２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当事業年度

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※２ 3,828,700

※２ 4,000,934

売掛金

13,030

※１ 194,844

前払費用

3,940

4,056

短期貸付金

※１ 125,286

※１ 19,262

未収入金

※１ 403,192

※１ 420,274

その他

582

478

貸倒引当金

－

△253,414

流動資産合計

4,374,733

4,386,436

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

6,831

6,078

工具、器具及び備品

2,651

1,591

有形固定資産合計

9,483

7,670

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,853

1,065

無形固定資産合計

1,853

1,065

投資その他の資産

 

 

関係会社出資金

3,172,624

3,664,224

関係会社株式

3,841,200

3,841,200

敷金

22,986

27,093

長期貸付金

※１ 4,418,270

※１ 4,473,951

貸倒引当金

－

△4,450,766

投資その他の資産合計

11,455,083

7,555,702

固定資産合計

11,466,420

7,564,438

資産合計

15,841,154

11,950,875

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※１ 10,255

※１ 14,226

未払金

※１ 35,097

※１ 90,609

未払費用

27,161

5,518

未払法人税等

13,050

17,890

預り金

2,702

2,122

1年内返済予定の長期借入金

100,000

100,000

流動負債合計

188,267

230,367

固定負債

 

 

長期借入金

900,000

800,000

資産除去債務

4,276

4,290

固定負債合計

904,276

804,290

負債合計

1,092,543

1,034,658

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当事業年度

(2019年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,511,950

8,212,985

資本剰余金

 

 

資本準備金

7,471,950

8,172,985

資本剰余金合計

7,471,950

8,172,985

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△303,718

△5,493,964

利益剰余金合計

△303,718

△5,493,964

自己株式

△407

△472

株主資本合計

14,679,773

10,891,534

新株予約権

68,836

24,682

純資産合計

14,748,610

10,916,216

負債純資産合計

15,841,154

11,950,875

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2018年１月１日

　至　2018年12月31日)

 当事業年度

(自　2019年１月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

17,299

※１ 204,146

売上原価

※１ 14,704

※１ 193,802

売上総利益

2,594

10,343

販売費及び一般管理費

※２ 309,376

※２ 365,904

営業損失（△）

△306,782

△355,560

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 194,856

※１ 14,504

その他

6

171

営業外収益合計

194,862

14,676

営業外費用

 

 

支払利息

2,364

14,787

貸倒引当金繰入額

－

※３ 4,704,181

為替差損

164,121

97,603

株式交付費

28,008

2,727

その他

11,000

12,051

営業外費用合計

205,494

4,831,351

経常損失（△）

△317,413

△5,172,235

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

14,937

1,619

特別利益合計

14,937

1,619

特別損失

 

 

固定資産除却損

32

－

特別損失合計

32

－

税引前当期純損失（△）

△302,508

△5,170,615

法人税、住民税及び事業税

1,210

19,630

当期純損失（△）

△303,718

△5,190,245

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

10,267,609

10,227,609

△6,779,221

△325

13,715,671

55,846

13,771,517

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

（新株予約権の行使）

633,951

633,951

－

－

1,267,903

－

1,267,903

自己株式の取得

－

－

－

△82

△82

－

△82

減資

△3,389,610

△3,389,610

6,779,221

－

－

－

－

当期純損失（△）

－

－

△303,718

－

△303,718

－

△303,718

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

－

－

－

－

－

12,989

12,989

当期変動額合計

△2,755,658

△2,755,658

6,475,502

△82

964,102

12,989

977,092

当期末残高

7,511,950

7,471,950

△303,718

△407

14,679,773

68,836

14,748,610

 

当事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

7,511,950

7,471,950

△303,718

△407

14,679,773

68,836

14,748,610

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

（新株予約権の行使）

701,035

701,035

－

－

1,402,070

－

1,402,070

自己株式の取得

－

－

－

△64

△64

－

△64

減資

－

－

－

－

－

－

－

当期純損失（△）

－

－

△5,190,245

－

△5,190,245

－

△5,190,245

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

－

－

－

－

－

△44,153

△44,153

当期変動額合計

701,035

701,035

△5,190,245

△64

△3,788,239

△44,153

△3,832,393

当期末残高

8,212,985

8,172,985

△5,493,964

△472

10,891,534

24,682

10,916,216

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準および評価方法

関係会社出資金・関係会社株式

移動平均法による原価法

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　15年

工具、器具及び備品　2年～6年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

 

３.引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸し倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

 

４．繰延資産の処理方法

株式交付費

　支出時に全額費用として処理しております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 

（表示方法の変更）

１．貸借対照表

　前事業年度において、独立掲記しておりました「関係会社短期貸付金」は、財務諸表の一覧性向上の観点から、当事業年度より「短期貸付金」に含めております。また、「関係会社長期貸付金」及び「株主、役員又は従業員に対する長期貸付金」は、「長期貸付金」に集約して表示しております。

この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「関係会社短期貸付金」118,500千円、「短期貸付金」6,786千円は、「流動資産」の「短期貸付金」125,286千円として、「投資その他の資産」の「関係会社長期貸付金」4,388,300千円、「株主、役員又は従業員に対する長期貸付金」29,970千円は、「投資その他の資産」の「長期貸付金」4,418,270千円として組替えております。

 

２．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」に適用に伴う変更

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。なお、この表示方法の変更が貸借対照表に与える影響はありません。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

短期金銭債権

480,644千円

573,012千円

長期金銭債権

4,388,300千円

4,450,766千円

短期金銭債務

10,643千円

33,035千円

 

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

(1）担保に供している資産

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

定期預金

834,502千円

396,451千円

 

(2）担保に係る債務

関係会社の金融機関からの借入金に対して、保証を行っております。

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

短期借入金

606,000千円

501,440千円

長期借入金

630,240千円

188,040千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係わるものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

－

178,968千円

　仕入高

14,704千円

21,401千円

営業取引以外の取引高

174,568千円

2,592千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.15％、当事業年度0.12％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.85％、当事業年度99.88％であります。

販売費及び一般管理費のうち主な費用及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2018年１月１日

　　至　2018年12月31日）

　当事業年度

（自　2019年１月１日

　　至　2019年12月31日）

役員報酬

48,885千円

38,533千円

従業員給与

59,692千円

64,546千円

顧問料

8,431千円

30,178千円

監査報酬等

34,500千円

38,200千円

会議費

11,256千円

13,157千円

その他支払手数料

26,744千円

27,000千円

減価償却費

1,442千円

2,450千円

賃借料

21,899千円

23,958千円

租税公課

26,098千円

45,550千円

 

※３　貸倒引当金繰入額

（前事業年度）

　該当事項はありません。

（当事業年度）

　貸倒引当金繰入額は、おもに当社連結子会社である上海ジェノミクス有限公司およびGNI USA,Inc.への長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものです。

 
（有価証券関係）

　関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社出資金3,664,224千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社出資金3,172,624千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式3,841,200千円、前事業年度の貸借対照表計上額は3,841,200千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

繰延税金資産

 

 

繰越欠損金

910,596千円

1,060,967千円

未払事業税

4,487千円

5,070千円

株式報酬費用

1,492千円

－千円

貸倒引当金

－千円

1,440,645千円

現物出資差額

231,415千円

231,415千円

減価償却超過額

3,661千円

1,587千円

その他

△255千円

518千円

繰延税金資産小計

1,151,398千円

2,740,204千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△910,596千円

△1,060,967千円

将来減算一時差異等に係る評価制引当額

△240,801千円

△1,679,237千円

評価性引当額小計

△1,151,398千円

△2,740,204千円

繰延税金資産合計

－千円

－千円

 

 

 

繰延税金負債

－千円

－千円

繰延税金負債合計

－千円

－千円

繰延税金資産負債の純額

－千円

－千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳

　税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末残高

（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

10,032

 

 

10,032

3,953

753

6,078

工具、器具及び備品

27,314

624

788

27,149

25,557

895

1,591

有形固定資産計

37,346

624

788

37,181

29,511

1,648

7,670

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

8,323

－

－

8,323

7,257

788

1,065

無形固定資産計

8,323

－

－

8,323

7,257

788

1,065

（注）　当期首残高及び当期末残高は取得価額となります。

 

【引当金明細表】

(単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

-

4,704,181

-

4,704,181

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。