |
中国上海市 |
－ |
80.00％ |
（注）１．GNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITED及びGNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.は、2019年２月19日をもって、それぞれGNI Hong Kong Limited及びGNI Tianjin Limitedに商号を変更しました。
２．上海リーフ国際貿易有限公司は、2018年６月20日に設立されました。
３．持分割合の変動については、「注記９．支配継続子会社に対する持分の変動」をご参照ください。
(2）以下の子会社において重要な非支配持分を認識しております。非支配持分の累積額、非支配持分に配分された当期包括利益、及び要約財務情報は次のとおりであります。
① 上海ジェノミクステクノロジー有限公司
(a）一般的情報
主な事業内容は、試薬等の製造・販売となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
－ |
20.00 |
|
非支配持分の累積額（千円） |
－ |
△14,927 |
(b）要約財務諸表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
1,134 |
1,051 |
|
流動資産 |
16,602 |
13,123 |
|
非流動負債 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
94,347 |
88,812 |
|
資本 |
△76,610 |
△74,637 |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益 |
20,194 |
34,615 |
|
当期損失（△） |
△15,291 |
△3,133 |
|
税引後その他の包括利益 |
△2,460 |
5,106 |
|
当期包括利益 |
△17,751 |
1,973 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
－ |
394 |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△590 |
424 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△178 |
△186 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
－ |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△769 |
237 |
② GNI-EPS (HONG KONG) HOLDINGS LIMITED
(a）一般的情報
主な事業内容は、子会社である、GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.の管理となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
19.98 |
－ |
|
非支配持分の累積額（千円） |
296,700 |
－ |
(b）要約財務諸表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
1,464,542 |
1,561,404 |
|
流動資産 |
100,651 |
78,206 |
|
非流動負債 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
80,146 |
1,469 |
|
資本 |
1,485,047 |
1,638,142 |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益 |
－ |
－ |
|
当期損失（△） |
△127,367 |
△3,710 |
|
税引後その他の包括利益 |
△198,125 |
156,804 |
|
当期包括利益 |
△325,493 |
153,094 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
△65,030 |
－ |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△52,646 |
△79,744 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△339,001 |
60,084 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
224,770 |
－ |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△166,876 |
△19,660 |
③ GNI-EPS Pharmaceuticals, Inc.
(a）一般的情報
主な事業内容は、Ｆ351等の研究開発となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
19.98 |
－ |
|
非支配持分の累積額（千円） |
45,258 |
－ |
(b）要約財務諸表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
34,574 |
5,906 |
|
流動資産 |
214,253 |
158,538 |
|
非流動負債 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
22,300 |
5,548 |
|
資本 |
226,527 |
158,896 |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益 |
109,676 |
－ |
|
当期損失（△） |
△32,485 |
△168,475 |
|
税引後その他の包括利益 |
173,384 |
△176,612 |
|
当期包括利益 |
140,899 |
△345,088 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
28,150 |
－ |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△83,747 |
△181,688 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△726 |
32,535 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
165,469 |
113,912 |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
80,996 |
△35,240 |
④ Cullgen (Shanghai), Inc.
(a）一般的情報
主な事業内容は、研究開発となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
19.98 |
50.00 |
|
非支配持分の累積額（千円） |
30,561 |
107,169 |
(b）要約財務諸表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
113 |
151,193 |
|
流動資産 |
153,501 |
86,955 |
|
非流動負債 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
646 |
23,809 |
|
資本 |
152,968 |
214,339 |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益 |
－ |
58,975 |
|
当期損失（△） |
△19,180 |
△146,363 |
|
税引後その他の包括利益 |
2,648 |
△6,391 |
|
当期包括利益 |
△16,531 |
△152,754 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
△3,302 |
△76,377 |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△37,280 |
△104,859 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△109 |
△211,529 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
166,385 |
220,078 |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
128,994 |
△96,310 |
⑤ 北京コンチネント薬業有限公司
(a）一般的情報
主な事業内容は、医薬品の開発・製造・販売等となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
43.47 |
47.00 |
|
非支配持分の累積額（千円） |
399,872 |
752,979 |
(b）要約財務諸表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
1,027,590 |
1,587,258 |
|
流動資産 |
1,169,820 |
1,463,445 |
|
非流動負債 |
278,152 |
336,625 |
|
流動負債 |
999,305 |
1,111,994 |
|
資本 |
919,953 |
1,602,084 |
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益（注） |
1,825,344 |
3,037,168 |
|
当期利益 |
410,030 |
730,162 |
|
税引後その他の包括利益 |
26,494 |
△84,118 |
|
当期包括利益 |
436,524 |
646,044 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
189,742 |
303,640 |
（注）アイスーリュイの売上によるものです。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
944,718 |
533,470 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△286,270 |
△579,114 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△498,904 |
36,505 |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
159,543 |
△9,138 |
⑥ Berkeley Advanced Biomaterials LLC
(a）一般的情報
主な事業内容は、医療機器の開発・製造・販売となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
30.00 |
30.00 |
|
非支配持分の累積額（千円） |
－ |
－ |
|
非支配持分に支払われた分配金（千円） |
－ |
268,140 |
（注）当社グループは、非支配持分の所有者に対して子会社持分の売建プット・オプションを付与しております。当該プット・オプションについて、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額の現在価値を金融負債として認識しているため、非支配持分の残高はありません。
(b）要約財務諸表
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
2,267,743 |
2,156,418 |
|
流動資産 |
676,370 |
488,291 |
|
非流動負債 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
64,359 |
36,480 |
|
資本 |
2,879,754 |
2,608,229 |
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益（注） |
742,987 |
1,843,933 |
|
当期利益 |
218,426 |
664,836 |
|
税引後その他の包括利益 |
56,268 |
△36,467 |
|
当期包括利益 |
274,695 |
628,368 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
82,408 |
188,510 |
（注）生体材料（代替骨）の売上によるものです。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
133,031 |
1,008,633 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△5,586 |
△208,071 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
△893,171 |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
127,445 |
△92,609 |
⑦ Cullgen Inc.
(a）一般的情報
主な事業内容は、研究開発となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
－ |
50.00 |
|
非支配持分の累積額（千円） |
－ |
478,586 |
(b）要約財務諸表
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
－ |
341,712 |
|
流動資産 |
－ |
627,441 |
|
非流動負債 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
－ |
11,980 |
|
資本 |
－ |
957,173 |
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益 |
－ |
－ |
|
当期損失（△） |
－ |
△152,293 |
|
税引後その他の包括利益 |
－ |
47,056 |
|
当期包括利益 |
－ |
△105,236 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
－ |
△52,618 |
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
△478,890 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
△2,212 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
1,105,673 |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
－ |
624,569 |
⑧ 上海リーフ国際貿易有限公司
(a）一般的情報
主な事業内容は、医療品等の販売となります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非支配持分が保有する所有持分の割合（％） |
－ |
20.00 |
|
非支配持分の累積額（千円） |
－ |
△1,218 |
(b）要約財務諸表
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非流動資産 |
－ |
3,455 |
|
流動資産 |
－ |
116,288 |
|
非流動負債 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
－ |
125,838 |
|
資本 |
－ |
△6,094 |
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上収益 |
－ |
55,412 |
|
当期損失（△） |
－ |
△14,308 |
|
税引後その他の包括利益 |
－ |
123 |
|
当期包括利益 |
－ |
△14,184 |
|
非支配持分に配分された当期包括利益 |
－ |
△2,836 |
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
△3,313 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
△3,488 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
－ |
8,156 |
|
為替レート変動による影響 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
－ |
1,354 |
34．後発事象
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 |
返済期限 |
|
短期借入金 |
455,558 |
702,121 |
3.95％ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
387,384 |
99,804 |
1.57％ |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
479,418 |
1,520,141 |
2.23％ |
2020～2021年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他の有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,322,362 |
2,322,066 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．短期借入金の当期末残高のうち、株主等からの借入金については無利息であり、平均利率の計算に含んでおります。
３．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年以内における１年毎の返済予定額は以下のとおりです。
|
区分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
535,698 |
984,442 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額がそれぞれの連結会計年度末における負債および資本の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規程により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
|
売上収益 |
（千円） |
1,012,347 |
2,158,783 |
3,617,088 |
5,018,944 |
|
税引前四半期（当期）利益（△損失） |
（千円） |
△222,969 |
64,404 |
352,542 |
364,696 |
|
親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（△損失） |
（千円） |
△339,658 |
△176,143 |
△67,766 |
△200,131 |
|
基本的１株当たり四半期（当期）利益（△損失） |
（円） |
△25.20 |
△13.06 |
△5.02 |
△14.82 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失） |
（円） |
△25.20 |
12.11 |
8.02 |
△9.78 |